Ухвала

від 26.07.2011 по справі 11-2216-2011

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 11-2216-2011 г. Председательствующая в 1-о й инст Ливочка Л.И.

Категория ст.ст.191 ч.5,366ч.1 УК

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

И МЕНЕМ УКРАИНЫ

26 июля 2011 года Коллеги я судей судебной палаты по уг оловным делам

Ап елляционного суда Донецкой о бл.

в составе: председательствующего суд ьи Артамонова О.А.

с удей:Огурецкого В.П.,Моз говенко В.В.

с участием прокурора Кауш ан И.В.

защитника ОСОБ А_3

осужденного ОСОБ А_4

представителя гра жданского истца ОСОБА_5

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суду в г . Донецке апелляцию защитник а ОСОБА_3на приговор Ворош иловского районного суда г.Д онецка,согласно которого

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ _1, уроженц гор. Донецка граж данина Украины, ІНФОРМАЦІЯ _2, не работающий, ранее не су дим, женат, имеющий на иждиве нии несовершеннолетнего ре бенка, проживающий по адресу : АДРЕСА_1,

осуждён по ч. 5 ст. 191 ,ч.2 ;222, ч.1 ;366ч.1,70ч.1 УК Украины к 8 годам лиш ения свободы с лишением прав а занимать организационно-ра спорядительные и администра тивно-хозяйственные должнос ти сроком на три года,с конфис кацией всего лично ему прина длежащего имущества,

УС ТАНОВИЛА:

Согласно приговору суда,ре шением исполнительного коми тета Донецкого городского со вета от 02.04.2003 г. зарегистрирован о ООО “Мекрос”(код ЕГРПОУ 32458090). Решением общего собрания уча стников ООО “Мекрос”протоко л №1/2003 от 21.03.2003 г. на должность его директора назначен ОСОБА_4 , который на основании устав а предприятия в период време ни с 21.03.2003 г. по 31.10.2008 г., постоянно за нимал указанную должность, и сполняя организационно-расп орядительные и администрати вно-хозяйственные функции, с вязанные с общим руководство м деятельностью ООО “Мекрос” .

28.11.2006 г. подсудимый ОСОБА_4 , являясь должностным лицом с убъекта хозяйственной деяте льности, занимая должность д иректора ООО “Мекрос”, однов ременно, с момента регистрац ии предприятия, являясь его у чредителем, действуя умышлен но, с целью получения предпри ятием кредита в ДОД ОАО “Ра йффайзен Банк Аваль”в сумм е 2 000 000 грн. в виде увеличения во зобновляемой кредитной лини и в национальной валюте, откр ытой ООО “Мекрос”указанным б анком на основании Генеральн ого кредитного соглашения №0 10/08-3/0299 от 27.04.2006 г. в сумме 2 500 000 грн., до 4 500 000 грн., прибыл в указанный бан к по адресу: АДРЕСА_2, где пр едоставил должностным лицам банка пакет документов, необ ходимых для кредитования. На ряду с другими документами, н еобходимыми для получения кр едита, подсудимый ОСОБА_4 также умышленно предостави л в банк заведомо поддельный протокол №3 от 09.11.2006 г. общего соб рания участников (учредителе й) ООО “Мекрос”(ОСОБА_4 - 30 % у ставного фонда и ООО “Укррос инвест”в лице генерального д иректора ОСОБА_7 - 70 % уставн ого фонда) составленный им пр и неустановленных следствие м обстоятельствах, внеся в не го заведомо ложные сведения о том, что учредителями ООО “М екрос”принято решение об обр ащении в ДОД ОАО “Райффайзе н Банк Аваль ”с ходата йством о предоставлении пр едприятию кредитной линии в сумме 2000000 грн., а также решен ие об обращении в ООО “Укррос инвест” с ходатайством о пре доставлении в залог недвижим ого имущества, т.е. документ, я вляющийся обязательным при п ринятии банком решения о кре дитовании, при этом подпись о т имени генерального директо ра ООО “Укрросинвест”ОСОБ А_7 в указанном протоколе со брания учредителей, была вып олнена не ею, а неустановленн ым в ходе досудебного следст вия лицом, материалы в отноше нии которого выделены в отде льное производство. Предоста вляя в банк поддельный прото кол №3 общего собрания участн иков ООО “Мекрос”, подсудимы й ОСОБА_4 достоверно знал о его фиктивности, так как соб ственноручно подписал указа нный протокол от своего имен и, осознавая, что ОСОБА_7 ег о не подписывала, о проведени и собрания учредителей уведо млена не была и на нем не прису тствовала. В результате подс удимый ОСОБА_4 предостав ил в банк заведомо ложную инф ормацию с целью получения кр едита, тем самым совершив мош енничество с финансовыми рес урсами.

Кроме того, 18.09.2008 г. ОСОБА _4, являясь должностным лицо м субъекта хозяйственной дея тельности, занимая должность директора ООО “Мекрос”, одно временно, с момента регистра ции предприятия, являясь его учредителем, действуя умышл енно, повторно, с целью измене ния условий кредитования, пр едусмотренных кредитным дог овором №010/05/00172 от 14.04.2008 г. (в рамках Г енерального кредитного согл ашения №010/08-3/0299 от 27.04.2006 г.) заключен ного между ООО “Мекрос” и ДОД ОАО “Райффайзен Банк А валь”, согласно которому ба нк предоставил ООО “Мекрос”в озобновляемую кредитную лин ию с лимитом 990000 долларов США, н о не более суммы эквивалентн ой 5000000 грн., с возможностью кред итоваться исключительно в до лларах США, прибыл в указанны й банк по адресу: АДРЕСА_2, г де предоставил должностным л ицам банка ходатайство и пак ет документов, необходимых д ля получения возможности пре доставления банком кредитны х денежных средств в национа льной валюте, с процентной ст авкой 19 % годовых. Наряду с друг ими документами, необходимым и для изменения условий кред итования, подсудимый ОСОБА _4 также умышленно предоста вил в банк заведомо поддельн ый протокол №4 от 18.09.2008 г. общего с обрания учредителей ООО “Мек рос”(ОСОБА_4 - 30 % уставного ф онда и ООО “Укрросинвест”в л ице генерального директора ОСОБА_7 - 70 %уставного фонда ), составленный им при неустан овленных следствием обстоят ельствах, внеся в него заведо мо ложные сведения о том, что у чредителями ООО “Мекрос”при нято решение об обращении в Д ОД ОАО “Райффайзен Банк А валь”с ходатайством о возмож ности предоставления кредит ных средств в национальной в алюте по действующей кредитн ой линии, т.е. документ, являющ ийся обязательным при принят ии банком решения об изменен ии условий кредитования. Пер ед предоставлением указанн ого документа в банк, подсуди мый ОСОБА_4, не ставя генер ального директора ООО “Укрро синвест”ОСОБА_7 в известн ость о намерениях по изменен ию условий кредитования, и не уведомляя ее о проведении со брания, собственноручно выпо лнил подпись от ее имени в ука занном протоколе, а также сво ю подпись как второго учреди теля предприятия. В результа те подсудимый ОСОБА_4 пре доставил в банк заведомо лож ную информацию с целью получ ения кредита, тем самым повто рно совершил мошенничество с финансовыми ресурсами.

ОСОБА_9 того, 28.11.2006 г. подсудим ый ОСОБА_4, являясь должно стным лицом предприятия, зан имая должность директора ООО “Мекрос”, действуя умышленн о, в процессе совершения моше нничества с финансовыми ресу рсами, с целью предоставлени я заведомо ложной информации в ДОД ОАО “Райффайзен Банк Аваль” для получения п редприятием кредита в сумме 2000000 грн. в виде увеличения возо бновляемой кредитной линии в национальной валюте, открыт ой ООО “Мекрос”указанным бан ком на основании Генеральног о кредитного соглашения №010/08-3/ 0299 от 27.04.2006 г. в сумме 2500000 грн., до 4500000 г рн., при неустановленных след ствием обстоятельствах, сост авил протокол №3 от 09.11.2006 г. общег о собрания (участников) учред ителей ООО “Мекрос”(ОСОБА_4 - 30 % уставного фонда и ООО “Ук рросинвест”в лице генеральн ого директора ОСОБА_7 - 70 % ус тавного фонда), являющийся оф ициальным документом, имеющи й юридическое значение и удо стоверяющий конкретные факт ы и события, внеся в него завед омо ложные сведения о том, что учредителями ООО “Мекрос”пр инято решение об обращении в ДОД ОАО “Райффайзен Банк Аваль”с ходатайством о пр едоставлении предприятию кредитной линии в сумме 20000 00 грн., а также решение об обращ ении в ООО “Укрросинвест”с х одатайством о предоставлени и в залог недвижимого имущес тва, при этом, подпись в указан ном протоколе от имени генер ального директора ООО “Укрро синвест”ОСОБА_7 была выпо лнена не ею, а неустановленны м в ходе следствия лицом, мате риалы в отношении которого в ыделены в отдельное производ ство. Внеся в протокол №3 от 09.11.20 06 г. несоответствующую действ ительности информацию о прин ятых на собрании решениях, по дсудимый ОСОБА_4 заверил его своей подписью, тем самым совершив должностной подлог .

Кроме того, в конце а преля 2008г., точное время в ходе следствия не установлено, по дсудимый ОСОБА_4, являясь должностным лицом предприят ия, занимая должность директ ора ООО “Мекрос”, обратился к директору ООО “Пром-Энерго-Т орг”ОСОБА_10 и директору О ОО “Регион-2005”ОСОБА_11, мате риалы в отношении которых вы делены в отдельное производс тво, с целью оказания ему помо щи в осуществлении фиктивной сделки по купле- продаже прод укции между ООО “Мекрос”, ООО “Пром-Энерго-Торг”и ООО “Рег ион-2005”, путем составления и по дписания поддельных финансо во-хозяйственных документов без фактических поставок то вара, пояснив это тем, что ему необходимо предоставить в ДО Д ОАО “Райффайзен Банк Ав аль”документацию, подтвержд ающую большой товарооборот н а ООО “Мекрос”, с целью кредит ования его предприятия.

Получив согласие ОСОБА _10 и ОСОБА_11 на осуществле ние фиктивной сделки и подпи сание соответствующих докум ентов, подсудимый ОСОБА_4 , действуя умышленно, 01.05.2008 г., пр и неустановленных следствие м обстоятельствах, составил договор поставки товаров №48/05 от 01.05.2008 г. между ООО “Пром-Энерг о-Торг”(поставшик) и ООО “Мекр ос”(покупатель), в который вне с заведомо ложные сведения о заключении договорных отнош ений на поставку продовольс твенных и непродовольственн ых товаров между указанными предприятиями. Указанный дог овор подсудимый ОСОБА_4 з аверил оттиском печати ООО “ Мекрос”, а также оттиском фак симиле с его подписью.

К указанному договору подс удимый ОСОБА_4, в период вр емени с 01.05.2008 г. по 28.06.2008 г., при неуст ановленных следствием обсто ятельствах, умышленно состав ил ряд заведомо поддельных н акладных, в которые внес заве домо ложные сведения о поста вках товаров продовольствен ной группы от ООО “Пром-Энерг о-Торг”в адрес ООО “Мекрос”н а основании договора №48/05 от 01.05. 2008 г. и заверил их оттиском печа ти ООО “Мекрос”, а также оттис ком факсимиле с его подписью , а именно:

-расходная накладная №01/05- 1 от 01.05.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 84 900 грн.;

-расходная накладная №05/05-1 о т 05.05.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Тор г”в адрес ООО “Мекрос”на сум му 65 550 грн.;

-расходная накладная №26/05-1 о т 26.05.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Тор г”в адрес ООО “Мекрос”на сум му 84 300 грн.;

-расходная накладная №27/05-1 о т 26.05.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Тор г”в адрес ООО “Мекрос”на сум му 68 700 грн.;

-приходная накладная №М-00000 519 от 02.06.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 495 000 грн.;

-приходная накладная №М-0000041 8 от 04.06.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 98 900 грн.;

-приходная накладная №М-00000 425 от 13.06.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 416 420 грн.;

-приходная накладная №М-00000 441 от 20.06.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 172 350 грн.;

-приходная накладная №М- 00000520 от 26.06.2008 г., ООО “Пром-Энерг о-Торг”в адрес ООО “Мекрос”н а сумму 577 500 грн.;

-приходная накладная №М-00000 442 от 28.06.2008 г., от ООО “Пром-Энерго-Т орг”в адрес ООО “Мекрос”на с умму 377 380 грн.

Кроме того, подсудимый ОСОБА_8, в период времени с 21 по 31 мая 2008 г., при неустановле нных следствием обстоятельс твах, умышленно составил ряд заведомо поддельных накладн ых к договору №20/02-002 от 02.02.2006 г., дей ствительно заключенного меж ду ООО “Мекрос”и ООО “Регион -2005”, так как ранее между указан ными предприятиями имели мес то финансово-хозяйственные о тношения, в которые внес заве домо ложные сведения о поста вках товаров продовольствен ной группы от ООО “Мекрос”в а дрес ООО “Регион-2005”и заверил их оттиском печати ООО “Мекр ос”, при этом в накладных, неус тановленным следствием лицо м, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, были выполнены п одписи от лица экспедиторов ООО “Мекрос”, а именно:

-расходная накладная №РН С-3129/1 от 21.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в а дрес ООО “Регион-2005”на сумму 174 058 грн.;

-налоговая накладная 3129/1 от 21.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес О ОО “Регион-2005”на сумму 174058 грн.;

-расходная накладная №РНС -3281 от 23.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 99500 г рн.;

- налоговая накладная 3281 от 23 .05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес О ОО “Регион-2005”на сумму 99500 грн.;

-расходная накладная №РНС- 3232 от 24.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 46497 г рн.;

-налоговая накладная 3232 от 24. 05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес ОО О “Регион-2005”на сумму 46497 грн.;

-расходная накладная №РНС- 3257 от 26.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адр ес ООО “Регион-2005”на сумму 238456 г рн.;

- налоговая накладная 3257 от 26.0 5.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес ОО О “Регион-2005”на сумму 238456 грн.;

-расходная накладная №РНС -3281/1 от 26.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 112296 грн.;

-налоговая накладная 3281 от 26. 05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес ОО О “Регион-2005”на сумму 112296,76 грн.;

-.расходная накладная №РНС-3 324/1 от 28.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 497390, 70 грн.;

-.налоговая накладная 3324 от 28 .05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес О ОО “Регион-2005”на сумму 497390,70 грн.;

- расходная накладная №РНС -3361/1 от 29.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 132140 грн.;

-.налоговая накладная 3361 от 29 .05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес О ОО “Регион-2005”на сумму 132140 грн.;

-расходная накладная №РНС- 3380/1 от 30.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”, на сумму 35752 7 грн.;

-налоговая накладная 3380 от 30. 05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес ОО О “Регион-2005”на сумму 357527 грн.;

-расходная накладная №РНС- 3399/1 от 31.05.2008 г., от ООО “Мекрос”в ад рес ООО “Регион-2005”на сумму 783135, 82 грн.;

-налоговая накладная 3399 от 31. 05.2008 г., от ООО “Мекрос”в адрес ОО О “Регион-2005”на сумму 783135,82 грн.

Внеся в перечисленные док ументы несоответствующую де йствительности информацию о финансово-хозяйственных отн ошениях между ООО “Мекрос”, О ОО “Пром-Энерго-Торг”и ООО “Р егион-2005”, заверив их печатью О ОО “Мекрос”и оттиском факсим иле со своей подписью, подсуд имый ОСОБА_4, являясь долж ностным лицом предприятия, у мышленно внес в официальные документы, имеющие юридическ ое значение и удостоверяющие конкретные факты и события, з аведомо ложные сведения, тем самым совершив должностной подлог.

ОСОБА_9 того, 18.09.2008 г. подсудим ый ОСОБА_4, являясь должно стным лицом предприятия, зан имая должность директора ООО “Мекрос”, действуя умышленн о, в процессе совершения моше нничества с финансовыми ресу рсами, с целью предоставлени я заведомо ложной информации ДОД ОАО “Райффайзен Банк Аваль”для изменения услови й кредитования, предусмотрен ных кредитным договором №010/05/00 172 от 14.04.2008 г. (в рамках Генерально го кредитного соглашения №010/0 8-3/0299 от 27.04.2006 г.) заключенного межд у указанным банком и ООО “Мек рос”, при неустановленных сл едствием обстоятельствах, со ставил протокол №4 от 18.09.2008 г. общ его собрания учредителей ООО “Мекрос”(ОСОБА_4 - 30 % уставн ого фонда и ООО “Укрросинвес т”в лице генерального директ ора ОСОБА_7 - 70 % уставн ого фонда), являющийся официа льным документом, имеющий юр идическое значение и удостов еряющий конкретные факты и с обытия, внеся в него заведомо ложные сведения о том, что учр едителями ООО “Мекрос”приня то решение об обращении в ДОД ОАО “Райффайзен Банк Ава ль”с ходатайством о возможно сти предоставления кредитны х средств в национальной вал юте по действующей кредитной линии, при этом, не ставя гене рального директора ООО “Укрр осинвест”ОСОБА_7 в извест ность о намерениях по измене нию условий кредитования и н е уведомляя ее о проведении с обрания, подсудимый ОСОБА _4 собственноручно выполнил подпись от ее имени в указанн ом протоколе, а также свою под пись как второго учредителя предприятия, тем самым совер шив должностной подлог.

Кроме того, в период време ни с 05.02.2007 г. по 14.12.2007 г. подсудимый ОСОБА_4, являясь должностн ым лицом предприятия, занима я должность директора ООО “М екрос”, действуя умышленно, и з корыстных побуждений, с цел ью завладения денежными сред ствами ООО “Мекрос”путем зло употребления своим служебны м положением, предоставил в б ухгалтерию ООО “Мекрос”заве домо поддельные документы, с оставленные от лица ООО ПКФ “ Донстройкомплект”, ООО “АСЦ” , ООО “Гера-3”и ЧП “Наталка”, ко торые он, при неустановленны х следствием обстоятельства х, приобрел у неустановленно го лица, материалы в отношени и которого выделены в отдель ное производство, а именно кв итанции к приходным кассовым ордерам и расходные накладн ые, подтверждающие факты при обретения подсудимым ОСОБ А_4 за личные денежные средс тва на указанных предприятия х различных товаров бакалейн ой группы для ООО “Мекрос”. Пр и этом, в действительности по ставки товаров, указанных в п редоставленных подсудимых ОСОБА_4 документах, в адрес ООО “Мекрос”не осуществляли сь, товар на склад предприяти я не поступал.

На основании предоставлен ных подсудимым ОСОБА_4 по ддельных документов, сотрудн иками бухгалтерии ООО “Мекро с”, не осведомленными о прест упных намерениях последнего , были составлены отчеты об ис пользовании подсудимым ОС ОБА_4 денежных средств, а име нно:

По предприятию ООО ПКФ “До нстройкомплек”:

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отчет №36 от 05.02.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся -ОСОБА_4 Основа ние - квитанция к приходному к ассовому ордеру №215 от 05.02.2007 г. ОО О ПКФ “Донстройкомплект”(ЕГР ПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №56 о т 22.02.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №302 от 22.02.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №64 о т 07.03.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №325 от 07.03.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №66 о т 10.03.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №328 от 10.03.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №73 о т 27.03.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №354 от 27.03.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №74 о т 28.03.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №356 от 28.03.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №76 о т 29.03.2007 г. на сумму 7452 грн. Отчитыва ющийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №359 от 29.03.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №78 о т 02.04.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_8 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №365 от 02.04.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №80 о т 05.04.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №368 от 05.04.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №81 о т 06.04.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №376 от 06.04.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

- отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №85 о т 16.04.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №380 от 16.04.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №86 о т 19.04.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №382 от 19.04.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №93 о т 27.04.2007 г. на сумму 8679,40 грн. Отчитыв ающийся - ОСОБА_4 Основани е - квитанция к приходному кас совому ордеру №389 от 27.04.2007 г. ООО П КФ “Донстройкомплект” (ЕГРПО У 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №85 о т 02.05.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №395 от 02.05.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №96 о т 03.05.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №398 от 03.05.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №99 о т 04.05.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитыв ающийся -ОСОБА_4 Основание - квитанция к приходному касс овому ордеру №403 от 04.05.2007 г. ООО ПК Ф “Донстройкомплект”(ЕГРПОУ 30701540) /оплата за крупы/;

По предприятию ООО “АС Ц”:

-отчет об использовании с редств, предоставленных на к омандировку либо под отчет № М-00000108 от 04.06.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отч итывающийся - ОСОБА_4 Осно вание - квитанция к приходном у кассовому ордеру №4285 от 04.06.2007 г . ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата з а товары продовольственной г руппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000109 от 05.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4288 от 05.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000112 от 06.06.2007 г. на сумму 10000 грн . Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №4290 от 06. 06.2007 г. ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /опла та за товары продовольственн ой группы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000113 от 07.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4293 от 07.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000117 от 08.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4294 от 08.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000119 от 11.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4296 от 11.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000122 от 12.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4299 от 12.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000123 от 13.06.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4300 от 13.06.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет № М-00000124 от 14.06.2007 г. на сумму 7024 г рн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 Основание - квитанция к прихо дному кассовому ордеру №4303 от 14.06.2007 г. ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /опл ата за товары продовольствен ной группы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000136 от 05.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4325 от 05.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000137 от 06.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4328 от 06.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000142 от 11.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4330 от 11.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000143 от 12.07.2007 г. на сумму 8160 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4335 от 12.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000145 от 13.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4340 от 13.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000148 от 16.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4342 от 16.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000149 от 17.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4345 от 17.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000151 от 18.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4346 от 18.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет № М-00000154 от 19.07.2007 г. на сумму 10000 г рн. Отчитывающийся - ОСОБА_8 Основание - квитанция к прихо дному кассовому ордеру №4351 от 19.07.2007 г. ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /опл ата за товары продовольствен ной группы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000155 от 20.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_8 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4358 от 20.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000157 от 23.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4362 от 23.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000158 от 24.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4365 от 24.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000160 от 25.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4367 от 25.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000161 от 26.07.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4369 от 26.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000163 от 27.07.2007 г. на сумму 2500 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4373 от 27.07.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000166 от 01.08.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4512 от 01.08.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-.отчет об использовании сре дств, предоставленных на ком андировку либо под отчет №М-000 00168 от 02.08.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчит ывающийся - ОСОБА_4 Основа ние - квитанция к приходному к ассовому ордеру №4515 от 02.08.2007 г. ОО О “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за т овары продовольственной гру ппы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет № М-00000171 от 03.08.2007 г. на сумму 10000 г рн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 Основание - квитанция к прихо дному кассовому ордеру №4517 от 03.08.2007 г. ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /опл ата за товары продовольствен ной группы/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет №М -00000172 от 06.08.2007 г. на сумму 8550 грн. Отчи тывающийся - ОСОБА_4 Основ ание - квитанция к приходному кассовому ордеру №4518 от 06.08.2007 г. О ОО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплата за товары продовольственной гр уппы/;

-отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под от чет

№М-00000185 от 27.08.2007 г. на сумму 177 грн. О тчитывающийся - ОСОБА_4 Ос нование - квитанция к приходн ому кассовому ордеру №4543 от 27.08.2 007 г. ООО “АСЦ”(ЕГРПОУ 30872503) /оплат а за товары продовольственно й группы/.

По предприятию ООО “Ге ра-3”:

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под от чет

№М-00000217 от 01.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1085 от 01. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000218 от 02.10.2007 г. на сумму 10000 грн . Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1087 от 02. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000219 от 03.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1088 от 03. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на к омандировку либо под отче т

№М-00000222 от 04.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1092 от 04. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000223 от 05.10.2007 г. на сумму 10000 грн . Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1095 от 05. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет

№М-00000225 от 08.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1097 от 0 8.10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /о плата за крупы в ассортимент е/;

- отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет

№М-00000226 от 09.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_8 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №1098 от 09. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет

№М-00000227 от 10.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_8 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №2000 от 10. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под о тчет

№М-00000229 от 11.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №2001 от 11. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет

№М-00000231 от 12.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №2005 от 12. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под о тчет

№М-00000233 от 15.10.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №2009 от 15. 10.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опл ата за крупы в ассортименте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет

№М-00000235 от 16.10.2007 г. на сумму 9080 грн. О тчитывающийся - ОСОБА_4 Ос нование - квитанция к приходн ому кассовому ордеру №2011 от 16.10.2 007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /опла та за крупы в ассортименте/;

-отчет об использовании сре дств, предоставленных на ком андировку либо под отчет

№М-00000249 от 01.11.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_4 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру № 2219 от 01.11.2007г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000250 от 02.11.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_4 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 2220 от 02.11.2007г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000252 от 05.11.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_4 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру №2 223 от 05.11.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 3 2628379) /оплата за крупы в ассортим енте/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000254 от 07.11.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_8 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру №2 226 от 07.11.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000257 от 08.11.2007 г. на сумму 100 00 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_8 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру №2 230 от 08.11.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 326 28379) /оплата за крупы в ассортим енте/;

-отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отч ет №М-00000259 от 09.11.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОС ОБА_4 Основание - квитанция к приходному кассовому ордеру №2231 от 09.11.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПО У 32628379) /оплата за крупы в ассорт именте/;

-отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отче т

№ М-00000260 от 12.11.2007 г. на сумму 3134 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_4 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 2233 от 12.11.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 3628379) /оплата за крупы в ассортим енте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отче т

№М-00000276 от 03.12.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОС ОБА_4 Основание - квитанция к приходному кассовому ордер у №2508 от 03.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРП ОУ 32628379) /оплата за крупы в ассор тименте/;

- отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000278 от 04.12.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_4 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру №2 509 от 04.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 3 2628379) /оплата за крупы в ассортим енте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под от чет №М-00000280 от 05.12.2007 г. на сумм у 10000 грн. Отчитывающийся - О СОБА_4 Основание - квитанция к приходному кассовому орде ру №2511 от 05.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГР ПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассо ртименте/;

-отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отчет

№М-00000284 от 06.12.2007 г. на сумму 1 0000 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_4 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 2518 от 06.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

- отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000286 от 07.12.2007г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА _4 Основание - квитанция к при ходному кассовому ордеру №2520 от 07.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628 379) /оплата за крупы в ассортиме нте/;

- отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отче т №М-00000291 от 10.12.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_8 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 2521 от 10.12.2007г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

-отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отч ет №М-00000292 от 11.12.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОС ОБА_8 Основание - квитанция к приходному кассовому ордеру №2522 от 11.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПО У 32628379) /оплата за крупы в ассорт именте/;

-отчет об использовании с редств, предоставленных на к омандировку либо под отчет

№М-00000293 от 12.12.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСОБ А_4 Основание - квитанция к пр иходному кассовому ордеру №2 525 от 12.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных на командировку либо под отчет

№М-00000299 от 13.12.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА _4 Основание - квитанция к при ходному кассовому ордеру №252 7 от 13.12.2007 г.ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32 628379) /оплата за крупы в ассортим енте/;

- отчет об использовании средств, предоставленных н а командировку либо под отч ет

№М-00000301 от 14.12.2007 г. на сумму 5421 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_4 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 2528 от 14.12.2007 г. ООО “Гера-3”(ЕГРПОУ 32628379) /оплата за крупы в ассорти менте/;

По предприятию ЧП “Нат алка”:

-отчет об использовании с редств, предоставленных на к омандировку либо под отчет

№М-00000195 от 04.09.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №807 от 04.0 9.2007г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /оп лата за гречку, согласно накл адной №372 от 04.09.07/;

-отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под

отчет №М-00000199 от 05.09.2007 г. на сумму 10 000 грн. Отчитывающийся - ОСО БА_4 Основание - квитанция к п риходному кассовому ордеру № 810 от 05.09.2007 г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /оплата за гречку, согласн о накладной №372 от 04.09.07/;

- отчет об использовании сре дств, предоставленных на ком андировку либо под отчет

№М-00000201 от 06.09.2007 г. на сумму 10000 грн. Отчитывающийся - ОСОБА_4 О снование - квитанция к приход ному кассовому ордеру №814 от 06.0 9.2007 г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /оп лата за гречку, согласно накл адной №372 от 04.09.07/;

- отчет об использовании сре дств, предоставленных на ком андировку либо под отчет

№М-00000203 от 07.09.2007г. на сумму 5000 грн. О тчитывающийся - ОСОБА_4 Ос нование - квитанция к приходн ому кассовому ордеру №817 от 07.09.20 07 г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /опл ата за гречку, согласно накла дной №372 от 04.09.07/;

- отчет об использовании с редств, предоставленных на командировку либо под отч ет

№М-00000204 от 08.09.2007 г. на сумму 7050 грн. О тчитывающийся - ОСОБА_4 Ос нование - квитанция к приходн ому кассовому ордеру №821 от 08.09.20 07 г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /опл ата за гречку, согласно накла дной №372 от 04.09.07/;

- отчет об использовании ср едств, предоставленных на ко мандировку либо под отчет

№М-00000205 от 10.09.2007 г. на сумму 5401 грн. О тчитывающийся - ОСОБА_4 Ос нование - квитанция к приходн ому кассовому ордеру №825 от 10.09.20 07 г. ЧП “Наталка”(ЕГРПОУ 30479517) /опл ата за гречку, согласно накла дной №372 от 04.09.07/,

а всего на общую сумму 747 628,4 г рн.

На основании перечисл енных отчетов об использован ии денежных средств, подсуди мый ОСОБА_4, во исполнение своего преступного умысла, н аправленного на завладение д енежными средствами ООО “Мек рос”, действуя умышленно, пут ем злоупотребления своим слу жебным положением, в период в ремени с 19.03.2008 г. по 04.11.2008 г., на основ ании расходных кассовых орде ров, получил из кассы ООО “Мек рос”указанную сумму денежны х средств, в качестве возврат а перерасхода по авансовым о тчетам, тем самым завладев им уществом ООО “Мекрос”, причи нив указанному предприятию м атериальный ущерб на сумму 747 628,4 грн., что в 600 и более раз превы шает необлагаемый налогом ми нимум доходов граждан, а соот ветственно, является особо к рупным размером.

В возмещение материаль ного ущерба с осужденного О СОБА_4взыскано в пользу ООО «Мекрос» 747628,4 грн.

В своей апелляции защитник ОСОБА_3 просит отменить п риговор суда и дело производ ством прекратить из-за отсут ствия в действиях ОСОБА_4 состава преступления.

Заслушав доклад судьи ,защитника ОСОБА_3,осужден ного ОСОБА_4,поддержавших доводы апелляции,прокурора Каушан И.В. и представителя гр ажданского истца ОСОБА_5,п олагавших,что приговор суда является законным и обоснова нным,проверив материалы дела ,коллегия судей приходит к вы воду,что апелляция защитника удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Подсудимый ОСОБА_4 , свою вину в совершени и инкриминируемых ему престу плений не признал и поя снил, что не помнит точных обс тоятельств подписания прото колов собрания учредителей О ОО “Мекрос”№3 от 09.11.2006 г. и №4 от 18.09.2 008 г. Заявил, что эти протоколы м огли быть предоставлены ему для подписания с уже имевшим ися подписями, выполненными от лица генерального директо ра ООО “Укрросинвест”ОСОБ А_7 Возможно он действитель но подписал протокол №4 от 18.09.2008 г. от лица ОСОБА_7, но это мо гло быть только в том, случае е сли она давала на это свое сог ласие. Тот факт, что ОСОБА_7 была осведомлена о решениях учредителей, отраженных в эт их протоколах, подтверждаетс я тем, что она подписывала дог овор ипотеки, передавая в зал ог банку магазин, принадлежа щий ООО “Укрросинвест”, р асположенный в гор. Донецке по пр-ту Дзержинского, 10. Он не вносил заведомо ложных свед ений в указанные протоколы с обрания учредителей, каких-л ибо негативных последствий в результате подписания этих протоколов и предоставления их в банк не наступило

У ООО “Мекрос”имелись х озяйственные отношения с ОО О ПКФ “Донстройкомплект”, ОО О “Архитектурно-строительны й центр”, ООО “Гера-3”и ЧП “На талка”и поставки товаров от указанных предприятий дей ствительно имели место и пол учение им денежных средств и з кассы ООО “Мекрос”в качест ве возврата подотчета было а бсолютно законным.

Руководители или представ ители указанных предприятий сами обращались на ООО “Мекр ос”с целью реализации своей продукции. Представители эт их предприятий обращались и непосредственно к нему, они з вонили на его номер, узнав его из рекламы. С ними он оговари вал условия поставки товаров . Расчет с указанными предпри ятиями производился за нали чный расчет, так как они об это м его просили. Заключались ли договора с этими предприяти ями он не помнит. Данные предп риятия- поставщики привозили своим транспортом товар на О ОО “Мекрос”, у них уже заранее были подготовлены расходные накладные поставщика, налог овые накладные и квитанции к приходным кассовым ордерам, подтверждавшими факт поступ ления денежных средств в кас су их предприятия. Товар, пос тупавший от указанных постав щиков, направлялся на склад п редприятия, где его количест во и качество проверялось кл адовщиками. Но также были слу чаи, когда часть товара, посту пившего от указанных поставщ иков, сразу отгружалась поку пателям, приехавшим на ООО “М екрос”за этим же товаром.. В да нных случаях заведующая скла дом делала пометки на самой н акладной поставщика либо в с воих записях о том, что часть т овара уже реализована. Имели место случаи, когда товар, мин уя склад предприятия, сразу т ранзитом направлялся в адрес покупателей. Как именно прин имался товар конкретно от ОО О ПКФ “Донстройкомплект”, ОО О “Архитектурно-строительны й центр”, ООО “Гера-3”и ЧП “Нат алка”он не помнит, так как на п редприятии был большой обо рот товаров и прошло много в ремени.

Оплата за продукцию, котора я поступала от ООО ПКФ “Донст ройкомплект”, ООО “Архитекту рно-строительный центр”, ООО “Гера-3”и ЧП “Наталка”осущес твлялась за наличный расчет, из кассы ООО “Мекрос”. Так как в кассе зачастую не было нео бходимой суммы денежных сред ств, он вносил свои личные ден ьги в кассу ООО “Мекрос”для о платы продукции, поступившей от указанных поставщиков, а п редставители поставщиков уж е получали денежные средства за поставленный товар из кас сы. В отсутствие кассира на пр едприятии он сам лично рассч итывался с поставщиками, про сто передавая деньги предста вителю поставщика. Затем пол учал задолженность на основа нии авансовых отчетов.

Лично с директорами ООО ПКФ “Донстройкомплект”, ООО “Ар хитектурно-строительный цен тр”, ООО “Гера-3”и ЧП “Наталка” он знаком не был.

Гражданский иск не призна л.

Несмотря на непризнание п одсудимым своей вины, его вин а подтверждается собранным и по делу доказательствами.

Свидетель ОСОБА_9, в ход е досудебного следствия пока зал, что он являлся собствен ником недвижимого имущества - базы, переданной в аренду О ОО “Мекрос”, а его сын являет ся одним из учредителем ООО

“Мекрос”, директором ООО “ Мекрос”был назначен ОСОБА _4, который одновременно был и вторым учредителем. В авгу сте 2008 года ему начала поступа ть информация от работников предприятия ООО “Мекрос”, чт о ОСОБА_4 и его сестра - гл авный бухгалтер ОСОБА_6 за нимаются махинациями, в резу льтате чего на складе очень м ало товара. В конце октября-на чале ноября 2008 года была прове дена ревизия на складе ООО “М екрос”и установлено, что по д окументам на складе должно б ыть товара на сумму 6400000грн., а фа ктически имеется товар на су мму 1054000грн..ОСОБА_4 и ОСОБ А_6 по этому поводу ничего н е могли пояснить. После чего с обранием учредителей ОСОБ А_4 отстранили от должности директора( т.д. 4 л.д. 130-134).

Свидетель ОСОБА_13 пояснила, что с 03.11.2008 г. занимал а должность главного бухгалт ера ООО “Мекрос”, в период с 31.10 .2008 г. по 01.11.2008 г., по настоянию учре дителей предприятия на ООО “ Мекрос”была проведена ревиз ия ТМЦ, в ходе которой была ус тановлена недостача товара н а сумму около 5000000 грн., на складе в наличии было товара пример но на миллион гривен.

После этого бухгалтерией была проведена сверка по рас ходным и приходным накладным , в ходе которой, в частности б ыли обнаружены приходные и р асходные накладные от ООО “П ром-Энерго-Торг”в адрес ООО “Мекрос”на общую сумму 2 441 00 0грн.

Указанные накладными, были предоставлены для ознакомле ния заведующей складом ОСО БА_14, которая заявила о том, ч то подписи в них от ее имени по дделаны и о предприятиях ООО “Регион-2005”и ООО “Пром-Энерго -Торг”ОСОБА_14 ранее никог да не слышала, не принимала от них товаров и в их адрес не от гружала товар.

При проверке бухгалтерско й документации, она обнаружи ла чеки ряда предприятий о пр иобретении ОСОБА_4 товаро в на общую сумму около одного миллиона гривен, за период о коло 1 года. Согласно указанны м документам ОСОБА_4 за св ои личные деньги практически ежедневно приобретал на раз личных предприятиях (в основ ном одни и те же предприятия) т овары на различные суммы ( в ср еднем по 10000 грн.) и предоставля л эти чеки в бухгалтерию как п одтверждение приобретения т овара. Бухгалтерия оприходов ала этот товар на склад, при эт ом, товар на склад не поступал , а документы были фиктивные. Т овар должен был приниматься заведующей складом, однако е е подписи в соответствующих документах отсутствуют. Посл е того как эти документы прих одовались, ОСОБА_4 из касс ы предприятия выдавались ука занные в фиктивных документа х суммы денежных средств как “возврат подотчета”.

Свидетель ОСОБА_7 поясн ила, что она работает директо ра ООО “Укрросинвест”, котор ое является одним из учредит елей ООО “Мекрос”, его доля со ставляла 70% уставного фонда. Д ругим учредителем ООО “Мекро с”являлся ОСОБА_4, его дол я составляла 30% уставного фонд а. Одновременно ОСОБА_4 я влялся и директором ООО

“Мекрос”. В 2006 г. ООО “Мекрос ”был получен кредит на сумму 2500000 грн. в Донецкой областной дирекции “Райффайзен Банк Аваль”. Впоследствии у казанный кредитный договор, который заключался в виде от крытия кредитной линии, неод нократно вплоть до 2008 года пер езаключался директором ОС ОБА_4 В последний раз он закл ючил договор на сумму 990000 долла ров США, но не более эквивален та 5000000 грн.

Собрание учредителей ОО О “Мекрос”фактически проис ходило один раз, а именно пере д заключением Генерального с оглашения в апреле 2006 г. Тогда д ействительно состоялось соб рание учредителей, на которо м присутствовала она и ОСОБ А_4 ОСОБА_10 приняли решен ий об обращении в ДОД “Райф файзен Банк Аваль”с целью к редитования и оформили решен ие документально, в виде прот окола собрания учредителей.

В дальнейшем вопросами кре дитования занимался ОСОБА _4, не ставя

ее в известнос ть о том, с какой целью меняютс я условия кредитного соглаше ния. Он заверял ее в том, что от носительно кредитования в ба нке у ООО “Мекрос”какие-либо проблемы отсутствуют, говор ил, что кредитную линию возоб новляют, и он лично занимаетс я этим вопросом. В действител ьности так и происходило, воп росами, связанными с кредито ванием

занимался ОСОБА _4 ОСОБА_10 предоставлял в банк необходимые документы и, как

директор предприят ия, сопровождал весь процесс по каждому кредитному

до говору в рамках Генерального соглашения. В 2006 г. ООО “Укррос инвест”предоставляло свое н едвижимое имущество, а именн о магазин в качестве обеспеч ения кредита, заключенного О ОО “Мекрос”с ДОД “Райффайз ен Банк ОСОБА_8”, так как увеличивалась кредитная лин ия по Генеральному кредитном у соглашению, а именно с 2500000 грн . до 4500000 грн. В данном случае соб рание учредителей не проводи лось, ОСОБА_4 просто сообщ ил о необходимости предостав ления имущества в залог, непо средственно перед заключени ем договора и она дала свое со гласие на предоставление иму щества в залог, так как довер яла Mere ОСОБА_15 ипотеки был заверен нотариально в присут ствии ОСОБА_4 и представит еля банка. О необходимости со ставления протокола собрани я учредителей ОСОБА_4 ниче го не говорил. В подробности у словий кредитного договора о на не вникала.

Других документов, относит ельно кредитования ООО “Мекр ос”она не подписывала и не пр инимала участия в обсуждени и вопросов, связанных с получ ением кредитов.

Свидетель ОСОБА_14 пояснила, что с 2005 года работа ла кладовщиком, а затем завед ующей складом ООО “Мекрос”. В период с 31.10.2008 г. по 01.11.2008 г., по наст оянию учредителей предприят ия на ООО “Мекрос”была прове дена ревизия товарно-материа льных ценностей. В результат е ревизии была установлена н едостача товара на сумму око ло 5000000 грн.

После этого бухгалте рией была проведена сверка п о расходным и приходным накл адным, в ходе которой, в частно сти были обнаружены приходны е и расходные накладные от ОО О “Пром-Энерго-Торг”в адрес О ОО “Мекрос”на общую сумму 2 441 00 0грн. Товар, указанный в этих н акладных на склад ООО “Мекро с”никогда не поступал и со ск лада не отгружался.

О предприятии ООО “Пром-Э нерго-Торг”она ранее никогда не слышала, не принимала от ни х товаров и в их адрес не отгру жала, подписи в этих накладны х от ее имени поддельные, она их никогда ранее не видела и не подписывала.

У ООО “Мекрос”никогда не бы ло хозяйственных отношений с предприятиями ООО “Регион 20 05”, ООО ПКФ “Донстройкомплект ”, ООО “АСЦ”, ЧП “Наталк а”, ООО “Гера-3”. Товар от указа нных предприятий на склад ОО О “Мекрос”никогда не поступа л. Если бы товар действительн о поступал на склад, она как за ведующая складом, либо кладо вщики, ставили бы свою подпис ь в приходных документах. В до кументах от перечисленных вы ше предприятий ни она, ни кла довщики никогда не расписыва лись.

Свидетель ОСОБА_16 пояснил, что в 2007-2008 годах работ ал кладовщиком ООО “Мекро с”, заведующей складом была ОСОБА_14, они являлись мате риально-ответственными лица ми. В его обязанности входил о принимать на склад и выдав ать со склада товар согласн о накладной. Кроме него и завскладом никто не мог прин ять на склад и выдать товар с о склада. При прибытии товара на склад он либо заведующая складом сверяли поступивш ий товар с приходными докум ентами, которыми являются ра сходные накладные поставщик а и налоговые накладные. Посл е сверки товара он или заведу ющая складом обязательно ст авят свою подпись в указанны х документах, тем самым подтв ерждая факт проверки и полу чения товара на склад. Отсутс твие в накладных подписи мат ериально-ответственного лиц а склада свидетельствует о т ом, что товар на склад не посту пал. Доступа в складские пом ещения ООО “Мекрос”в его от сутствие и отсутствие завскл ада никто, в том числе и дирек тор, не имел. Ключи от складски х помещений всегда находилис ь либо у заведующей складом, л ибо у него.

Он не помнит таких случа ев, чтобы подписи в накладны х о поступлении товара на скл ад ставили другие сотрудник и ООО “Мекрос”, которые не нес ут за это материальной ответ ственности. Поступление това ров на склад подтверждалось исключительно подписью мате риально-ответственного лица склада.

Ему не знакомы предприятия ООО ПКФ “Донстройкомплект”, ООО “АСЦ”, ЧП “Наталка”, ООО “ Гера-3”, товаров от перечисле нных предприятий он на склад ООО “Мекрос”не получал.

Принятие товара на склад в о тсутствие его либо завсклада исключено, так как они являю тся материально-ответственн ыми лицами и несут персональ ную ответственность за посту пление товаров на склад.

Свидетель ОСОБА_17 пояснил, что он работает нач альником отдела снабжения О ОО “Мекрос”с сентября 2007 года и в его обязанности входила р абота с клиентами, т.е. поиск к лиентов, как продавцов, так и п окупателей. Он не являлся мат ериально-ответственным лицо м и не фиксировал поступлени е товара на склад, а контролир овал поступление товара по документам, по накладным. Пр едприятия ООО “Пром- Энерго-Т орг”и ООО “Регион-2005”, ООО ПКФ “ Донстройкомплект”, ООО “АСЦ” , ЧП “Наталка”, ООО “Гера-3”ему не знакомы, с ними он никогда не работал. Если бы с указанны ми предприятиями имели место товарные отношения на крупн ые суммы, он, как начальник отд ела снабжения, обязательно з нал бы об этом. Ему не известны случаи, чтобы на ООО “Мекрос” происходила закупка товара з а наличный расчет.

Свидетель ОСОБА_18 пояснила, что с 2004 года работа ет кассиром ООО “Мекрос” и, н ачиная с 2005 г. ОСОБА_4 стал за купать различные виды товаро в (крупы, сахар и т.п.) для ООО “М екрос”за личные денежные сре дства. Ей главным бухгалтеро м или ОСОБА_4 предоставля лись документы- квитанции об оплате за товар и она на основ ании этих документов составл яла авансовый отчет. Другие д окументы по оплаченному тов ару к ней не поступали, заходи л ли товар, оплаченный ОСОБ А_4, на склад ей неизвестно. О сновная сумма задолженности предприятия перед ОСОБА_4 сформировалась в период 2007г. О сновные предприятия-поставщ ики, по документам которых со ставлялись авансовые отчеты ОСОБА_4 - ООО “Гера-3”, ООО “А рхитектурно-строительный це нтр”, ООО “Донстройкомплект” , ЧП “Наталка”.

В период же с середины-кон ца 2007 г. и по октябрь 2008 г. при нали чии в кассе свободных средст в ОСОБА_4 постоянно получ ал свою задолженность по час тям. Денежные средства ему вы давались на основании расход ных кассовых ордеров, которы е она составляла

Все авансовые отчеты храни лись в архиве, который распол ожен в кабинете бухгалтерии. Она формировала авансовые о тчеты по годам и относила в ар хив. Само помещение архива не закрывалось, туда был свобод ный доступ всех сотрудников бухгалтерии. В настоящее вре мя на предприятии имеются ав ансовые отчеты лишь за 2007 и 2008 г. г., авансовые отчеты за предыд ущие года на предприятии отс утствуют. Имеются ведомости по счету 3721 за период с 2003 г. на эл ектронных носителях, но до 2007 г . они не подтверждены первичн ыми документами. От сотрудни ков предприятия ей известно о том, что по указанию ОСОБА _4 была уничтожена большая ч асть документов, в том числе и бухгалтерских.

Свидетель ОСОБА_19 пояснила, что с апреля 2007 года занимает должность бухгалт ера ООО “Мекрос”, в ее обязанн ости входит оформление перви чной документации, приходова ние товара и выписка по заявк ам расходных накладных. Толь ко по документам ей знакомы н азвания предприятий: ООО ПКФ “Донстройкомплект”, ООО “АС Ц”, ЧП “Наталка”, ООО “Гера-3”. В 2007 г. она вносила данные, указа нные в налоговых и расходных накладных от этих предприят ий, в программу бухгалтерско го учета, т.е оприходовала по ступивший от них товар. Кто ей приносил документы этих пре дприятий, она не помнит. Инфо рмацию в программу она вноси ла именно из перечисленных в ыше документов, квитанций к п риходным кассовым ордерам ср еди этих документов не было. К ак происходила оплата за тов ар, она не знает. Предприятия ООО“Регион-2005”,”Пром-Энерго-Т орг” ей неизвестны.

