Постанова

від 14.11.2011 по справі 4/1522/4924/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №4/1522/4924/11

П О С Т А Н О В А

«14»листопада 2011 року м . Одеса

Суддя Приморського райо нного суду м. Одеси Осіік Д.В., р озглянувши подання т.в.о. нача льника Управління СБУ в Одес ькій області полковника Те люпи Ю.М. щодо проведення по запланової перевірки фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ «Фреш Експорт ЛТД»,

В С Т А Н О В И В

Управління Служби безпе ки України в Одеській област і звернулося з поданням щодо проведення позапланової пе ревірки фінансово-господарс ької діяльності ТОВ «Фреш Е кспорт ЛТД».

Зі змісту подання вбач ається, що у провадженні Голо вного відділу контррозвідув ального захисту економіки Уп равління СБ України в Одеськ ій області знаходиться опера тивно-розшукова справа №3/3033, за ведена 25 січня 2011 року (подовже но до 25 липня 2011 року), із класифі кацією «Привласнення, розтра та майна або заволодіння ним шляхом зловживання службови м становищем».

В ході роботи за справою от римано інформацію, що протяг ом 2010 -2011 р.р. керівництвом ТОВ « Фреш Експорт ЛТД»у ході пр оведення фінансово-господар ської діяльності, були заниж ені реальні об'єми наданих по слуг та реалізованої продукц ії, що призвело до значного не надходження до державного бю джету коштів шляхом уникненн я від сплати податку на прибу ток у повному обсязі.

Також, за отриманими даними , вказане підприємство через комерційні структури, які мо жливо мають ознаки фіктивнос ті, здійснило низку фінансов их операцій для приховування своїх прибутків від оподатк ування та протиправного форм ування податкового кредиту з ПДВ.

Відповідні запити, щодо пе ревірки вказаного підприємс тва № 3/2-4492 від 12.03.2011 та № 3/2-658нт від 17.08. 2011, Управлінням були направле ні на адресу ДПІ в Приморсько му районі м. Одеси та ДПА в Оде ській області, проте в переві рці вказаного підприємства б уло відмовлено.

Враховуючи викладене, з ме тою припинення протиправної діяльності документування п ротиправних діянь, приймаючи до уваги те, що іншим способо м неможливо здійснити перев ірку фінансово-господарсько ї діяльності ТОВ «Фреш Експ орт ЛТД», Управління Служби безпеки України в Одеській о бласті просить зобов' язати ДПІ Приморського району м. Од еси провести позапланову пер евірку фінансово-господарсь кої діяльності ТОВ «Фреш Ек спорт ЛТД»(ЄДРПОУ 35881017) в пері од з 01.01.2010 року по теперішній ч ас з метою встановлення збит ків, нанесених державі.

Розглянувши подання, суд дя прийшов до висновку, що по дання не підлягає задоволен ню, в зв' язку з тим, що в под анні вказано, що оперативно -розшукова справа №3/3033 заведен а 25 січня 2011 року (подовжено до 25 липня 2011 року), але не має дан их про те, чи продовжувався ст рок після 25 липня 2011 року та до якого часу.

Крім того, згідно ст.8 Закон у України «Про оперативно-ро зшукову діяльність»при вик онанні завдань оперативно -розшукової діяльності, пов'я заних з припиненням правоп орушень у сфері податково го законодавства, права, пере дбачені цією статтею, надают ься виключно органам податк ової міліції у межах їх ком петенції.

Таким чином до суду про на дання дозволу на проведення позапланової перевірки фіна нсово-господарської діяльно сті ТОВ «Фреш Експорт ЛТД » повинна звертатися податко ва міліція в Приморському ра йоні.

На підставі цього, Управлі ння СБУ в Одеській області не має права подавати до суду заявлене подання.

На підставі викладеного т а керуючись ст. 8 Закону Україн и “Про оперативно-розшукову діяльність ”,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні подання т .в.о. начальника Управління СБ У в Одеській області полковн ика ОСОБА_1 щодо зобов' яз ання ДПІ Приморського району м. Одеси провести позапланов у перевірку фінансово-господ арської діяльності ТОВ «Фр еш Експорт ЛТД»(ЄДРПОУ 35881017) в період з 01.01.2010 року по теперішн ій час - відмовити.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Осіік Д.В.

14.11.2011