Постанова

від 25.11.2011 по справі 4-3151/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-3151/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненс ької області Доля В.А. розгл янувши подання щодо продовже ння строків проведення позап ланової виїзної документаль ної ревізії окремих питань д іяльності ТОВ „Осма ЛТД” по к римінальній справі № 51/43-11,-

в с т а н о в и в:

23 лютого 2011 року прокурат урою м. Рівне порушено кримін альну справу № 51/43-11 по фак ту заволодіння бюджетними ко штами у особливо великому ро змірі, шляхом зловживання сл ужбовим становищем та службо вого підроблення службовими особами ТОВ „Осма ЛТД”, за озн аками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ „Осма ЛТД” при виконанні буд івельних робіт з реконструкц ії Рівненського міського цен тру зайнятості на виконання договору із Рівненським обла сним центром зайнятості № 54/08 від 07.10.2008 року та при виконанні будівельних робіт з реконстр укції ЗОШ в с.Глинськ, Рокитні вського району на виконання, зловживаючи службовим стано вищем, з корисливих мотивів, з а попередньою змовою із груп ою невстановлених осіб, які д іяли від імені службових осі б ТОВ „Укрпромгруп” (м.Луганс ьк) та ТОВ „Промислово-цивіль не будівництво” (м.Київ) досто вірно знаючи, що вказані підп риємства не здійснюють будь- якої господарської діяльнос ті, в тому числі з будівництва , будь-яка матеріально-техніч на база та відповідний штат п рацівників відсутні уклали і з ТОВ „Укрпромгруп” та ТОВ „П ромислово-цивільне будівниц тво” договори субпідряду на виконання робіт по вказаних об' єктах, підписали акти зд ачі-прийняття виконаних робі т. При цьому ТОВ „Укрпромгруп ” та ТОВ „Промислово-цивільн е будівництво” будь-які буді вельні роботи не виконували. В подальшому, службові особи ТОВ „Осма ЛТД” внесли завідо мо неправдиві відомості в ак ти виконаних робіт із Рівнен ським обласним центром зайня тості та з УКБ Рівненської об лдержадміністрації, щодо пон есення витрат на сплату внес ків в соціальні фонди, сплату податку на додану вартість, п одатку на прибуток та придба ння будівельних матеріалів, які фактично не сплачувалися . Внаслідок таких злочинних д ій, службові особи ТОВ „Осма ЛТД” в період з грудня 2008 року п о жовтень 2009 року заволоділи в віреними їм бюджетними кошта ми на загальну суму 237 903 грн.

В ході проведення слідчих д ій встановлено, що в Рівненсь кій філії ПАТ АБ „Укоопспілк а” відкрито банківські рахун ки підприємств з ознаками фі ктивності - ТОВ „Промислово-ц ивільне будівництво” (код за ЄДРПОУ 33941354, м.Київ, вул.Московс ька, 24/21), ТОВ „Прайм-Дівелопмен т” (код за ЄДРПОУ 35143076. м.Київ, вул .Кіквідзе, 13) та ТОВ „Б2 фінгруп” (код за ЄДРПОУ 37003431, м.Київ, бульв ар М.Приймаченко, 5), на які пере раховувалися бюджетні кошти ТОВ „Осма ЛТД”, а також іншими підприємствами, якими конве ртувалися грошові кошти з ме тою ухилення від сплати пода тків.

Крім того, в Рівненській філ ії АБ „Укоопспілка” відкрито банківський рахунок ТОВ „Фа воро” (код за ЄДРПОУ 25388347, м.Київ , вул.Автозаводська, 47). ТОВ „Пр омислово-цивільне будівницт во”, ТОВ „Прайм-Дівелопмент” та ТОВ „Б2 фінгруп”, кошти отр имані на рахунки від ТОВ „Осм а ЛТД” та інших підприємств, п ерераховувалися на рахунок Т ОВ „Фаворо”, відкритий в Рівн енській філії ПАТ АБ „Укоопс пілка”, де вони в подальшому у продовж з квітня 2009 року по гру день 2010 року знімалися в повно му обсязі у вигляді готівки з а допомогою грошових чеків. Т акож встановлено, що ТОВ „Фав оро” будь-якої господарської діяльності не здійснювало, б ільше того, постановою окруж ного адміністративного суду м.Києва по справі № 2а-15176/09/2670 від 2 8.01.2010 року припинено (скасовано ) державну реєстрацію ТОВ „Фа воро”.

Постановою Рівненського м іського суду від 01.11.2011 року нада но дозвіл на проведення поза планової ревізії окремих пит ань фінансово-господарської діяльності ТОВ „ОСМА ЛТД” в п еріод з 09.11.2011 року по 25.11.2011 року.

Відповідно до листа КРУ в Рі вненській області № 17-05-14/7787 від 21 .11.2011 року спеціалістам управлі ння не представляється можли вим провести ревізію у вказа ні в постанові Рівненського міського суду строки тобто д о 25.11.2011 року, у зв' язку із значн им об' ємом досліджуваної ін формації, а тому термін прове дення ревізії підлягає продо вження.

Старший слідчий прокурату ри м.Рівне Симків Р.Я. звер нувся до суду з поданням про п родовження строків проведен ня позапланової виїзної доку ментальної ревізії окремих п итань діяльності ТОВ „Осма Л ТД”. Проведення ревізії прос ить доручити контрольно-реві зійному управлінню в Рівненс ькій області.

Дослідивши матеріали крим інальної справи, вважаю, що по дання старшого слідчого прок уратури м.Рівне про продовже ння строків позапланової виї зної документальної ревізії ТОВ „Осма ЛТД” підлягає задо воленню.

Подання не суперечить вимо гам ч.1 ст.2, ч.5 ст.11, ч.6 ст.11 Закону У країни «Про контрольно-ревіз ійну службу в Україні», ґрунт ується на необхідності повно го, всебічного та об' єктивн ого розслідування криміналь ної справи, а тому суд прийшов висновку, що в ході досудовог о слідства у справі необхідн им та обґрунтованим є провед ення позапланової виїзної до кументальної ревізії окреми х питань діяльності ТОВ „Осм а ЛТД”.

На підставі викладеного, ке руючись ст.11 Закону України «П ро контрольно-ревізійну служ бу в Україні», ст.ст.66, 347 КПК Укра їни, -

п о с т а н о в и в:

Продовжити термін прове дення виїзної позапланової д окументальної ревізії окрем их питань фінансово - господа рської діяльності, з 25 листопа да 2011 року по 06 грудня 2011 року вкл ючно, позапланової виїзної д окументальної ревізії окрем их питань фінансово-господар ської діяльності ТОВ „Осма Л ТД” (код за ЄДРПОУ 30526891), що знахо диться по вул.Дворецькій, 91а в м. Рівне, під час якої перевір ити законність включення пря мих, адміністративних та заг ально-виробничих витрат в ак ти виконаних робіт з реконст рукції ЗОШ в с.Глинне, Рокитні вського району та Рівненсько го міського центру зайнятост і в період з 01.01.2008 року по 01.09.2010 рок у включно.

Постанова остаточна і оска рженню не підлягає, проте на п останову про відмову може бу ти подана апеляція прокуроро м до апеляційного суду протя гом трьох діб.

Суддя: Доля В.А.