Постанова

від 30.06.2011 по справі 4-790/2011

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-790/2011

"30" червня 2011 р. року м. Сімферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым, в составе:

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г . Симферополе представление следователя следственно-опе ративной группы - старшего следователя СО НМ ГНА в АР Кры м капитана налоговой милиции Кателина А.В. о проведени и выемки документов, содержа щих банковскую тайну, а также свидетельствующих об открыт ии и использовании банковски х счетов ЗАТ «Кримський ТИТА Н» (ЄДРПОУ 32785994),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь следственно-о перативной группы - старший следователь СО НМ ГНА в АР Кры м капитан налоговой милиции Кателин А.В. обратился в су д с представлением, согласов анным заместителем прокурор а АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документо в, содержащих банковскую тай ну и свидетельствующих об от крытии и использовании банко вских счетов ЗАТ «Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994).

В ходе расследования уголо вного дела установлено, что д олжностные лица ЗАТ «Кримськ ий ТИТАН» (г. Армянск, код ЄДРП ОУ 32785994) действуя умышленно, с це лью завладения бюджетными ср едствами, завысили сумму бюд жетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 на 10293333,33 грн., которая о бразовалась за счет формиров ания налогового кредита в пе риод декабря 2009 по финансово-х озяйственным отношениям с ТО В «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 348 77259).

Так, в соответствии с догово ром №1506/з от 29.12.2009 года, согласно н алоговой накладной №4172 от 29.12.2009 г . ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» поста вило в адрес ЗАТ «Кримський Т ИТАН» ильменитовый концентр ат на общую сумму 61760,0 тыс. грн., в т.ч. НДС 10293333,33 грн., однако в соотв етствии с информацией, получ енной из ГНИ Калининского р-н а г. Донецка ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» по месту регистрации не находится.

В соответствии с Приложени ем к декларации по налогу на п рибыль за 2009 год основных сред ств и складских помещений на предприятии не имеется, что с видетельствует об отсутстви и необходимых условий, котор ые экономически необходимы д ля осуществления такой деяте льности и исполнения поставк и, а также свидетельствует о ф актической невозможности ТО В «Укрметизбуд ЛТД» осуществ ить поставку данного произво дственного вещества.

Таким образом, должностные лица ЗАТ «Кримський ТИТАН» в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавлен ную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) завысили сумму бюджетного в озмещения по налогу на добав ленную стоимость за январь 2010 года на 10293333,33 грн., которая сложи лась за счет формирования на логового кредита в период де кабря 2009 г. по взаимоотношения м с ТОВ «Укрметизбуд ЛТД», в св язи с чем, заявленная сумма бю джетного возмещения за январ ь 2010 в размере 10293333,33 грн. не нашла своего подтверждения.

Установлено, что для провед ения бестоварных операций ме жду ЗАТ «Кримський ТИТАН» и Т ОВ «Укрметизбуд ЛТД», должно стные лица ЗАТ «Кримський ТИ ТАН» использовали расчётные счёта №2600200036422 (код валюты 980), №26005000264 22 (код валюты 980), №2600800016422 (код валют ы 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (ко д валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код в алюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №260080 0146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валю ты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (к од валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840 ), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978), открытые в АТ «Укрек сімбанк» в АР Крим (МФО 324786).

Юридическое дело ЗАТ «Крим ський ТИТАН» ЄДРПОУ 32785994 по отк рытию и использованию указан ных расчетных счетов находит ся в филиале АТ «Укрексімбан к» в АР Крим (МФО 324786) по адресу: 950 00, АР Крым, г. Симферополь, ул. На бережная имени 60-летия СССР, 28.

С целью всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств дела возни кла необходимость в проведен ии выемки документов, состав ляющих банковскую тайну клие нта филиала АТ «Укрексімбанк » в АР Крим (МФО 324786) (АР Крым, г. Си мферополь, ул. Набережная име ни 60-летия СССР, 28) - ЗАТ «Кримс ький ТИТАН».

В соответствии с положения ми ч.1 ст. 62 Закона “О банках и ба нковской деятельности”, инфо рмация в отношении юридическ их лиц, содержащая банковску ю тайну, раскрывается в полно м объеме по решению суда.

В соответствии с ч. 3 ст. 178 УПК Украины, выемка документов, с оставляющих банковскую тайн у, и получение данных о состоя нии счетов в учреждениях бан ков проводится только по мот ивированному постановлению суда, согласованному с руков одителем соответствующего у чреждения.

Изучив представление, мате риалы уголовного дела №12011031770071 п о признакам преступления, пр едусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 У К Украины, заслушав пояснени я следователя, мнение прокур ора, которые обосновали необ ходимость производства выем ки, суд считает, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку выемка документ ов, содержащих банковскую та йну имеет доказательственно е значение в уголовном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объективного и полного исследования всех его обстоятельств.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст.178 УПК Ук раины, ст.62 Закона Украины «О б анках и банковской деятельно сти», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следовател ь следственно-оперативной гр уппы - старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым капитан нал оговой милиции Кателин А.В. о проведении выемки в банке документов, свидетельствующ их об открытии и использован ии банковского счета ЗАТ «Кр имський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994) - у довлетворить.

Раскрыть банковскую тайну ЗАТ «Кримський ТИТАН» и разр ешить производство выемки в филиале АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786) (АР Крым, г. Симфе рополь, ул. Набережная имени 60 -летия СССР, 28) документов по от крытию и использованию ЗАТ « Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994) р асчетных счетов: №2600200036422 (код вал юты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2 600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код вал юты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 978), № 2610500146422 (код валюты 978), а именно:

· карточек с образцам и подписей должностных лиц п редприятия;

· уставных и регистра ционных документов, доверенн остей;

· договоров на расчет но-кассовое обслуживание;

· договоров на исполь зование системы удаленного д оступа к счету типа «Клиент-б анк»;

· платежных документо в (приходных ордеров), подтвер ждающих зачисление наличных денежных средств на вышеука занные счета предприятия от ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПО У 34877259) за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г.;

· платежных документо в (платежных поручений), банко вских чеков, подтверждающих списание наличных денежных с редств с вышеуказанных счето в предприятия в адрес ТОВ «Ук рметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259) за п ериод с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г.;

· информации о движен ии денежных средств по расче тным счетам: №2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2 600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код вал юты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2 610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код вал юты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978) на бумажных носителях по вз аимоотношениям с ТОВ «Укрмет избуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259) за перио д с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г., а также на эле ктронных носителях за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г., с указанием ины х контрагентов, номеров их сч етов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назна чения платежей.

Обязать банк предоставить выписки о наличии денежных с редств на расчётных счётах № 2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код вал юты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2 600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код вал юты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978), от крытых ЗАТ «Кримський ТИТАН» ЄДРПОУ 32785994 в филиале АТ «Укрек сімбанк» в АР Крим (МФО 324786) (АР К рым, г. Симферополь, ул. Набере жная имени 60-летия СССР, 28) на мо мент производства выемки.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя