Вирок

від 17.10.2011 по справі 1/1522/1882/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело №1/1522/1882/11

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17.10.2011 года Приморский р айонный суд г. Одессы в состав е:

председательствующего суд ьи - Луняченко А.А.,

при секретаре - Гостевой Е .А.

с участием прокурора - С ерафимова-Шумиловского С.В. ,

защитника - ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г . Одессе уголовное дело по обв инению

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Одессы, по нац иональности украинца, гражда нина Украины, со средне-тех ническим образованием, жен атого, работающего директоро м ЧП «Глобал Трейд Юг», место р егистрации и проживания - АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления , предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК У краины,

У С Т А Н О В И Л:

Судом установлено и в с удебном заседании доказано, что в период с апреля по июль 2 008 года ОСОБА_3, являясь учр едителем и директором ООО «Б и-Транс», с целью уклонения от уплаты налогов необходимо б ыло создать видимость осущес твления финансово-хозяйстве нной деятельности, по резуль татам которой сформировался бы налоговый кредит по НДС у О ОО «Би-Транс». С этой целью был и ОСОБА_3 были использован ы реквизиты фиктивного ЧП «К арат-Плюс»/ЕГРПОУ 35640273/.

Так, ОСОБА_3 внес в налого вые декларации по НДС за апре ль, июнь, июль 2008 года заведомо ложные сведения относительн о наличия у ООО «Би-Транс»нал огового кредита по НДС в разм ере 2 768 555,00 гривен, который сформ ировался якобы за счет приоб ретения у ЧП «Карат-Плюс»тов аров /работ, услуг/.

Далее, в отчетный период за апрель, июнь, июль 2008 года ОСО БА_3 подписал, а после предос тавил в ГНИ Приморского райо на г. Одессы, налоговые деклар ации по НДС за апрель, июнь, ию ль 2008 года с внесенными заведо мо ложными сведениями о якоб ы имевших место финансово-хо зяйственных отношениях с ЧП «Карат-Плюс».

Так, ОСОБА_3, недобросове стно включив в состав налого вого кредита налоговых декла раций по НДС за апрель, июнь, и юль 2008 года НДС в размере 2 768 555,00 гр ивен, которая образовалась я кобы за счет приобретения у Ч П «Карат-Плюс»товаров /работ , услуг/, нарушил требования п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть», в результате чего в перио д апрель, июнь, июль 2008 года в бю джет государства не поступил о НДС в размере 2 768 555,00 гривен, что более чем в пять тысяч раз пре вышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Своими умышленными действ иями ОСОБА_3 совершил умыш ленное уклонение от уплаты н алогов, которые входят в сист ему налогообложения, введенн ых в установленном законом п орядке, совершенное должност ным лицом предприятия, что пр ивело к фактическому не пост уплению в бюджет государства средств в особо крупных разм ерах.

Будучи допрошенным, в судеб ном заседании подсудимый сво ю вину в предъявленном ему об винении признал, чистосердеч но раскаялся и полностью под твердил вышеизложенные обст оятельства.

В судебном заседании от под судимого поступило заявлени е, в котором он указал, что с до казательствами в подтвержде ние его вины согласен, их не ос паривает и просит не исследо вать, ограничившись его пояс нениями. С последствиями так ого заявления ознакомлен.

Прокурор поддержал заявле ние ОСОБА_3, однако считае т необходимым исследовать ха рактеризующие данные о лично сти подсудимого.

Кроме полного признания по дсудимым своей вины, вина О СОБА_3 в инкриминируемом ем у преступлении полностью док азана и подтверждается собра нными в ходе досудебного сле дствия доказательствами, исс ледование которых в соответс твии со ст. 299 УПК Украины, суд, у читывая мнения всех участник ов судебного разбирательств а, признает нецелесообразным , ограничившись допросом под судимого.

В связи с заявленными ходат айствами подсудимого и проку рора, суд считает, что они подл ежат удовлетворению.

Судом установлено, что ОС ОБА_3 ранее не судим /л.д. 145 т. 3/, п о месту регистрации и прожив ания характеризуется с полож ительной стороны /л.д. 146 т. 3/, в КУ «Одесский психоневрологиче ский диспансер»на учете не с остоит /л.д. 148 т. 3/, в КУ «Одесский областной наркологический д испансер»на учете не состоит /л.д. 150 т. 3/.

Судом также установлено, чт о согласно справки коммуналь ного предприятия “Одесское б юро технической инвентариза ции и регистрации объектов н едвижимости” Одесского горо дского совета у ОСОБА_3 в ч астной собственности недвиж имого имущества имеется 1/3 час ть квартиры АДРЕСА_1 /л.д. 152 т . 3/.

Доказательства согласуютс я между собой, в своей совокуп ности подтверждают пояснени я подсудимого, не состоят меж ду собой в противоречии и под тверждают полную доказаннос ть вины ОСОБА_3, поэтому су д квалифицирует его умышленн ые действия по ст. 212 ч. 3 УК Украи ны, по квалифицирующим призн акам - умышленное уклонение от уплаты налогов, которые вх одят в систему налогообложен ия, введенных в установленно м законом порядке, совершенн ое должностным лицом предпри ятия, что привело к фактическ ому не поступлению в бюджет г осударства средств в особо к рупных размерах.

Обстоятельства, смягчающи е наказание подсудимого, - чис тосердечное раскаяние в сове ршенном преступлении и актив ное содействие раскрытию пре ступления, а в силу ст. 66 ч. 2 УК Ук раины - отсутствие судимост ей и положительная характери стика по месту проживания и р егистрации.

Обстоятельства, отягчающи е наказание подсудимого, - суд ом не установлены.

Избирая вид и меру наказани я подсудимому ОСОБА_3, суд учитывает как характер, степ ень тяжести и общественную о пасность совершенного прест упления, так и исследованные характеризующие данные о ли чности подсудимого, а также, к ак наличие смягчающих так и о тсутствие отягчающих наказа ние обстоятельств.

С учетом изложенных обстоя тельств и мнения прокурора, с уд приходит к заключению, что ОСОБА_3 необходимо назнач ить наказания в пределах сан кции ст. 212 ч. 3 УК Украины в виде л ишения свободы с лишением пр ава занимать должности или з аниматься деятельностью, кот орые связанные с выполнением организационно-распорядите льных или административно-хо зяйственных функций на предп риятиях, учреждениях или орг анизациях всех форм собствен ности. При этом, суд приходит к заключению о возможности ис правления осужденного без от бывания наказания и назначен ия наказания с применением с т. 75 УК Украины, а с применением ст. 77 УК Украины, лишить права з анимать должности или занима ться деятельностью, которые связанны с выполнением орган изационно-распорядительных или административно-хозяйст венных функций на предприяти ях, учреждениях или организа циях всех форм собственности , в части назначения дополнит ельного наказания в виде кон фискации имущества, не назна чать.

По данному уголовному делу заявлен гражданский иск при чиненного материального уще рба в размере 2 768 555,00 гривен граж данскому истцу Государств енной налоговой инспекции в Приморском районе г. Одессы , который подсудимый в судебн ом заседании признал. Суд счи тает, что заявленный граждан ский иск подлежит удовлетвор ению в полном объеме.

Вопрос о вещественных дока зательствах разрешается суд ом в соответствии с требован иями ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки, выражен ные в стоимости проведенной судебно-почерковедческой эк спертизы, подлежат возмещени ю в соответствии с требовани ями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.

Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 324 У ПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_3 признать винов ным в совершении преступлени я, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, и назначить ему нака зание в виде лишения свободы сроком на 5 /пять/ лет с лишение м права занимать должности и ли заниматься деятельностью , которые связанны с выполнен ием организационно-распоряд ительных или административн о-хозяйственных функций на п редприятиях, в учреждениях и ли организациях всех форм со бственности сроком на 2 /два/ г ода с конфискацией имущества .

В соответствии со ст. 75 УК Укр аины освободить осужденного ОСОБА_3 от отбывания назн аченного наказания с испытан ием сроком на 3 /три/ года, если о н в течение этого периода не с овершит нового преступления и выполнит возложенные на не го обязанности: в порядке п.п. 2-3 ст. 76 УК Украины не выезжать з а пределы Украины на постоян ное проживание без разрешени я уголовно-исполнительной ин спекции и сообщать уголовно- исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы.

Поскольку подсудимому наз начено наказание с испытание м, в соответствии со ст. 77 УК Укр аины, лишить права занимать д олжности или заниматься деят ельностью, которые связанны с выполнением организационн о-распорядительных или админ истративно-хозяйственных фу нкций на предприятиях, учреж дениях или организациях всех форм собственности сроком н а 2 /два/ года, обязательное доп олнительное наказание в виде конфискации имущества, не на значается.

В отбытый срок наказания ос ужденному ОСОБА_3 засчита ть время его задержания и пос ледующего ареста, с 22.07.2011 года п о 07.10.2011 года /л.д. л.д. 1, 199-200 т. 3/.

Начало испытательного сро ка осужденному ОСОБА_3 исч ислять с 17.10.2011 года, то есть с мом ента провозглашения пригово ра.

Меру пресечения в отношени и осужденного ОСОБА_3 до в ступления приговора в законн ую силу оставить прежней - п одписку о невыезде.

Заявленный в уголовном дел е гражданский иск удовлетвор ить в полном объеме. Взыскать с осужденного ОСОБА_3 в по льзу Государственной на логовой инспекции в Приморск ом районе г. Одессы 2 768 555 /два мил лиона семьсот шестьдесят вос емь тысяч пятьсот пятьдесят пять/ гривен.

Вещественные доказательст ва по делу:

- налоговые декларации по НД С ООО «Би-Транс», письмо от 24.02.201 0 года, адресованное старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Одесской области Балахтин у И.М. от имени директора ООО «Би-Транс»ОСОБА_3, банков ские документы ООО «Би-Транс », налоговые декларации ООО « Би-Транс»хранить в материала х уголовного дела /л.д. л.д. 233, 247 т. 1, 507 т. 2, 116 т. 3/;

- мобильный телефон модели » /IMEI НОМЕР_1/ серебристого цв ета, мобильный телефон модел и ia»/IMEI НОМЕР_2/ черного цвет а, мобильный телефон модели » /IMEI НОМЕР_3/ серого цвета, изъ ятые у ОСОБА_3, которые нах одятся в камере хранения вещ ественных доказательств СО Н М ГНА в Одесской области, верн уть их законному владельцу /л .д. л.д. 12, 13 т. 3/.

Взыскать с осужденного О СОБА_3 судебные издержки в р азмере 938 /девятьсот тридцать восемь/ гривен в пользу ОНИИС Э /л.д. л.д. 125, 126-128 т. 3/.

Приговор может быть обжало ван путем подачи через Примо рский районный суд г. Одессы в апелляционный суд Одесской области апелляции в течение пятнадцати суток с момента е го провозглашения.

Судья: