Постанова

від 30.11.2011 по справі 4-2916/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.11.2011 Справа №4-2916/11

Тернопільський мiськ районний суд Тернопільської області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- при секретарі Диліє вськів І.М.

- з участю прокур ора Талаша П.П.

слідч ого Дацка А.О.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в місті Тернополі подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Тернопільській області майора податкової міліції Дацка А.О., погодженого заст упником прокурора Тернопіль ської області старшого радни ка юстиції Гулевським Г.Б. , про дачу дозволу на проведе ння виїмки оригіналів первин них фінансово-господарських та бухгалтерських документі в ПП «МКМ-Сервіс»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з О ВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області майор податкової мі ліції Дацко А.О. звернувся до суду із поданням про дачу д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово-господарських та бухгалт ерських документів ПП «МКМ-С ервіс»(код 35383180, юридична адрес а: м.Львів вул.Драгоманова, 27; фа ктична адреса: м.Львів вул.Фер енца Ліста, 9), а саме договорів та додатків до них, актів прий ому-передачі товарів (робіт, п ослуг), прихідних (розхідних) н акладних, товарно-транспортн их накладних, податкових нак ладних, платіжних доручень, в иписок банку, рахунків про оп лату, довіреностей на отрима ння товарів, рахунків-фактур и, шляхових листів, сертифіка тів відповідності, якісних п освідчень, реєстрів отримани х та виданих податкових накл адних, переписки та інших, які свідчать про проведені розр ахунки за вказаний період; до кументів про придбання, збер ігання, списання, використан ня товарно-матеріальних цінн остей реалізованих та (або) от риманих від вказаних підприє мств протягом періоду з 01.07.2008 ро ку по 31.12.2010 року включно; докуме нтів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних ціннос тей отриманий та (або) реалізо ваних вказаним підприємства м за вказаний період, а також реєстрів всіх отриманих та в иданих податкових накладних за кожен звітний місяць прот ягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2012 р оку включно та документів, що стосуються перебування у ві дрядженнях працівників ТОВ « Тесла-Ком» протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року.

В обґрунтування вимог пос илається на те, що слідчим від ділом податкової міліції ДПА в Тернопільській області 14.09.20 11 року порушено кримінальну с праву № 1173727 стосовно службових осіб ТОВ «Варіанти»за ознак ами злочину, передбаченого ч .2 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлен о, що службові особи ТОВ «Варі анти»(м. Тернопіль, код за ЄДРП ОУ 31594098) за період діяльності пі дприємства з 01.06.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, відобразивши в бу хгалтерському та податковом у обліку вказаного підприємс тва документи про здійснення неіснуючих фінансово-господ арських операцій щодо придба ння товарно-матеріальних цін ностей у ТОВ «Сайдлер»(код за ЄДРПОУ 36353073), ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПОУ 36411796), ТОВ «Маскат-Цен тр»(код за ЄДРПОУ 36469703), ТОВ «Тес ла-Ком»(код за ЄДРПОУ 36757049), ПП «М КМ-Сервіс»(код за ЄДРПОУ 35383180), я кі мають ознаки фіктивності, безпідставно сформували под атковий кредит з податку на д одану вартість.

Продовжуючи свій злочинни й намір, направлений на неспл ату податків до бюджету держ ави, службові особи ТОВ «Варі анти», врахувавши вказані до кументи в податковій звітнос ті з податку на додану вартіс ть, всупереч п.1.4 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 З акону України “Про податок н а додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненн ями) завищили податковий кре дит з ПДВ та відповідно заниз или нарахування податку на д одану вартість в сумі 1 539 693 тис . грн., в тому числі за серпень 20 10 року в сумі 246 272 грн., за вересен ь 2010 року в сумі 883 100 грн., за груде нь 2010 року в сумі 410 321 грн.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи виник ла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документі в про розрахунки ПП «МКМ-Серв іс»(код 35383180, юридична адреса: м. Львів вул.Драгоманова, 27; факт ична адреса: м.Львів вул.Ферен ца Ліста, 9) з ТОВ «Варіанти»(ко д за ЄДРПУО 31594098), ТОВ «Сайдлер»( код за ЄДРПОУ 36353073), ПП «Інтеркру с»(код за ЄДРПОУ 36411796), ТОВ «Тесл а-Ком»(код за ЄДРПУО 36757049), ТОВ «М аскат-Центр»(код за ЄДРПУО 3646970 3), ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01.07.2008 ро ку по 31.12.2010 року включно, а саме д оговорів та додатків до них, а ктів прийому-передачі товарі в (робіт, послуг), прихідних (ро зхідних) накладних, товарно-т ранспортних накладних, подат кових накладних, платіжних д оручень, виписок банку, рахун ків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунк ів-фактури, шляхових листів, с ертифікатів відповідності, я кісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податко вих накладних, переписки та і нших, які свідчать про провед ені розрахунки за вказаний п еріод; документів про придба ння, зберігання, списання, вик ористання товарно-матеріаль них цінностей реалізованих т а (або) отриманих від вказаних підприємств протягом період у з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно ; документів складського обл іку щодо оприбуткування та с писання товарно-матеріальни х цінностей отриманий та (або ) реалізованих вказаним підп риємствам за вказаний період , а також реєстрів всіх отрим аних та виданих податкових н акладних за кожен звітний мі сяць протягом періоду з 01.07.2008 ро ку по 31.12.2012 року включно та доку ментів, що стосуються перебу вання у відрядженнях працівн иків ПП «МКМ-Сервіс»протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року.

Посилаючись на наведене пр осить подання задовольнити.

Суд, заслухавши думку проку рора, пояснення слідчого, вва жає, що подання підлягає до за доволення.

Відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка проводит ься у випадках, коли є точні да ні, що предмети чи документи, я кі мають значення для справи , знаходяться в певної особи ч и в певному місці.

Так як зазначені до кументи є таємницею, а їх зміс т має істотне значення для вс тановлення істини у кримінал ьній справі, суд вважає, за нео бхідне дати дозвіл на провед ення виїмки оригіналів перви нних фінансово-господарськи х та бухгалтерських документ ів ПП «МКМ-Сервіс»(код 35383180, юрид ична адреса: м.Львів вул.Драго манова, 27; фактична адреса: м.Ль вів вул.Ференца Ліста, 9), а саме , договорів та додатків до них , актів прийому-передачі това рів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних, переписки та інших, які свідчать про про ведені розрахунки за вказани й період; документів про прид бання, зберігання, списання, в икористання товарно-матеріа льних цінностей реалізовани х та (або) отриманих від вказан их підприємств протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но; документів складського о бліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальн их цінностей отриманий та (аб о) реалізованих вказаним під приємствам за вказаний періо д, а також реєстрів всіх отри маних та виданих податкових накладних за кожен звітний м ісяць протягом періоду з 01.07.2008 р оку по 31.12.2012 року включно та док ументів, що стосуються переб ування у відрядженнях праців ників ТОВ «Тесла-Ком» протяг ом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 рок у.

Керуючись ст. 14-1, 178 КПК Украї ни, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільс ькій області майора податков ої міліції Дацка А.О., пого дженого заступником прокуро ра Тернопільської області ст аршого радника юстиції Гул евським Г.Б., про дачу дозво лу на проведення виїмки ориг іналів первинних фінансово-г осподарських та бухгалтерсь ких документів ПП «МКМ-Серві с»задовольнити.

Надати дозвіл на про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ПП «МКМ-Сервіс»(код 35383180, ю ридична адреса: м.Львів вул.Др агоманова, 27; фактична адреса: м.Львів вул.Ференца Ліста, 9), а саме:

1. Оригіналів документів п ро проведені фінансово-госпо дарські операції, розрахунки та переписку з наступними су б' єктами підприємницької д іяльності:

ТОВ «Варіанти»(код за ЄДРПО У 31594098),

ТОВ «Сайдлер»(код за ЄДРПОУ 36353073),

ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПО У 36411796),

ТОВ «Тесла-Ком»(код за ЄДРПУ О 36757049),

ТОВ «Маскат-Центр»(код за ЄД РПУО 36469703),

ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 )

за період діяльності з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно, а сам е договорів та додатків до ни х, актів прийому-передачі тов арів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних та інших, як і свідчать про проведені роз рахунки за вказаний період.

2. Оригіналів всіх докумен тів про придбання ТМЦ реаліз ованих ТОВ «Варіанти», ТОВ «С айдлер», ПП «Інтеркрус», ТОВ « Тесла-Ком», ТОВ «Маскат-Центр », ПП ОСОБА_3 протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбаний у вказаних підприємств прот ягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 р оку.

3. Оригіналів документів про придбання, реалізацію, збері гання, списання, використанн я товарно-матеріальних цінно стей отриманих та (або) реаліз ованих вказаним підприємств ам протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно.

4. Оригіналів документів скл адського обліку щодо оприбут кування та списання товарно- матеріальних цінностей отри маних та (або) реалізованих вк азаним підприємствам за вказ аний період.

5. Оригіналів документів про переписку ПП «МКМ-Сервіс»з Т ОВ «Варіанти», ТОВ «Сайдлер» , ПП «Інтеркрус», ТОВ «Тесла-Ко м», ТОВ «Маскат-Центр», ПП ОС ОБА_3 за період діяльності з 01.07.2008 року по даний час.

6. Реєстрів всіх отриманих т а виданих податкових накладн их за кожен звітний місяць пр отягом періоду з 01.07.2008 року по 31.1 2.2012 року включно.

7. Оригіналів докумен тів, що стосуються перебуван ня у відрядженнях працівникі в ПП «МКМ-Сервіс» протягом пе ріоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року вкл ючно.

Головуючий суддя І. М. Черніцька