Ухвала

від 22.11.2011 по справі 2018/2-о-392/11/16

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 2018/2-о-392/11/16

УХВАЛА

Іменем                       України

"22" листопада 2011 р.  Суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., розглянувши матеріали заяви Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м.Харкова,  заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Техцентр», Філія Відкритого акціонерного товариства ОСОБА_1 «Надра»про  розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

Встановив:

Заявник 21.11.2011 року звернувся до суду з заявою, якою просить ухвалити рішення про розкриття ВАТ КБ «Надра»Харківське РУ МФО 351834, що знаходиться за адресою м.Харків вул. Петровського, 15, інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ «Техцентр»(код ЄДРПОУ 30987478), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунках №26006003536001/980, №26062003536001/980 за період з 01.07.2008 року по теперішній час з посиланням на контрагентів та призначення проведення платежів; надати інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банквські документи рахунку ТОВ «Техцентр»(код ЄДРПОУ 30987479) у вказаний період.

В поданій до суду заяві заявник зазначає, що на підставі направлень від 16.09.2011 № 1638, 1639, виданих Державною податковою інспекцією у Дзержинському районі м. Харкова, головним державним податковим ревізором-інспектором відділу перевірок платників податків управління податкового контролю юридичних осіб радником податкової служби III рангу ОСОБА_2, головним державним податковим ревізором-інспектором І рангу відділу перевірок платників податків управління податкового контролю юридичних осіб ОСОБА_3 згідно із п.78.1.11 п.78.1 ст.78, п.82.2 ст.82 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-УІ та відповідно до Постанови слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_4 від 17.08.2011 року «Про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТЕХЦЕНТР», код ЄДРПОУ 30987479 (скорочена назва ТОВ "ТЕХЦЕНТР") з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2008р. по 30.06.2011р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008р. по 30.06.2011р. здійснено вихід за юридичною адресою підприємства - м.Харків, пр.Леніна, 40.

Направлення від 16.09.2011 № 1638, 1639 пред'явлені за довіреністю директора товариства № б/н від 22.08.2011 року ОСОБА_5 16.09.2011 року.

ТОВ «ТЕХЦЕНТР»проінформовано про проведення позапланової виїзної перевірки письмовим повідомленням №19971/10/23-527 від 07.09.2011р., що направлено за юридичною адресою товариства засобами Укрпошти 07.09.2011 року. Копію Наказу № 1929 від 14.09.2011 року отримано директором товариства ОСОБА_6 15.09.2011 року.

16.09.2011 року при виході на перевірку до перевірки не допущені головний державний податковий ревізор-інспектор відділу перевірок платників податків управління податкового контролю юридичних осіб радником податкової служби III рангу ОСОБА_2, головний державний податковий ревізор-інспектор І рангу відділу перевірок платників податків управління податкового контролю юридичних осіб ОСОБА_3, про що було складено акт відмови від допуску на перевірку від 16.09.2011р. №1784/2305/30987479.

16.09.2011 ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова отримано лист №2 б/н від 16.09.2011р., яким повідомлено, що ТОВ «Техцентр»не може допустити Державну податкову інспекцію у Дзержинському районі м. Харкова до позапланової перевірки, з наступних підстав:

16.09.2011р. співробітниками ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, при проведені позапланової перевірки, пред'явлено постанову слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_4 від 17.08.2011 року по справі № 83110229 «Про призначення позапланової документальної перевірки», на виконання якої співробітники ДПІ повинні були провести позапланову перевірку. На підставі вищеозначеного, товариство повідомило, що постанова слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_4 від 17.08.2011 року по справі № 83110229 виконана бути не може, оскільки постановою Красноградського районного суду Харківської області від 31 серпня 2011р. у справі №2021/4-136/11 зупинено слідчі дії по кримінальній справі № 83110229.

Постанова судді про відкриття провадження набирає законної сили з моменту її внесення і підлягає негайному виконанню (ст.236-8 КПК). В свою чергу слідчий, який проводить слідчу дію, після отримання копії постанови або після ознайомлення з її текстом повинен негайно зупинити проведення незавершеної слідчої дії. Про зупинення слідчої дії повинно бути зазначено у протоколі цієї слідчої дії з посиланням на підстави зупинення та зазначенням дати і точного часу (до хвилин) зупинення слідчої дії. Таким чином, слідчий Кісільова Н.В., повинна була повідомити ДПІ про зупинення слідчих дій та заборону виконувати постанову від 17.08.2011 року по справі № 83110229 «Про призначення позапланової документальної перевірки».

Наведені вище обставини унеможливлюють виконання завдань та функцій передбачених ст. 2, 8 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні»№509-ХІІ від 04.12.1990р. (зі змінами та доповненнями) та покладених на органи державної податкової служби без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства.

Вивчивши надану Державною податковою інспекцією у  Дзержинському районі м.Харкова заяву про розкриття Філією Відкритого акціонерного товариства ОСОБА_1 «Надра» інформації, що містить банківську таємницю щодо ТОВ «Техцентр» (код ЄДРПОУ 30987478), вважаю, що необхідно відмовити у відкритті провадження по справі, при цьому виходжу із наступного:

Підставою для призначення проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТЕХЦЕНТР»стала постанова слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_4 від 17.08.2011 року «Про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТЕХЦЕНТР», код ЄДРПОУ 30987479 (скорочена назва ТОВ "ТЕХЦЕНТР") з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2008р. по 30.06.2011р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008р. по 30.06.2011р., проведення якої доручено співробітникам ДПІ у Дзержинському районі міста Харкова.

Вказане підтверджується наказом №1929 від 14.09.2011р. «Про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «ТЕХЦЕНТР», код ЄДРПОУ 30987479, з якого вбачається, що перевірка призначена у зв»язку з отриманням Постанови слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_4 від 17.08.2011 року «Про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТЕХЦЕНТР», код ЄДРПОУ 30987479.

Відповідно до п.5 Постанови Пленуму Вищого Спеціалізованого Суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №10 від 30.09.2011 року «Про судову практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб», заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи розглядаються у порядку цивільного судочинства незалежно від суб’єктного складу осіб.

Разом із тим, звернення органів досудового слідства у межах кримінального судочинства, заяви правоохоронних органів при здійсненні оперативно-розшукової діяльності мають розглядатися у порядку Кримінально-процесуального кодексу України (зокрема, статті 14-1, 66, 177, 178), тому у відкритті провадження у справі за такою заявою має бути відмовлено (пункт 1 частини другої статті 122 ЦПК), а помилково відкрите провадження підлягає закриттю (пункт 1 частини першої статті 205 ЦПК).

Враховуючи вищевикладене, вважаю за необхідне відмовити у відкритті провадження у даній справі у зв’язку з тим, що дана заява не підлягає розгляду в  порядку цивільного судочинства.

На підставі викладеного та керуючись   ст.122 ч. 2 п. 1 ЦПК України , –

У Х В А Л И В:

Відмовити у відкритті провадження у справі за заявою Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м.Харкова,  заінтересовані особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Техцентр», Філія Відкритого акціонерного товариства ОСОБА_1 «Надра»про  розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

Роз»яснити  заявнику  вимоги ч.5 ст.122 ЦПК України, що відмова у відкритті провадження у справі перешкоджає повторному зверненню до суду з таким самим позовом.

Копію ухвали про відмову у відкритті провадження по справі невідкладно надіслати заявнику разом із   заявою та усіма доданими до неї матеріалами.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області  через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги протягом п»яти днів з дня її проголошення. У разі якщо ухвалу було постановлено без участі особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга подається протягом п»яти днів з дня отримання копії ухвали.

Суддя-