Вирок

від 15.11.2011 по справі 1/1522/1829/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1/1522/1829/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 ноября 2011 года Приморск ий районный суд г. Одессы в сос таве:

председательствующего Кичмаренко С.Н.

при секретаре Сулима И.Н.

с участием прокурора Кибец А.А.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в г. Одессе уг оловное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_ 1, уроженца г. Балта Одесск ой области, украинца, гражд анина Украины, с средним об разованием, холостого, не р аботающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не с удимого,

в совершении преступлен ия, предусмотренного ст. 205 ч.2 У К Украины,

УСТАНОВИЛ:

Приблизительно в мае 2009 года в г. Балта Одесской облас ти, более конкретное время и м есто установить не представи лось возможным, ОСОБА_1, ос ознавая противоправность св оих деяний, действуя умышлен но, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуще ствлять финансово-хозяйстве нную деятельность предприят ия и руководить им, дал соглас ие неустановленным следстви ем лицам, зарегистрировать н а свое имя субъект предприни мательской деятельности - Ч П «Центр услуг - Миллениум».

Продолжая свои противопра вные действия, 27.05.2009 года в соуч астии с неустановленными сле дствием лицами и по их указан ию, ОСОБА_1, находять в поме щении частного нотариуса Од есского городского нотариал ьного округа ОСОБА_2, по ад ресу: АДРЕСА_1, подписал за ранее подготовленные неуста новленными следствием лицам и, устав ЧП «Центр услуг - Мил лениум», а также решение учре дителя, согласно которых он р ешил создать ЧП «Центр услуг - Миллениум», сформировал е го уставной капитал, утверди л его устав, и назначил себя на должность директора указанн ого предприятия.

28.05.2009 года, на основании подпи санных ОСОБА_1 уставных до кументов, исполнительным ком итетом Одесского городского совета за № 1556102000035600 зарегистрир ован устав ЧП «Центр услуг - Миллениум», и в этот же день пр едприятие зарегистрировано в едином государственном ре естре предприятий и организа ций Украины под номером 36503733.

28.05.2009 года ЧП «Центр услуг - М иллениум»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского район а г. Одессы и 01.06.2009 года ему выдан о свидетельство № 100228956 о регист рации плательщика НДС.

Кроме того, неустановленны е лица, используя подписанны е ОСОБА_1 уставные докумен ты, 03.06.2009 года открыли для ЧП «Це нтр услуг - Миллениум» банко вский счет № 26006977301 в АКБ « Порто-Франко»(МФО 328180).

Таким образом, ОСОБА_1, ос ознавая, что ЧП «Центр услуг - Миллениум»создается для при крытия незаконной деятельно сти других юридических и физ ических лиц, и допуская, что в результате деятельности это го фиктивного предприятия мо жет быть причинен ущерб госу дарственным или инным интере сам, действуя умышленно, прес ледуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную дея тельность предприятия и руко водить им, стал фактическим у чредителем и директором ЧП « Центр услуг - Миллениум».

Регистрация ЧП «Центр услу г - Миллениум»в органах госу дарственной власти, получени е необходимых реквизитов: на звание, юридический адрес, да нные директора предприятия и образцы его подписи, индивид уального налогового номера п лательщика налога на добавле нную стоимость, открытие рас четного счета в банковском у чреждении, дало возможность неустановленным лицам испол ьзовать вышеуказанные рекви зиты данного предприятия для осуществления незаконной де ятельности.

В дальнейшем, неустановлен ные лица под прикрытием ЧП «Ц ентр услуг - Миллениум», док ументально оформляли несуще ствующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после ч его данные документы передав ались заказчикам услуг для и х отображения в бухгалтерско м и налоговом учете с целью не законного формирования нало гового кредита и валовых рас ходов, занижения своих налог овых обязательств по налогу на добавленую стоимость и на логу на прибыль, за что контра генты ЧП «Центр услуг - Милл ениум»перечисляли денежные средства на его текущий счет . С целью получения денежных с редств, денежные средства пе реведены неустановленными л ицами с помощью операционной системы «Клиент-банк» на бан ковский счет ЧП «Черноморски й Спожив Ресурс Альянс»с назначением платежа - оплат а за ТМЦ, с которого в дальнейш ем сняты наличными лицом нах одящимся в розыске.

При этом, неустановленные с ледствием лица, которые факт ически вели налоговый учет Ч П «Центр услуг - Миллениум», в период июнь-июль 2009 года сост авили, подписали от имени О СОБА_1 и подали в ГНИ Приморс кого района г. Одессы налогов ые декларации по НДС ЧП «Цент р услуг - Миллениум»за июнь 2009 года (вх. № 218123), за июль 2009 года (в х. № 218189), в которые в строку 17 рядк а «Всего налоговый кредит»вн если суммы НДС в размере 3349042 гр н. и 6901788,6 грн. соответственно, ко торые якобы возникли в резул ьтате финансово-хозяйственн ых взаимоотношений с ЧП «Чер номорский Спожив Ресурс Ал ьянс»(ЕГРПОУ 36501799).

Согласно Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, не под лежат включению в состав нал огового кредита суммы НДС, не подтвержденные соответств ующими налоговыми накладным и.

С учетом изложенного, прини мая во внимание тот факт, что н алоговые накладные, которые якобы подтверждают факт пров едения хозяйственных операц ий между ЧП «Черноморский Сп ожив Ресурс Альянс»и ЧП « Центр услуг - Миллениум»отс утствуют, а лица, которые были директорами указанных предп риятий, финансово-хозяйствен ную деятельность не вели, док ументы налогового и бухгалте рского учета не составляли и не подписывали, вместе с тем н еустановленные следствием л ица, которые фактически вели налоговый учет ЧП «Центр усл уг - Миллениум», в нарушение вышеуказанного Закона, неза конно завысили сумму налогов ого кредита в размере 10254435,6 грн. вследствие чего в бюджет гос ударства не поступило налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что при чинило крупный материальный ущерб, так как в тысячу и боле е раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов гра ждан.

Подсудимый виновным себя п ризнал полностью, подробно п ояснил об обстоятельствах со деянного. Кроме полного приз нания вины подсудимым, его ви новность в инкриминируемых е му преступлениях доказана и подтверждается собранными п о делу доказательствами, исс ледование которых в соответс твии со ст. 299 УПК Украины с согл асия участников судебного ра збирательства судом признан о нецелесообразным относите льно фактических обстоятель ств дела, которые никем не осп ариваются, и ограничено допр осом подсудимого.

Суд считает, что действия по дсудимого следует квалифици ровать:

- по ст. 205 ч.2 УК Украины по приз накам: создание фиктивного с убъекта предпринимательско й деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незак онной деятельности, что прич инило крупный материальный у щерб государству.

При назначении наказания с уд учитывает характер и степ ень общественной опасности с овершенного преступления, ли чность подсудимого положите льно характеризующуюся, обст оятельства дела смягчающие о тветственность подсудимого : чистосердечное раскаяние, с пособствование раскрытию пр еступления.

С учетом изложенного суд сч итает, что исправление и пере воспитание подсудимого воз можно без изоляции от общест ва и его следует подвергнуть наказанию в виде лишения сво боды, в пределах санкции вмен яемой статьи, с испытанием.

Руководствуясь ст.ст. 321-324 УП К Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновны м в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК У краины и назначить ему наказ ание в виде 4 (четырех) лет лише ния свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания с испытанием срок ом на 3 (три) года.

Меру пресечения ОСОБА_1 , до вступления приговора в з аконную силу, оставить прежн ей - подписку о невыезде.

Вещественные доказательст ва (т.1 л.д. 98, 99, 233, 299; т.2 л.д. 56) - хран ить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжало ван в апелляционный суд Одес ской области в течении 15 суток .

Судья: С.Н.Кичмаренко

15.11.2011