Постанова

від 14.05.2007 по справі 4-499/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа № 4-499/2007 p.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2007 року суддя Л енінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М, розгл янувши подання слідчого з ОВ С відділення розслідування к римінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заі това В.Р. про проведення виїмк и документів, що становлять б анківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС відділення ро зслідування кримінальних сп рав СВ ПМ ДПА у

Кіровоградській області З аітов В.Р. звернулася до суду з поданням про виїмку в ЗАКРИТ ОМУ

АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ К ОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК" (МФО № 305299,

м.Дніпропетровськ, вул. Набе режна Перемоги, буд. 50) докумен тів, що становлять банківськ у

таємницю відносно кліє нта банку ТОВ"ФК Гамбит" (код ЄДРПОУ 30458125,

м.Дніпропетровськ, вул . Набережна Перемоги, буд.38).

Згідно подання 28 листо пада 2006 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кір овоградській області поруше на кримінальна справа за озн аками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України відносно сл ужбових осіб товариства з об меженою відповідальністю "Ка штан-торг".

Встановлено, що службов і особи ТОВ "Каштан-торг" (код Є ДРПОУ 34249147, м.Кіровоград, вул.Уша кова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3 .1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про по даток на додану вартість, №168/97- ВР від 03.04.1997року (із змінами та д оповненнями), шляхом не відоб раження в податковому обліку і звітності фінансово-госпо дарських операцій з ТОВ "Кону с", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до Д Ш в М.Кіровограді податкову д екларацію з ПДВ за липень 2006ро ку, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на дод ану вартість за липень 2006 року , що призвело до не нарахуванн я та не перерахування до бюдж ету податку на додану вартіс ть в сумі 945тис.З 78,32 грн., чим завд ано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка переви щує п'ять тисяч неоподаткову ваних мінімумів доходів гром адян, чим скоїли злочини, пере дбачені ч.З ст.212 КК України.

В ході розслідування в казаної кримінальної справи встановлено, що , здійснюючи ф інансово-господарську діяль ність в період з 1.07.2006 року по 30.07.20 06 року, службові особи товарис тва з обмеженою відповідальн істю "Каштан-торг" уклали дого вір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ " Конус" на відвантаження оста нньому аглоруди гематитової та концентрату залізорудног о агломераційного виробникі в ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг , ВАТ "Південний гірничо-збага чувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість догов ору складає 170000000 грн. На виконан ня зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року ви писані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму пост авки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 г рн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставк и 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75грн. ; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838 651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№3 20 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 г рн.,(без ПДВ) та ПДВ 168995,39 грн.; -№322 ві д 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн .,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26 .07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(бе з ПДВ) та ПДВ 154750,44 грн., а всього п ідприємством ТОВ "Каштан-тор г" реалізовано продукції за в казаний період на суму 5672269,7 гр н., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруд у гематитову та концентрат з алізорудний агломераційний проведені в серпні та вересн і 2006 року у безготівковій форм і, шляхом перерахування грош ових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "К аштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр " ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ.

Кошти, що надійшли від Т ОВ "Конус" в якості оплати за а глоруду гематитову, в цей же ч ас підприємством ТОВ. Жаштан -торг" ^переадресовані приват ному підприємству "Онега-5" (ко д ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призн аченням платежу - попередня о плата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахун ковий рахунок ТОВ "Каштан-Тор г" від ВАТ "Приват-Холдинг" м.Дн іпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро -96" м.Дніпропетровськ; ТОВ "Метр ідат" м.Дніпропетровськ; ТрВ "А лмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "К онус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС" м.Дніпропетровськ, ТО В "Содаліт" м.Дніпропетровс ьк; ТОВ "Платінум-Індастріз "

2

м.Дніпропетровськ; ТОВ "Біо трейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ ; ТОВ "Новотрейд" М.Дніпропетро вськ; ТОВ Компанія "Ресурс" м.Д ніпропетровськ, протягом лип ня-вересня 2006 року надійшли гр ошові кошти, які в цей же періо д були переадресовані також ПЛ "Онега-5" м.Луганськ, в якості попередньої оплати за товар но-матеріальні цінності.

Відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПЛ "Онега-5" встановлено, що отрим ані від ТОВ "Каштан-торг" кошти останнім частину переведено на інший рахунок ПП "Онега-5" та всі інші переадресовані по л анцюгу посередників підприє мствам:

приватному підприємст ву "ЛФ "Актуаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПОУ № 34019805, м.Луганськ) на розрахунковий рахунок № 260020601042 48, відкритому в філії "Розраху нковий центр" ВАТ КБ "Приватба нк" (МФО 320649, м.Київ) з призначенн ям платежу "попередня оплата за нафтопродукти"; - ТОВ "Апоге й СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) на розрахунковий рахунок № 260090500252 08, відкритому в ЗАТ КБ "Приватб анк" (МФО 305299, М.Дніпропетровськ ) з призначенням платежу "за со ду кальциновану",

ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 312 40356, м.Київ) на розрахунковий ра хунок № 26001050001363, відкритому в ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, М.Дніпр опетровськ) з призначенням п латежу "по агентському догов ору".

Також встановлено, що ві дповідно вилучених в банківс ьких установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) встано влено, що отримані від ПЛ "Онег а-5" кошти та товари переадресо вані по ланцюгу посередників підприємству ТОВ "Стеле" (код ЄДРПОУ № 23940869) на розрахункові р ахунки в ЗАКРИТОМУ АКЦІОНЕРН ОМУ ТОВАРИСТВІ КОМЕРЦІЙНИЙ Б АНК "ПРИВАТБАНК" (МФО № 305299, М.Дні пропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50).

Відповідно вилучених в банківських установах дани х про рух коштів по рахунках Т ОВ "Стеле" встановлено, що оста ннім перераховані грошові ко шти в якості оплати за прості іменні акції наступним підп риємствам:

· ТОВ"Рапіт "(код ЄДРПОУ 32613760);

· ТОВ"НДІ Впровад ження технологій"(код ЄДРПОУ 33690275);

· ТОВ"Дерлінг"(код ЄДРПОУ 32433736);

· ТОВ"Архон"(код ЄД РПОУ 32561021);

· ТОВ"Метриком"(ко д ЄДРПОУ 33074399);

· ТОВ ПС"Бізнес-Ін вест"(код ЄДРПОУ 20301755);

· ТОВ"Вард"(код ЄДР ПОУ 32466269);

· ТОВ"Беарн"(код ЄД РПОУ 32501360);

· ТОВ"Міцар"(код ЄД РПОУ 32561058);

· ТОВ"Корсан"(код Є ДРПОУ 32502359);

· ТОВ"Імріс"(код Є ДРПОУ 34408937);

· ТОВ"Прадо"(код ЄД РПОУ 32723943);

· ЗАГ'Українські лотереї"(код ЄДРПОУ 30185073);

В подальшому придбані і менні акції реалізовані слід уючим підприємствам, від яки х надійшла оплата на рахунок , а саме:

· ТОВ"Лікеро-г орілчані вироби У країни"(код ЄДРПОУ 31017119);

· ТОВ"ФК Гамбит"(ко д ЄДРПОУ 30458125);

· ТОВ"АЄФ"(код ЄДР ПОУ 31647715);

· ТОВ"Вітязь"(код Є ДРПОУ 31647427);

· ТОВ"Ферона"(код Є ДРПОУ 32466232);

· ТОВ"Капітал-Стан дарт"(код ЄДРПОУ 32510396);

· ТОВ"Техспецмон таж"(код ЄДРПОУ 32176638);

В даний час виникла н еобхідність у встановленні п очаткового власника і постач альника по ланцюгу руху пост авок товарно-матеріальних ці нностей, а також в дослідженн і ланцюгу проведення поставо к товарно-матеріальних цінно стей та механізму розрахункі в підприємств, задіяних в тов арно-грошових потоках ТОВ "Ка штан-торг" безпосередньо чи ч ерез посередників.

Згідно централізованої б ази даних ДПА України обліку юридичних осіб підприємство -контрагент ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) взято на податкови й облік 14.01.2005 року в ДТП у Жовтне вому районі М.Дніпропетровсь к. Форма власності - приватна. Стан - основний платник.

Документи та дані про р ух коштів пофозрахунковим ра хункам ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРП ОУ 30458125) №26503106554002 (долар США), №26504106554001 (ук раїнська гривня),

3

№26510106554103 (українська гривня), № 26511106554102 (українська гривня), №265121065541 23 (долар США), №26513106554100 (долар США), № 26559106554001 (українська гривня), №265131065541 22 (долар США), №26515106554120 (українська гривня), №26519106554104 (українська гри вня), якими підтверджується л анцюг руху товарно-матеріаль них цінностей та розрахунків грошовими коштами за товарн о-матеріальні цінності, а так ож документи, що підтверджую ть повноваження службових ос іб з правом першого та другог о підпису фінансових докумен тів і розпорядження грошовим и активами по розрахунковому рахунку, кредитні справи, що в изначають власника коштів, щ о задіяні в механізмі розрах унків знаходяться в ЗАКРИТОМ У АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ КО МЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК" (М ФО № 305299, м.Дніпропетровськ, вул . Набережна Перемоги, буд. 50).

Враховуючи важливе док азове значення даних докумен тів по справі для підтвердже ння вищезазначеного, з метою повного, всебічного і об'єкти вного дослідження обставин т а встановлення повного кола підприємств, які брали участ ь в документальному оформлен ні та здійсненні фінансово-г осподарських операцій, що за діяні в товарно-грошових пот оках ТОВ "Каштан-торг" безпосе редньо чи через посередників , а також для визначення ланцю гу руху коштів механізму роз рахунків, а також встановлен ня причетних до цього осіб, їх повноважень, виникла необхі дність в дослідженні зазначе них документів.

Для всебічного, повног о та об'єктивного дослідженн я обставин справи, отримання доказів вчинення злочину, а т акож встановлення інших осіб , причетних до вчинення даног о злочину необхідно провести виїмку документів в ЗАКРИТО МУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ К ОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК" (МФО № 305299, м.Дніпропетровськ, ву л. Набережна Перемоги, буд. 50). п о розрахунковим рахункам №26503 106554002 (долар СІНА), №26504106554001 (українсь ка гривня), №26510106554103 (українська г ривня), №26511106554102 (українська грив ня), №26512106554123 (долар США), №26513106554100 (дола р СІЛА), №26559106554001 (українська грив ня), №26513106554122 (долар США), №26515106554120 (укра їнська гривня), №26519106554104 (українс ька гривня), за період з 01.01.2006рок у по 14.05.2007 року з розкриттям бан ківської таємниці відносно к лієнта банку ТОВ"ФК Гамбит"(ко д ЄДРПОУ 30458125), враховуючи, що во ни мають доказове значення і іншими способами отримати ц і дані неможливо, тому слідчи й просить задовольнити подан ня.

Приймаючи до уваги те, щ о факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалам и кримінальної справи, вважа ю за можливе задовольнити за значене подання, так як дослі дження документів, що вказан і у поданні і знаходяться в ЗА КРИТОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИ СТВІ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВА ТБАНК", необхідно для всебічн ого і повного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч. З ст. 178 КПК У країни, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити . Дати дозвіл на розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів в ЗАКР ИТОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТ ВІ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБ АНК" (МФО № 305299, М.Дніпропетровсь к, вул. Набережна Перемоги, буд . 50), які становлять банківську таємницю відносно клієнта б анку ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) по рахункам №26503106554002 (долар СШ А), №26504106554001 (українська гривня), №2 6510106554103 (українська гривня), №2651110655410 2 (українська гривня), №26512106554123 (дол ар США), №26513106554100 (долар США), №26559106554001 ( українська гривня), №26513106554122 (дол ар СІЛА), №26515106554120 (українська гри вня), №26519106554104 (українська гривня ) з 01.01.2006 року по 14.05.2007 року, а саме :

роздруківок руху кошт ів з магнітного носія інформ ації серверу банку, з посекун дною

реєстрацією із зазначен ням часу (дат, годин, хвилин) пр оведення платежів, на паперо вому

носії інформації завіре ні підписом керівника, голов ного бухгалтера та відбитком печатки

банку за період з 01.01.2006 року п о 14.05.2007 року з розшифровкою коре спондентів, дати,

часу проведення та призна чення платежу по рахункам № 265 03106554002 (долар США), №

26504106554001 (українська гривн я), № 26510106554103 (українська гр ивня), №

26511106554102 (українська гривня), № 26512106554123 (долар США), № 26513106554100

(долар США), № 26559106554001 (українсь ка гривня), № 26513106554122 (долар США), №

26515106554120 (українська гривня), № 26519106554104 (українська гривня), який належить

ТОВ "ФК Гамбит" (код ЄДРПО У 30458125);

заяви про відкриття (зак риття) рахунку, договір розра хунково-касового обслугову вання

рахунку, корінець повідо млення від платника податків про відкриття рахунку в уста нові

банку, довідки про взяття на облік платника податків, с трахове свідоцтво, статутні документи,

копії паспортів засновни ків та директорів підприємст ва, копії довідок фізичних ос іб платників

податків, довідку форм и 4-ОШТ, накази (розпорядження) про призначення директорів ;

4

заяви на отримання чекови х книжок;

довіреності на осіб які м ають право отримувати роздру ківку про рух коштів по рахун ку; карток із зразками підпис ів та відбитку печатки ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125), що діял и на протязі періоду з момент у відкриття рахунку, а також н аявні копії паспортів осіб, я ким надано право підпису та р озпорядження коштами підпри ємства; чеків на отримання го тівкових коштів по вищезазна ченому розрахунковому рахун ку; платіжних доручень по роз рахунковому рахунку підприє мства; договорів клієнт-банк ;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням прог рамно-технічного комплексу " Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SM S послуги", а також документів, якими оформлено та підтверд жується обмежене коло осіб, я кі мають доступ до даних сист ем та документів, якими зафік совано номер телефону через який здійснювався зв'язок з с ервером банку рахункам №2650310655400 2 (долар США), №26504106554001 (українська гривня), №26510106554103 (українська гри вня), №26511106554102 (українська гривня ), №26512106554123 (долар США), №26513106554100 (долар США), №26559106554001 (українська гривня ), №26513106554122 (долар СІЛА), №26515106554120 (украї нська гривня), №26519106554104 (українсь ка гривня);

кредитних справ ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) з наявн ими кредитними договорами та додатків до цих кредитних до говорів;

Договорів застави, яким и забезпечувалася виплата ба нку кредитів та відсотків за їх використання, та документ ів, які підтверджують право з аставодавця на внесення в за ставу предмету застави; - Заяв и на отримання кредиту ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) в ЗАКРИ ТОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВ І КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБА НК" (МФО № 305299, М.Дніпропетровськ , вул. Набережна Перемоги, буд. 50);

Платіжні документи, яким и підтверджується перерахув ання кредиту на рахунок ТОВ"Ф К Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125);

Короткострокові кредити "О вердрафт" та надані і отриман і кредити і депозити терміно м не більше одного операційн ого дня без урахування нероб очих днів банку "Овернайт", з 01.0 1.2006р. по 14.05.2007р.,

в разі відсутності буд ь-яких з вище перелічених док ументів, зазначити письмово окремим листом до даної пост анови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можл иве місцезнаходження в даний час). Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського Л.М. Ко втун

районного суду м. Кіро вограда