Постанова

від 28.09.2011 по справі 4-2569/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-2569/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Панас О.В. розглянув ши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про призначення документаль ної невиїзної перевірки прив атного підприємства "ТОСС - ПЦ " ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адре са м. Житомир вул. Малікова, б уд. 12 кв.232,-

В С Т А Н О В И В:

В погодженому з заступни ком прокурора Рівненської об ласті поданні старший слідч ий з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненськ ій області підполковник пода ткової міліції Масник М.С. просить призначити докуме нтальну невиїзну перевірку приватного підприємства "ТО СС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малік ова, буд. 12 кв.232, по проведених господарських операціях з Т ОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 3730229 7, м. Рівне) за період з 01 жовтня 20 10 року по 01 липня 2011 року.

Як вбачається з подання, в п ровадженні СВ ПМ ДПА в Рівнен ській області знаходиться кр имінальна справа №51/391-08 поруше на відносно ОСОБА_2, ОСОБ А_3 та ОСОБА_4 порушена 20 ч ервня 2011 року за фактом фіктив ного підприємництва - створ ення та придбання суб' єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ПФ «Бакс»(к од 23300667, м. Рівне), ТОВ «Авіста-Сер віс»(код 37302297, м. Рівне), ПП «Парі-Б рок»(код 33183274, м. Нетішин Хмельни цької області), ТОВ «Ведес»(ко д 36978869, м. Рівне), з метою прикритт я незаконної діяльності, вчи неного за попередньою змовою групою осіб, скоєного повтор но, за ознаками злочинів, пере дбачених ст.ст.28 ч.2, ст.205 ч.2 КК Укр аїни.

Досудовим слідством встановлено, що в період жовт ня 2010 року по червень 2011 року О СОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА _4, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою зм овою, переслідуючи спільну м ету, спрямовану на вчинення з лочинів, перебуваючи на тери торії міста Рівне та інших мі ст України, організували схе му незаконної діяльності щод о сприяння суб' єктам підпри ємницької діяльності Київсь кої, Житомирської та Рівненс ької областей в мінімізації податкових зобов' язань, що підлягають сплаті до бюджету .

Для функціонування за значеної схеми, з метою прикр иття незаконної діяльності в казаними особами без справжн ього наміру здійснювати діял ьність, пов' язану з виробни цтвом та продажем товарно-ма теріальних цінностей, викона нням робіт або наданням посл уг, в порушення встановленог о законодавством порядку зді йснення підприємницької дія льності, 14 жовтня 2010 року було с творено фіктивне підприємст во шляхом здійснення державн ої реєстрацію ТОВ «Авіста Се рвіс»(код ЄДР 37302297, м. Рівне) засн овником та директором якого виступив ОСОБА_4.

Всього за вказаний пері од на замовлення суб' єктів господарювання Київської, Жи томирської та Рівненської об ластей вказані особи перевел и у готівку, а також виписали в итратні документи (податкові та видаткові накладні) на заг альну суму 12,5 млн. грн.

Контрагентом ТОВ «Авіс та Сервіс»(код ЄДР 3730229, м. Рівне) виступило приватного підпри ємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299 382) юридична адреса м. Житоми р вул. Малікова, буд. 12 кв.232.

Враховуючи вищевиклад ене, з метою всебічного, повно го і об'єктивного дослідженн я обставин справи по вказані й кримінальній справі необхі дно призначити документальн у невиїзну перевірку приватн ого підприємства "ТОСС - ПЦ" ( ко д ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232 за період з 01 жовтня 2010 ро ку по 01 липня 2011р.

Обгрунтованість пода ння підтверджується матеріа лами кримінальної справи №51/39 1-08, а тому подання підлягає до з адоволення.

На підставаі вищевик ладеного, керуючись п.п.75.1.2 п.75.1 ст.75, ст.77, п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78, ст.79 Податк ового кодексу України, від 02.12.2 010 року № 2755-ІУ, ст.ст.22, 66 КПК Україн и, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Призначити по кримінальн ій справі №51/391-08 відносно ОСО БА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 порушеній 20 червня 2011 року за ф актом фіктивного підприємни цтва - створення та придбанн я суб' єктів підприємницько ї діяльності (юридичних осіб ) - ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне), Т ОВ «Авіста-Сервіс»(код 37302297, м. Р івне), ПП «Парі-Брок»(код 33183274, м. Н етішин Хмельницької області ), ТОВ «Ведес»(код 36978869, м. Рівне), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за поп ередньою змовою групою осіб, скоєного повторно, за ознака ми злочинів, передбачених ст .ст.28 ч.2, ст.205 ч.2 КК України та пор ушеній відносно ОСОБА_2 за фактом фіктивного підприємн ицтва - створення суб' єкт а підприємницької діяльност і (юридичної особи) - ТОВ «Цен туріон захід»код 35007020 м. Рівне) , з метою прикриття незаконно ї діяльності за ознаками зло чину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України документальну невиї зну перевірку приватного під приємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПО У 35299382) юридична адреса м. Жито мир вул. Малікова, буд. 12 кв.232 з а період з 1 жовтня 2010 року по 01 л ипня 2011 року з питань нарахува ння та своєчасності сплати п одатку на прибуток підприємс тв та податку на додану варті сть при проведенні взаємовід носин з ТОВ «Авіста Сервіс»(к од ЄДРПОУ 37302297) зареєстрованог о за адресою м. Рівне вул. Кур чатова буд. №18А.

Проведення вказаної п еревірки доручити працівник ам ДПА у Житомирській област і.

Для проведення перевір ки надати матеріали кримінал ьної справи та первинні бухг алтерські документи, фінансо ві документи вилучені в ході розслідування кримінальної справи.

Постанова остаточна, ос карженню не підлягає.

Суддя: Панас О.В.