При допросе ее в качест ве свидетеля, следователь по казывал ей накладные и она ув идела, что подписи в указанны х документах, как от лица пост авщиков, так и от лица директо ра ООО “Мекрос”ОСОБА_4 был и выполнены с использованием факсимиле. Накладные с факси милией подписи директора ООО “Мекрос”ОСОБА_4 она впер вые увидела только у следова теля, раньше она не видела та ких документов.

В расходных накладных, п оступивших от ООО “АСЦ”, Ч П “Наталка” и ООО “Гера-3” п одписей материально-ответст венных лиц склада ООО “Мекро с”не было, а были только факси мильные подписи ОСОБА_4

Пояснила, что если на пр иходных и расходных накладн ых отсутствует подпись клад овщика, то документально это значит, что товар не поступал на склад.

За время ее работе на ОО О “Мекрос”ей ничего не извес тно о транзитных операциях.

Осенью 2008 года была пров едена инвентаризация товарн о-материальных ценностей ООО “Мекрос”и была выявлена нед остача на большую сумму.

Свидетель ОСОБА_20 п ояснила, что он работал на пр едприятии ООО “Мекрос”водит елем - экспедитором, затем м енеджером по сбыту, затем нач альником отдела логистики, р аботал до 11 ноября 2008 года и уво лился по собственному желани ю. За время работы не помнит сл учаев, чтобы лично директор ОСОБА_4 нашел каких-то клие нтов или поставщиков, директ ор этими вопросами не занима лся. На предприятии имели мес то случаи транзитных поставо к.

Свидетель ОСОБА_21 суду пояснил, что в 2007-2008 годах р аботал водителем - экспеди тором ООО “Мекрос”, в его обя занности входила погрузка то вара на складе ООО “Мекрос”и доставка товара покупателя м. Он всегда получал товар тол ько на складе ООО “Мекрос”, п ри этом при загрузке товаров со склада ООО “Мекрос”в авто мобиль, он совместно с кладо вщиком проверял количество и качество загружаемого товар а, сверяя его с сопроводитель ными документами. После того , как количество товара было проверено, он ставил свою под пись в расходной накладной, в графе “отгрузил”и доставл ял товар и весь пакет докуме нтов покупателю. После загру зки товара и до момента его до ставки покупателю за товар о твечал он. Он не помнит случае в, чтобы он получал товар у по ставщика.

Предприятие “Регион-2005”е му не знакомо, товары на это п редприятие он никогда не пос тавлял.

Свидетель ОСОБА_12 пояснил, что в 2007-2008 годах рабо тал водителем - экспедитор ом ООО “Мекрос”, в его обязан ности входила погрузка товар а на складе ООО “Мекрос”и до ставка товара покупателям, з а ним был закреплен ТЦ “Амсто р”и в основном он поставлял т овар туда. Были случаи, что он получал товар у поставщика, после чего товар поставлялс я на склад ООО “Мекрос”. Предп риятие “Регион-2005”ему не знак омо.

Свидетель ОСОБА_22 пояснил, что в 2007-2008 годах раб отал экспедитором ООО “Мекр ос”, был материально-ответст венным лицом в его обязаннос ти входило принять товар на с кладе ООО “Мекрос”, написать накладные о том, что принял то вар, отнести их в офис, чтобы с делали накладные, затем с вод ителем отвести товар на объе кты, подписать накладные и д оставить накладные обратно. Он всегда ставил свои подпис и в этих накладных. Он никогда не получал товары у постав щиков ООО “Мекрос”.

Предприятие “Регион-2005”е му не знакомо, товары на это пр едприятие он никогда не пост авлял и с этого предприятия н икогда не получал товар.

Случаев транзитного ввоза или вывоза товара на ООО “Ме крос”ему неизвестно.

Свидетель ОСОБА_23 пояснил, что он в период 2007-2008 г ода он работал на ООО “Мекрос ”водителем - экспедитором. В его обязанности входило за брать товар со склада и разве сти товар. Его непосредствен ным начальником был начальни к отдела логистики - ОСОБА_2 0 В основном он получал това р- крупы в ЧП “Носилевич”и ли бо развозил по торговым точк ам, либо доставлял на склад п редприятия. Были случаи, когд а он перевозил товар транзит ом от поставщика к покупател ю, но всегда в таких случаях о н накладные, где уже имелись подписи покупателя о получе нии товара, привозил и отдава л кладовщику склада на ООО “М екрос”для отчетности.

Свидетель ОСОБА_24 по яснил, что примерно в начале ф евраля 2007 г. его школьный товар ищ ОСОБА_25 познакомил его с жителем гор. Донецка по- им ени ОСОБА_25, который пред ложил ему за денежное вознаг раждение в сумме 200 долларов С ША в месяц формально занять д олжность директора ООО ПКФ “ Донстройкомплект”, на что он согласился. Он подписывал у ч астного нотариуса какие-то документы на открытие фирмы , официальный адрес фирмы рас полагался в гор. Донецке по п р-ту Ильича, но он там никогда не был. К деятельности предпр иятия он отношения не имел. Д еятельностью предприятия, ка к говорил ему ОСОБА_25, зани мался ОСОБА_25, через 5 месяц ев, со слов ОСОБА_25, ему ста ло известно, что фирма обанк ротилась.

На предприятии кром е него других работников не б ыло, он никому доверенностей не выдавал. Хозяйственной де ятельности с ООО “Мекрос”н е имел. Подписи в квитанциях ООО ПКФ “Донстройкомплект”, послуживших основанием для ф ормирования задолженности п о подотчету перед ОСОБА_4 не его. Никаких отчетов нику да он не предоставлял.

Свидетель ОСОБА_26 пояснил , что в период времен и с апреля 2007 г. по 12 октября 2007 г., з анимал должность директора О ОО “Архитектурно-строительн ый центр”(ООО “АСЦ”), на предпр иятии он работал один, являл ся учредителем и директором в одном лице, а также осущест вляя функции бухгалтера. Дру гих сотрудников на предприят ии не было. Основным видом дея тельности ООО “АСЦ”являлас ь торговля шахтным оборудова нием, строительными материал ами, иногда продуктами питан ия. Решением Хозяйственного суда Донецкой области от 12.10.2007 г . ООО “АСЦ” было ликвиди ровано. Предприятие ООО “Мек рос”ему не знакомо. Финансо во-хозяйственных отношений м ежду ООО “АСЦ”и ООО “Мекрос” не было. Ему не знаком ОСОБ А_4. Кроме того, в период с апреля 2007 г. и до момента банкр отства, ООО “АСЦ”работало со своими поставщиками и покуп ателями исключительно по без наличному расчету, оплата пр одукции осуществлялись толь ко посредством банковских сч етов. В кассу предприятия ден ежные средства за реализован ные продукты не принимались, кассовая книга на предприят ии не велась. Соответственно ни ОСОБА_4, ни кто-либо друг ой не мог приобретать какой-л ибо товар на ООО “АСЦ”через к ассу предприятия. Ни кассира , ни бухгалтера на ООО “АСЦ”в п ериод с апреля 2007 г. не было, соо тветственно квитанции от име ни ООО “АСЦ”с подписями, выпо лненными от лица бухгалтера и кассира поддельны. Подписи в предъявленных к осмотру кв итанциях ООО “АСЦ”, послужив ших основанием для формирова ния задолженности по подотче ту перед ОСОБА_4, категори чески отрицал. Предоставить первичные документы и печать предприятия не может, в связи с тем, что уничтожил их после ликвидации предприятия.( т.д. 6 л.д. 194-200)

Свидетель ОСОБА_27 п ояснил, что в период времени с 01.09.2007 г. по 12.02.2008 г. являлся учредит елем и директором ООО “ГЕРА-3” , на предприятии он работал од ин, являлся учредителем и ди ректором в одном лице, а такж е осуществляя функции бухгал тера. Других сотрудников на п редприятии не было. Основным видом деятельности предпри ятия являлась торговля това рами различного ассортимент а. Решением Хозяйственного с уда Донецкой области от 14.01.2008 г. ООО “Гера- 3”было признано бан кротом. Предприятие ООО “Мек рос”ему не знакомо. Финансов о-хозяйственных отношений ме жду ООО “Гера-3”и ООО “Мекрос” не было. Ему не знаком ОСОБ А_4. Кроме того, в период с сентября 2007 г. и до момента ба нкротства ООО “Гера-3”работа ло со своими поставщиками и п окупателями путем взаимора счетов векселями либо по без наличному расчету, оплата пр одукции осуществлялись толь ко посредством банковских сч етов. В кассу предприятия ден ежные средства за реализован ные продукты не принимались, кассовая книга на предприят ии не велась. Соответственно ни ОСОБА_4, ни кто-либо друг ой не мог приобретать какой-л ибо товар на ООО “Гера-3”через кассу предприятия. Ни кассир а, ни бухгалтера на ООО “Гера-3 ”в период с сентября 2007 г. не бы ло, соответственно квитанции от имени ООО “Гера-3”с подпис ями, выполненными от лица бух галтера и кассира поддельны. Подписи в предъявленных к ос мотру квитанциях ООО “Гера-3” , послуживших основанием для формирования задолженности по подотчету перед ОСОБА_4 , категорически отрицал. Печа ть предприятия была уничтож ена им после ликвидации пред приятия (т.д. 6 л.д. 221-228).

Свидетель ОСОБА_28 по яснил, что в период времени с н ачала июля 2007 г. по сентябрь 2007 г. являлся единственным учре дителем и директором ЧП “Нат алка”, кроме него на данном пр едприятии других работников не было. ЧП”Наталка”не имело хозяйственных отношений с О ОО “Мекрос”, с ОСОБА_4 не знаком, поставками гречки он никогда не занимался. Довере нностей он никому не выдавал . От имени предприятия действ овал всегда только он. Работа л всегда по безналичному рас чету, чековой книги на предпр иятии не было. Печать предпри ятия была им уничтожена посл е ликвидации предприятия.

Свидетель ОСОБА_10 пояснил, что с 2006-2007 года зани мал должность директора ООО “Пром-Энерго-Торг”, в конце ап реля 2008 г. к нему обратился ОС ОБА_4- директор ООО “Мекрос” с просьбой оказать ему помощ ь в связи с проблемами, возник шими у него с кредитованием в банке. Он пояснил, что у ООО “М екрос”открыта кредитная лин ия в Донецкой областной дире кции ОАО “Райффайзен Банк ОСОБА_28”, срок погашения к оторой истекал как раз в указ анный период времени. ОСОБ А_4 пояснил, что для очередн ого возобновления кредитной линии ему необходимо показа ть товарооборот перед банком на крупную сумму. Для этого ем у было нужно получить в банке крупную сумму денежных сред ств для закупки товара (в каче стве пополнения оборотных ср едств), и сразу же возвратить э ту сумму в банк в качестве пог ашения задолженности по кред иту. Для того, чтобы провести д еньги по счету своего предпр иятия он обратился к нему. О СОБА_4 сказал ему, что также достиг договоренность с дире ктором ООО “Регион-2005”ОСОБА _29 Суть операции заключалас ь в том, что ООО “Регион-2005”якоб ы поставлял товар в адрес ООО “Пром-Энерго-Торг”, в свою оче редь ООО “Пром-Энерго-Торг”я кобы реализовывал этот товар в адрес ООО “Мекрос”, при этом ООО “Мекрос”расплачивался з а этот товар денежными средс твами, полученными в банке. За тем ООО “Пром-Энерго-Торг”пе речисляло указанные денежны е средства на счет ООО “Регио н-2005”, а ООО “Регион-2005”перечисл яло их обратно на счет ООО “Ме крос”, якобы вновь купив указ анный товар. Таким образом, де нежные средства, полученные ООО “Мекрос”в банке, вновь во звращались на его расчетный счет и сразу возвращались в б анк в качестве погашения кре дитной линии. Таким образом, О ОО “Мекрос”показывало товар ооборот и платежеспособност ь, с целью последующего креди тования в указанном банке. Фа ктически товар отсутствовал и никому не поставлялся. Все ф иктивные документы-накладны е, налоговые накладные, счета и т.п. составлялись ОСОБА_4 , а он и ОСОБА_11 просто их п одписали. Он и ОСОБА_11 сдел али так, как просил ОСОБА_4 . Все эти сделки были бестова рными.

Свидетель ОСОБА_29 суду пояснила, что, в 2006-2008 годах занимала должность директор а ООО “Регион-2005”, в 2008 г. к ней об ратился ОСОБА_4- директор ООО “Мекрос” с просьбой оказ ать ему помощь в связи с пробл емами, возникшими у него с кре дитованием в банке. Он поясни л, что у ООО “Мекрос”открыта к редитная линия в Донецкой об ластной дирекции ОАО “Райф файзен Банк Аваль”, сро к погашения которой истекал как раз в указанный период вр емени. ОСОБА_4 пояснил, что для очередного возобновлен ия кредитной линии ему необх одимо показать товарооборот перед банком на крупную сумм у. Для этого ему было нужно пол учить в банке крупную сумму д енежных средств для закупки товара (в качестве пополнени я оборотных средств), и сразу ж е возвратить эту сумму в банк в качестве погашения задолж енности по кредиту. Для того, ч тобы провести деньги по счет у своего предприятия он обра тился к ней. ОСОБА_4 сказал ей, что также достиг договор енности с директором фиктив ного предприятия -ООО “Пром Э нерго Торг”ОСОБА_10 Суть о перации заключалась в том , чт о ООО “Регион-2005”якобы постав лял товар в адрес ООО “Пром-Эн ерго-Торг”, в свою очередь ООО “Пром-Энерго-Торг”якобы реа лизовывал этот товар в адрес ООО “Мекрос”, при этом ООО “Ме крос”расплачивался за этот т овар денежными средствами, п олученными в банке. Затем ООО “Пром-Энерго-Торг”перечисля ло указанные денежные средст ва на счет ООО “Регион-2005”, а ОО О “Регион-2005”перечисляло их о братно на счет ООО “Мекрос”, я кобы вновь купив указанный т овар. Таким образом, денежные средства, полученные ООО “Ме крос”в банке, вновь возвраща лись на его расчетный счет и с разу возвращались в банк в ка честве погашения кредитной л инии. Таким образом, ООО “Мекр ос”показывало товарооборот и платежеспособность, с цель ю последующего кредитования в указанном банке. Фактическ и товар отсутствовал и ником у не поставлялся. Все фиктивн ые документы- накладные, нало говые накладные, счета и т.п. с оставлялись ОСОБА_4, а она и ОСОБА_10 просто их подпи сали. Она и ОСОБА_10 сделали так, как просил ОСОБА_4. В се эти сделки между ними был и бестоварными.

Свидетель ОСОБА_30 суду пояснила, что с 2007 года за нимает должность начальник а управления документирован ия и сопровождения проектов корпоративного и малого бизн еса ДОД ОАО “Райффайзен Бан к Аваль”, и сталкивалас ь с директором ООО “Мекрос” ОСОБА_4 по работе. Руководст вом ООО “Мекрос”директором ОСОБА_4 в банк действитель но был предоставлен протокол №3 от 09.11.2006 г. общего собрания уча стников (учредителей) ООО “Ме крос”(ОСОБА_4 - 30 % уста вного фонда и ООО “Укрросинв ест”в лице генерального дире ктора ОСОБА_7 - 70 % уставного фонда) согласно которому учр едителями ООО “Мекрос”приня то решение об обращении в ДОД ОАО “Райффайзен Банк Ава ль”с ходатайством о предоста влении предприятию кредитно й линии в сумме 2000000 грн., а также протокол №4 от 18.09.2008 г. общего соб рания учредителей ООО “Мекро с”, согласно которому учреди телями ООО “Мекрос”принято р ешение об обращении в ДОД ОАО “Райффайзен Банк Аваль” с ходатайством о возможности предоставления кредитных ср едств в национальной валюте по действующей кредитной лин ии

Протокол собрания учреди телей, на котором принимаетс я решение о получении кредит а, является обязательным док ументом, который банк истреб ует у заемщика первоначально . Указанный протокол требует ся при первоначальном заключ ении кредитного договора, а т акже при каждом его переофор млении в том случае, если увел ичивается кредитный лимит, м еняются собственники предпр иятия (учредители), меняются у словия договора и т.п.

Свидетель ОСОБА_31 показала, что с июля 2007 года ра ботает начальником управлен ия продаж корпоративного биз неса ДОД АО “Райффайзен Бан к ОСОБА_31” и знакома с д иректором ООО “Мекрос”ОСО БА_4, с которым общалась по во просу предоставления докум ентов в банк для кредитован ия ООО “Мекрос”. Неоднократн о банком принималось положи тельное решение о кредитован ии данного предприятия, так к ак у предприятие была полож ительная кредитная история. Директором ООО “Мекрос”ОС ОБА_4 в банк действительно б ыл предоставлен протокол №3 о т 09.11.2006 г. общего собрания участ ников (учредителей) ООО “Мекр ос”(ОСОБА_4 - 30 % уставн ого фонда и ООО “Укрросинвес т”в лице генерального директ ора ОСОБА_7 - 70 % уставного фо нда) согласно которому учред ителями ООО “Мекрос”принято решение об обращении в ДОД ОА О “Райффайзен Банк Аваль ”с ходатайством о предоставл ении предприятию кредитной л инии в сумме 2 000 000.00 грн., а также п ротокол №4 от 18.09.2008 г. общего собр ания учредителей ООО “Мекрос ”, согласно которому учредит елями ООО “Мекрос”принято ре шение об обращении в ДОД ОАО “ Райффайзен Банк Аваль”с ходатайством о возможности п редоставления кредитных сре дств в национальной валюте п о действующей кредитной лини и

Свидетель ОСОБА_3 2 в суде пояснила, что с 2005 год а по октябрь 2008 года работала н а предприятии ООО “Мекрос”сн ачала менеджером, а с 2007 года начальником торгового отде ла и у нее с директором ОСОБ А_4 сложились добрые довери тельные отношения, знает его как чуткого руководителя, бл изких отношений с ним не имел а. Она контролировала работу менеджеров. Какой именно тов ар продавал ОСОБА_4 ей неи звестно, так как он ей не подчи нялся, как производилась опл ата за товар ей неизвестно. Л ично она с поставщиками не вз аимодействовала. Она помнит многих поставщиков, в том чис ле “АСЦ”,”Гера”, “ОСОБА_23 д р.. С поставщиками ей известно рассчитывался лично директ ор или же по его поручению кто -то. Иногда она была свидетеле м переговоров, которые вел ОСОБА_4 либо менеджер. Она б ыла свидетелем переговоров п о телефону в 2007 году с ООО

“Регион-2005”, кто именно вел э ти переговоры она не помнит. Ей известно, что примерно 30% сд елок были транзитные, то есть товар на склад ООО “Мекрос”н е поступал. Считает, что все остальные сотрудники ООО “М екрос”оговаривают ОСОБА_4 , дают неправдивые показания , так как бояться нового дире ктора ООО “Мекрос”ОСОБА_33 , которая угрожает им увольн ением. Считает, что ОСОБА_4 никаких преступлений не сов ершал.

Свидетель ОСОБА_34 суду п ояснила, что работала на ООО “ Мекрос”с 1.11.2007 года по 25.01.2010 года в должности бухгалтера-опера тора. Получаемый ООО “Мекрос ”товар приходовался на скла де по товарно-транспортным н акладным, по приходным накла дным, отпускался по расходны м накладным. На складе ООО “Ме крос”нет условий для хранен ия замороженной продукции. О на принимала участие в ревиз ии от 31.10.2008 года на складе ООО “М екрос”, когда была установле на недостача товара, о чем был составлен акт и подписан ком иссией, в склад которой и она в ходила.

Также вина ОСОБА_4 в совершении данных престу плений подтверждается и мате риалами дела:

- материалами выемки в ОО О “Мекрос”и осмотра договоро в между ООО “Мекрос”, ООО “Про м-Энерго-Торг”и ООО “Регион-200 5”, указанных выше накладных н а поставку продукции, авансо вых отчетов об использовании денежных средств ОСОБА_4 с прилагаемыми квитанциями, расходных кассовых ордеров, подтверждающих получение ОСОБА_4 денежных средств в к ачестве выплаты подотчетных сумм, приказов по предприяти ю, уставных документов (т.д.3 , т. 4 л.д.1-102);

-материалами выемки в ООО “ Пром-Энерго-Торг”договоров с ООО “Мекрос”и ООО “Регион-2005” , накладных на приобретение т оваров в ООО “Регион-2005”и на по ставку товаров в адрес ООО “М екрос”(т. д.4 л.д.141-209);

-материалами выемки движен ия денежных средств по расче тным счетам ООО “Пром-Энерго -Торг”, ООО “Регион-2005”и ООО “Ме крос”(т.д.2 л.д.85-219);

-материалами выемки в ООО “ Мекрос”первичной бухгалтер ской документации и оборотно й ведомости по подотчетному лицу Mere A.H. /карточка счета 3721/ (т.д.5 л.д. 17-52);

-материалами выемки в ООО “ Мекрос”распоряжение директ ора ООО “Мекрос”проведении к орректировки суммы задолжен ности перед подотчетным лицо м ОСОБА_4, копии протокола общих сборов ООО “Мекрос”, ко пии приказа о проведении пла новой ревизии, инвентаризаци онных описей №01 ТМЦ и №02 ТМЦ от 01.11.08.(т.д. 5л.д. 139-157);

- материалами выемки в ДОД А О “Райффайзен Банк Аваль ”кредитных дел ООО “Мекрос”, в том числе указанных проток олов собрания учредителей пр едприятия (т.д.8 л.д.50-208);

- заключением судебно-бух галтерской экспертизы №141 от 2 4.12.09, согласно которому:

1) должностными лицами ООО “Мекрос”кредитные денежные средства,

выделенные ДОД АО “Райффайзен Банк Ав аль”26.05.08 в сумме 51 525.00

долла ров США и 27.05.08 в сумме 298 020.00 доллар ов США, вероятно

использо ваны для оплаты продуктов пи тания поставщику ООО “Пром-Э нерго-

Торг”;

2) следует предположить, чт о ООО “Мекрос”перечислило де нежные средства, поступившие от ООО “Регион-2005”в период с 23.05 .08 по 27.05.08 в счет

погашения кр едитной линии по договору №010/ 05/0155 от 18.04.07;

3) следует предположить, чт о ООО “Пром-Энерго-Торг”пере числило

денежные средств а, поступившие от ООО “Мекрос ”за период с 23.05.08 по

28.05.08 в адре с ООО “Регион-2005”в качестве оп латы ТМЦ по договору №55/05

от 22.05.08;

4) согласно карточке счета 3721 “Расчеты с подотчетными ли цами” ОСОБА_4

получил д енежных средств на основании отчетов об использовании ср едств,

предоставленных на командировку либо под отчет , за период с 02.04.07 по 03.11.08

в обще й сумме 1 002 706,19 грн.;

Согласно изъятым и предост авленным на экспертизу кассо вым документам, ОСОБА_4 по лучил денежных средств на ос новании отчетов об использов ании средств, предоставленны х на командировку либо под от чет, за период с 25.01.07 по 30.10.08 в обще й сумме 999 879,5 грн.;

Для составления отчетов об использовании денежных сред ств, выданных на командировк у либо под отчет, послужили кв итанции к приходным кассовым ордерам контрагентов, у кото рых приобреталась продукция (приложение №7 к заключению) (т .д.5, л.д. 160-268);

-заключением комплек сной судебно-почерковедческ ой и технической экспертизы документов №157 от 14.05.10, согласно которому подписи в вышепере численных отчетах об использ овании средств, предоставлен ных на командировку либо под отчет, а также в расходных кас совых ордерах, подтверждающи х получение ОСОБА_4 денежн ых средств из кассы предприя тия в качестве возврата подо тчетных средств, выполнены ОСОБА_4 (т.д.7, л.д.67-120);

-заключением судебно-п очерковедческой экспертизы №228 от 19.04.10, согласно которому:

1) подпись в графе “Предс едатель правления ОСОБА_7 ” в протоколе №4 общего собран ия учредителей ООО “Мекрос”о т 18.09.08 выполнена не ОСОБА_7, а иным лицом;

2) Подпись в графе “Секрета рь - ОСОБА_4”в протоколе №4 общего собрания учредителей ООО “Мекрос”от 18.09.08 выполнен а ОСОБА_4 Н.(т.д.9, л.д. 100-105);

-заключением судебно-поче рковедческой экспертизы № 344 от 11.05.10,

согласно которому подпи сь в графе “Председатель правления ОСОБА_7.”в про токоле №4 общего собрания учр едителей ООО “Мекрос”от 18.09.08 выполнена ОСОБА_4 Подпись исполнена без подражания подписи ОСОБА_7, в произ вольной форме, с учетом нач альных букв фамилии ОСОБА_7 .(т.д.9,л.д.114-117);

-заключением судебн о-почерковедческой эксперт изы №366 от 15.05.10, согласно кот орому:

1. подпись в графе “ Директор ООО “Укрросинве ст”ОСОБА_7 протоколе №3 об щего собрания учредителей ОО О “Мекрос”от 09.11.06 выполнена не ОСОБА_7, а иным лицом;

2. подпись в графе “ОСОБА_4 протоколе №3 общего собрания учредителей ООО “Мекрос”от 09.11.06 выполнена ОСОБА_4.(т.д.9, л .д. 144-151)

Проанализировав со бранные по делу доказательст ва, суд 1-ой инстанции обоснова нно пришёл к выводу, что вина о сужденного ОСОБА_4 доказ ана и его действия органом до судебного следствия правиль но квалифицированы по:

- ч.5 ст. 191 УК Украины - как зав ладение чужим имуществом пу тем злоупотребления должнос тным лицом своим служебным п оложением, в особо крупных ра змерах;

- ч. 2 ст. 222 УК Украины - как пре доставление должностным лиц ом субъекта хозяйственной д еятельности заведомо ложной информации в банк с целью пол учения кредитов, совершенно е повторно;

-ч. 1 ст. 366 УК Украины - как внес ение должностным лицом в офи циальные документы заведомо ложных сведений.

Доводы апелляции защитник а ОСОБА_3.о том,что в ходе су дебнорго следствия не добыто доказательств виновности ОСОБА_4.в совершении инкрим инируемых ему преступлений,н е соответствуют действитель ности,опровергаются собранн ыми по делу доказательствами ,проверенными в судебном зас едании.В ходе судебного след ствия,он как должностное лиц о, полностью изобличён в сове ршении указанных преступлен ий показаниями свидетелей,по казания которых изложены в п риговоре и в настоящем опред елении .У суда не было основан ий считать их надуманными и п одвергать сомнению их досто верность.Не имелось законных оснований подвергать сомнен ию материалы выемки финансов ых документов предприятий,за ключение судебно-бухгалтерс кой экспертизы №141 от 24.12. 2009 года, судебно-почерковедческих эк спертиз по делу.Размер матер иального ущерба,причинённог о ООО «МЕКРОС»-747628,40 грн.в резуль тате преступной деятельност и ОСОБА_4определён судом в соответствии с изъятыми бух галтерскими документами и за ключением бухгалтерской экс пертизы.Гражданский иск расс мотрен судом в соответствии с требованиями ст.1177 ГК Украин ы.

При назначении наказан ия суд учёл характер и степен ь общественной опасности сов ершенного преступления, тяж есть преступлений,обстоятел ьства дела, личность подсуди мого ОСОБА_4 ранее не суд им, не работал, по последнему месту работы характеризует ся положительно, имеет на ижд ивении малолетнего сына, І НФОРМАЦІЯ_4.

Смягчающих и отягчающих в ину обстоятельств, предусмот ренных ст.ст. 66 и 67 УК Украины су д не установил. Назначенное н аказание соответствует треб ованиям ст.65 УК Украины и зако нных оснований для отмены пр иговора или смягчения наказ ания не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 365, 366 УПК Украины,коллегия судей,

ОПРЕДЕЛИЛА:

Приговор Ворошиловс кого районного суда города Д онецка от 12 мая 2011 года в отноше нии ОСОБА_4 оставить без и зменения а апелляцию защитни ка ОСОБА_3-без удовлетворе ния.

Судьи коллегии: