Вирок

від 17.10.2011 по справі 1/1522/1883/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело №1/1522/1883/11

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17.10.2011 года Приморс кий районный суд г. Одессы в со ставе:

председательствующего суд ьи - Луняченко А.А.,

при секретаре - Гостевой Е .А.

с участием прокурора - С ерафимова-Шумиловского С.В. ,

защитника - ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г . Одессе уголовное дело по обв инению

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, по национальности молдаванина , гражданина Украины, со сре дне-специальным образование м, женатого, работающего ди ректором ЧП «ТД «Наса», место регистрации и проживания - АДРЕСА_1, в силу ст. 89 УК Укра ины ранее не судимого,

в совершении преступления , предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК У краины,

У С Т А Н О В И Л:

Судом установлено и в с удебном заседании доказано, что в период с августа 2008 года п о февраль 2010 года ОСОБА_3, бу дучи директором ЧП «Инвестгр уп-К.М.», с целью уклонения от у платы налогов необходимо был о создать видимость осуществ ления финансово-хозяйственн ой деятельности, по результа там которой сформировался бы налоговый кредит по НДС у ЧП « Инвестгруп-К.М.». С этой целью были ОСОБА_3 были использо ваны реквизиты фиктивных ЧП «Карат-Плюс»/ЕГРПОУ 35640273/, ЧП «Ра мблер 2007»/ЕГРПОУ 35767572/ и ЧП «ТТВ-Т оргсервис»/ЕГРПОУ 35767428/.

Так, ОСОБА_3 внес в налого вые декларации по НДС за авгу ст-ноябрь 2008 года, апрель-июнь 2 009 года, февраль 2010 года заведом о ложные сведения относитель но наличия у ЧП «Инвестгруп-К .М.» налогового кредита по НДС в размере 4 382 713,00 гривен, который сформировался якобы за счет приобретения у ЧП «Карат-Плю с», ЧП «Рамблер 2007»и ЧП «ТТВ-Тор гсервис»товаров /работ, услу г/.

Далее, в отчетный период за август-ноябрь 2008 года, апрель-и юнь 2009 года, февраль 2010 года ОС ОБА_3 подписал, а после предо ставил в ГНИ Приморского рай она г. Одессы, налоговые декла рации по НДС за август-ноябрь 2008 года, апрель-июнь 2009 года, фев раль 2010 года с внесенными заве домо ложными сведениями о як обы имевших место финансово- хозяйственных отношениях с Ч П «Карат-Плюс», ЧП «Рамблер 2007» и ЧП «ТТВ-Торгсервис».

Так, ОСОБА_3, недобросове стно включив в состав налого вого кредита налоговых декла раций по НДС за август-ноябрь 2008 года, апрель-июнь 2009 года, фев раль 2010 года НДС в размере 4 382 713,00 г ривен, которая образовалась якобы за счет приобретения у ЧП «Карат-Плюс», ЧП «Рамблер 2 007»и ЧП «ТТВ-Торгсервис»товар ов /работ, услуг/, нарушил треб ования п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Укр аины «О налоге на добавленну ю стоимость», в результате че го в период август-ноябрь 2008 го да, апрель-июнь 2009 года, февраль 2010 года в бюджет государства н е поступило НДС в размере 4 382 713,0 0 гривен, что более чем в пять т ысяч раз превышает необлагае мый налогом минимум доходов граждан.

Своими умышленными действ иями ОСОБА_3 совершил умыш ленное уклонение от уплаты н алогов, которые входят в сист ему налогообложения, введенн ых в установленном законом п орядке, совершенное должност ным лицом предприятия, что пр ивело к фактическому не пост уплению в бюджет государства средств в особо крупных разм ерах.

Будучи допрошенным, в судеб ном заседании подсудимый сво ю вину в предъявленном ему об винении признал, чистосердеч но раскаялся и полностью под твердил вышеизложенные обст оятельства.

В судебном заседании от под судимого поступило заявлени е, в котором он указал, что с до казательствами в подтвержде ние его вины согласен, их не ос паривает и просит не исследо вать, ограничившись его пояс нениями. С последствиями так ого заявления ознакомлен.

Прокурор поддержал заявле ние ОСОБА_3 однако считает необходимым исследовать хар актеризующие данные о личнос ти подсудимого.

Кроме полного признания по дсудимым своей вины, вина О СОБА_3 в инкриминируемом ем у преступлении полностью док азана и подтверждается собра нными в ходе досудебного сле дствия доказательствами, исс ледование которых в соответс твии со ст. 299 УПК Украины, суд, у читывая мнения всех участник ов судебного разбирательств а, признает нецелесообразным , ограничившись допросом под судимого.

В связи с заявленными ходат айствами подсудимого и проку рора, суд считает, что они подл ежат удовлетворению.

Судом установлено, что ОС ОБА_3 в силу ст. 89 УК Украины ра нее не судим /л.д. 115 т. 4/, по месту р егистрации и проживания хара ктеризуется с положительной стороны /л.д. 124 т. 4/, в КУ «Одесски й психоневрологический дисп ансер»на учете не состоит /л.д . 126 т. 4/, в КУ «Одесский областной наркологический диспансер» на учете не состоит /л.д. 128 т. 4/.

Судом также установлено, чт о согласно справки коммуналь ного предприятия “Одесское б юро технической инвентариза ции и регистрации объектов н едвижимости” Одесского горо дского совета у ОСОБА_3 в ч астной собственности недвиж имого имущества не имеется /л .д. 130 т. 4/.

Доказательства согласуютс я между собой, в своей совокуп ности подтверждают пояснени я подсудимого, не состоят меж ду собой в противоречии и под тверждают полную доказаннос ть вины ОСОБА_3, поэтому су д квалифицирует его умышленн ые действия по ст. 212 ч. 3 УК Украи ны, по квалифицирующим призн акам - умышленное уклонение от уплаты налогов, которые вх одят в систему налогообложен ия, введенных в установленно м законом порядке, совершенн ое должностным лицом предпри ятия, что привело к фактическ ому не поступлению в бюджет г осударства средств в особо к рупных размерах.

Обстоятельства, смягчающи е наказание подсудимого, - чис тосердечное раскаяние в сове ршенном преступлении и актив ное содействие раскрытию пре ступления, а в силу ст. 66 ч. 2 УК Ук раины - отсутствие судимост ей и положительная характери стика по месту проживания и р егистрации.

Обстоятельства, отягчающи е наказание подсудимого, - суд ом не установлены.

Избирая вид и меру наказани я подсудимому ОСОБА_3, суд учитывает как характер, степ ень тяжести и общественную о пасность совершенного прест упления, так и исследованные характеризующие данные о ли чности подсудимого, а также, к ак наличие смягчающих так и о тсутствие отягчающих наказа ние обстоятельств.

С учетом изложенных обстоя тельств и мнения прокурора, с уд приходит к заключению, что ОСОБА_3 необходимо назнач ить наказания в пределах сан кции ст. 212 ч. 3 УК Украины в виде л ишения свободы с лишением пр ава занимать должности или з аниматься деятельностью, кот орые связанные с выполнением организационно-распорядите льных или административно-хо зяйственных функций на предп риятиях, учреждениях или орг анизациях всех форм собствен ности. При этом, суд приходит к заключению о возможности ис правления осужденного без от бывания наказания и назначен ия наказания с применением с т. 75 УК Украины, а с применением ст. 77 УК Украины, лишить права з анимать должности или занима ться деятельностью, которые связанны с выполнением орган изационно-распорядительных или административно-хозяйст венных функций на предприяти ях, учреждениях или организа циях всех форм собственности , в части назначения дополнит ельного наказания в виде кон фискации имущества, не назна чать.

По данному уголовному делу заявлен гражданский иск при чиненного материального уще рба в размере 4 382 713,00 гривен граж данскому истцу Государств енной налоговой инспекции в Приморском районе г. Одессы , который подсудимый в судебн ом заседании признал. Суд счи тает, что заявленный граждан ский иск подлежит удовлетвор ению в полном объеме.

Вопрос о вещественных дока зательствах разрешается суд ом в соответствии с требован иями ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки, выражен ные в стоимости проведенных судебно-почерковедческих эк спертиз, судебно-экономическ их экспертиз подлежат возмещ ению в соответствии с требов аниями ст. ст. 91, 93 УПК Украины.

Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 324 У ПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_3 признать винов ным в совершении преступлени я, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, и назначить ему нака зание в виде лишения свободы сроком на 5 /пять/ лет с лишение м права занимать должности и ли заниматься деятельностью , которые связанны с выполнен ием организационно-распоряд ительных или административн о-хозяйственных функций на п редприятиях, в учреждениях и ли организациях всех форм со бственности сроком на 2 /два/ г ода с конфискацией имущества .

В соответствии со ст. 75 УК Укр аины освободить осужденного ОСОБА_3 от отбывания назн аченного наказания с испытан ием сроком на 3 /три/ года, если о н в течение этого периода не с овершит нового преступления и выполнит возложенные на не го обязанности: в порядке п.п. 2-3 ст. 76 УК Украины не выезжать з а пределы Украины на постоян ное проживание без разрешени я уголовно-исполнительной ин спекции и сообщать уголовно- исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы.

Поскольку подсудимому наз начено наказание с испытание м, в соответствии со ст. 77 УК Укр аины, лишить права занимать д олжности или заниматься деят ельностью, которые связанны с выполнением организационн о-распорядительных или админ истративно-хозяйственных фу нкций на предприятиях, учреж дениях или организациях всех форм собственности сроком н а 2 /два/ года, обязательное доп олнительное наказание в виде конфискации имущества, не на значается.

В отбытый срок наказания ос ужденному ОСОБА_3 засчита ть время его задержания и пос ледующего ареста, с 22.07.2011 года п о 07.10.2011 года /л.д. л.д. 1, 184-185 т. 4/.

Начало испытательного сро ка осужденному ОСОБА_3 исч ислять с 17.10.2011 года, то есть с мом ента провозглашения пригово ра.

Меру пресечения в отношени и осужденного ОСОБА_3 до в ступления приговора в законн ую силу оставить прежней - п одписку о невыезде.

Заявленный в уголовном дел е гражданский иск удовлетвор ить в полном объеме. Взыскать с осужденного ОСОБА_3 в по льзу Государственной на логовой инспекции в Приморск ом районе г. Одессы 4 382 713 /четыре миллиона триста восемьдесят две тысячи семьсот тринадца ть/ гривен.

Вещественные доказательст ва по делу:

- письмо от 24.02.2010 года, адресова нное старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Одесской облас ти Балахтину И.М. от имени директора ЧП «Инвестгруп-К.М .»ОСОБА_3, банковские доку менты ЧП «Инвестгруп-К.М.», уче тно-регистрационное дело, на логовые декларации по налогу на прибыль и НДС ЧП «Инвестгр уп-К.М.», хранить в материалах уголовного дела /л.д. л.д. 42, 187 т. 1, 52 6 т. 2, 260 т. 3/;

- мобильный телефон модели » /IMEI НОМЕР_1/ черного цвета, мо бильный телефон модели » /IMEI НОМЕР_2/ синего цвета, мобиль ный телефон модели »/IMEI НОМЕ Р_3/ стального цвета, мобильн ый телефон модели »/IMEI НОМЕР _4/ черного цвета, изъятые у ОСОБА_3, которые находятся в камере хранения вещественны х доказательств СО НМ ГНА в Од есской области, вернуть их за конному владельцу /л.д. л.д. 25, 26 т . 4/.

Взыскать с осужденного О СОБА_3 судебные издержки в р азмерах - 1 125 /одна тысяча сто д вадцать пять/ гривен 60 /шестьд есят/ копеек, 2 579 /две тысячи пят ьсот семьдесят девять/ гриве н 50 /пятьдесят/ копеек, 3 048 /три ты сячи сорок восемь/ гривен 50 /пя тьдесят/ копеек и 1 219 /одна тыся ча двести девятнадцать/ грив ен 40 /сорок/ копеек в пользу ОНИ ИСЭ /л.д. л.д. 53, 54-56, 61, 62-67, 75, 76-80 т. 1, 88, 89-92 т. 4/.

Приговор может быть обжало ван путем подачи через Примо рский районный суд г. Одессы в апелляционный суд Одесской области апелляции в течение пятнадцати суток с момента е го провозглашения.

Судья: