Постанова

від 07.09.2011 по справі 4-718/2011

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-718/2011

П О С Т А Н О В А

іменем України

"07" вересня 2011 р. Дніпровського районного суду м. Києва Колесник Л.А. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Зозулі О.П., погоджене прокурором Дніпровського району м.Києва, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, матеріали кримінальної справи 74-00173, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділення податкової міліції ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Зозуля О.П. звернувся до суду з поданням по кримінальній справі №74-00173 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ТОВ «ВІКАР».

Подання мотивував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа № 74-00173, яка порушена відносно директора ТОВ «Вікар» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Вікар" в квітні 2011 року було безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 3158 263 грн., який був сформований підприємством на підставі підроблених податкових накладних, виданих підприємством - постачальником ТОВ "Міркос-Торгюей", м.Черкаси.

При цьому ТОВ "Міркос-Торгюей" в квітні 2011 року товарів (робіт, послуг) для ТОВ "Вікар" не постачало, у власній податковій декларації з ПДВ за квітень 2011 року вказаним підприємством не було відображено результати господарських операцій з ТОВ «ВІКАР», всі податкові накладні ТОВ "Міркос-Торгюей", що нібито були видані вказаним товариством для ТОВ «ВІКАР», є підробленими.

Відповідно до висновків акту №3623/23-322-31988652 від 11.07.2011 року про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Вікар»(код ЄДРПОУ 31988652) щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ «Міркос-Торгюей»(код 37067432) за період квітень 2011 року, встановлено порушення п.198.1, п.198.2 ст.198 Податкового Кодексу від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2011 на загальну суму 3158 263 грн.

Так, 1 квітня 2011 року ТОВ «Вікар», придбаний цього ж дня у ТОВ "Міркос-Торгюей" товар, а саме: продукцію в асортименті торгівельних марок mander»(щітки, креми) , Professional»(устілки), «Mosquitall»(засоби від комарів), «Твист»(креми, губки для взуття), всього на загальну суму більше 14 мільйонів гривень, поставило в повному обсязі в адресу ТОВ «Біотрейд НДК».

Згідно відповіді №36-38/6487 від 21.07.2011, отриманої з Київської регіональної митниці, фактів митного оформлення підприємствами ТОВ "Міркос-Торгюей" або ТОВ «Вікар»вищевказаної продукції торгівельних марок », nder Professional», «Mosquitall», «Твист», не виявлено.

Крім того, в квітні 2011 року ТОВ «Вікар», придбані нібито у ТОВ "Міркос-Торгюей" товари на загальну суму близьк 6 мільйонів гривень ( запчастини та вузли до військових літаків) поставило в адресу ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР».

Допитаний по справі як підозрюваний ОСОБА_3 показав, що в квітні 2011 року ТОВ «ВІКАР»будь-який товар в адресу ТОВ «Біотрейд НДК»та ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР»не постачало, так як вказана продукція на той час ще нібито не надійшла до ТОВ «ВІКАР» від первинного постачальника в особі ТОВ "Міркос-Торгюей", що підтверджується відсутністю грошових розрахунків між вказаними підприємствами.

Допитана по справі головний бухгалтер ТОВ «ВІКАР»ОСОБА_4 показала, що ТОВ «ВІКАР»все ж таки частково розрахувалося із ТОВ "Міркос-Торгюей" за поставлений в подальшому для ТОВ «Біотрейд НДК»та ТОВ «КЗРКС «КОМУТАТОР»товар.

По справі встановлено, що ТОВ «ВІКАР»в приміщенні АТ «СВЕДБАНК»(публічне), м.Київ, МФО 300164, було відкрито поточний рахунок №26008005021501, з якого вказаним підприємством могли перераховуватися грошові кошти на поточні рахунки ТОВ «Міркос-Торгюей»за придбаний ним у квітні 2011 року товар.

Виписки банку ТОВ «ВІКАР»по вказаному поточному рахунку, в яких відображені господарські операції з ТОВ «Міркос-Торгюей», мають значення для справи та є джерелом доказів по справі, так як вказують фіктивний (мнимий) характер зазначених вище господарських операцій, а також нададуть можливість підтвердити чи спростувати покази підозрюваного по справі ОСОБА_3 в частині відсутності реальних поставок товарів ТОВ «Міркос-Торгюей»на адресу ТОВ «ВІКАР»у квітні 2011 року.

Іншими чином отримати вказані документи, як вилучити їх в приміщенні банку, не можливо.

Згідно ч.3 ст.178 КПК України, виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Суд, дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, який обгрунтував подання, думку прокурора, який підтримав подання, дійшов висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, ст. 14-1, ч.ч. 1, 3 ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва Зозулі О.П. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю задовольнити.

АТ «СВЕДБАНК»(публічне), м.Київ, МФО 300164, розкрити для службових осіб слідчого відділення податкової міліції Державної податкової інспекції у Дніпровському районі м.Києва банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ВІКАР»(код ЄДР 31988652) - інформацію про операції, які проведені на користь чи за дорученням клієнта по поточному рахунку №26008005021501 згідно виписок банку (з повними реквізитами та призначенням платежу) за період з 01.01.2010 року по 01.09.2011 року, про відкриття поточного рахунку та організаційно-правову структуру клієнта.

Призначити та провести в приміщенні АТ «СВЕДБАНК»(публічне), м.Київ, МФО 300164, розташованому за адресою: м.Київ, вул.Новокостянтинівська,18-В, виїмку виписок банку з повними реквізитами та призначення і розміру платежу клієнта банку - ТОВ «ВІКАР»(код ЄДР 31988652) по поточному рахунку №26008005021501 за період часу з 01.01.2010 року по 01.09.2011 року (на паперовому та електронному носіях); документів на зняття готівки із вказаного банківського рахунку (грошових чеків), документів про відкриття поточного рахунку та організаційно-правову структуру клієнта (карток із зразками підписів та відбитком печатки, заяви про відкриття рахунку, договори про розрахунково-касове обслуговування, реєстраційні документи, інші документи).

Організацію проведення виїмки покласти на службових осіб слідчого відділення податкової міліції Державної податкової інспекції у Дніпровському районі м. Києва.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами АТ «СВЕДБАНК»(публічне), м.Київ, МФО 300164.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: