Постанова

від 20.10.2011 по справі 1-416/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

 Дело №1-416/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

20.10.2011 года Суворовский районный суд гор. Херсона под председательством судьи                                                  В.Н. Пальковой

при секретаре                                   Л.Л. Волынец

с участием прокурора                      А.С. Фролова

          адвоката                                  ОСОБА_1

рассмотрев открытом судебном заседании гор. Херсона дело по обвинению ОСОБА_2, родившейся ІНФОРМАЦІЯ_1 в ІНФОРМАЦІЯ_2, гр-на Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, вдова, работает главным бухгалтером ООО «Форд»не судимой, проживающей по адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 еорп.2,кв.115, в совершении преступлений, предусмотренных ст.28ч.3, ст.205ч.2,ст.358 ч.2 УК Украины

У С Т А Н О В И Л:

   ОСОБА_2 органами досудебного следствия  обвиняется в том, что она, в составе организованной группы в период 2005-2008 годов систематически совершала фиктивное предпринимательство, а также подделывала документы, чем совершила преступления, предусмотренные ст. ст. 28 ч.3, 205 ч.2, 358 ч.2 УК Украины и преступления ею совершены при следующих обстоятельствах:

Житель г. Херсона гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности и права собственности, действуя в нарушение ст. 1 Закона Украины “О предпринимательстве” № 698-ХII от 07.02.1991г., согласно которого “Предпринимательство –это непосредственная самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнении работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом”, ст. 10 вышеуказанного Закона, которой предусмотрено, что “…предприниматель обязан не причинять ущерб природной среде, не нарушать права и интересы граждан, пред                    приятий, учреждений, организаций и государства, которые охраняются законом…”, и в нарушение других норм законодательства Украины, сознавая общественно опасный характер своих противоправных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба охраняемым законом интересам государства и сознательно допуская их наступление, имея умысел на получение незаконного дохода, действуя умышлено из корыстных побуждений, в средине 2005 года решил систематически заниматься фиктивным предпринимательством, то есть созданием и приобретением субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) без цели осуществления коммерческой деятельности, а исключительно с целью прикрытия незаконной деятельности, которая выражалась бы в содействии, за материальное вознаграждение, различным реально действующим субъектам предпринимательской деятельности Украины в проведении бестоварных операций, незаконном переводе безналичных денежных средств в наличные, с использованием регистрационных документов, печатей и расчётных счетов фиктивных предприятий.  

Для реализации своего преступного умысла в это же время ОСОБА_3 привлёк своего знакомого, жителя ІНФОРМАЦІЯ_6, которого посвятил в разработанный им преступный план, направленный на достижение преступного результата и объяснил отведенную ему роль в совершении преступлений, которую последний осознал как соорганизаторство и участие в создании и приобретении фиктивных предприятий, проведении бестоварных операций с последующей конвертацией денежных средств из безналичной формы расчёта в наличную. ОСОБА_4, осознав суть отведенной ему роли соорганизатора и активного исполнителя в осуществлении разработанного ОСОБА_3 преступного плана, достиг договоренности с ним о размере суммы вознаграждения за выполнение отведенной ему роли, которая зависела от размера конвертируемой суммы.

В это же время, ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_4, стремясь реализовать свой преступный умысел, действуя, с целью подыскания пособников и исполнителей совершения преступлений, для быстрой и беспрепятственной регистрации и перерегистрации, создаваемых и приобретаемых фиктивных юридических лиц в Херсонском горисполкоме, для постановки их на учет в ГНИ в г. Херсоне, управлении статистики, пенсионном фонде, соцстрахе и других государственных органах, а также организации удостоверения копий учредительных документов на подставных лиц нотариально, вовлекли в преступную деятельность жительницу г. Херсона ОСОБА_5, которая имела юридическое образование, навыки и опыт работы в данной сфере деятельности и занималась оказанием услуг различным субъектам предпринимательской деятельности Украины по регистрации (перерегистрации) субъектов предпринимательской деятельности, изготовлении учредительных документов и внесении в них изменений, составлении регистрационных документов, получении свидетельств плательщиков налогов, лицензий на осуществление конкретных видов деятельности, которую посвятили в разработанный ими преступный план и объяснили отведенную ей роль в совершении преступлений, которую последняя осознала как участие в создании и приобретении фиктивных предприятий, проведении бестоварных операций с последующей конвертацией денежных средств. ОСОБА_5, осознав суть отведенной ей роли соисполнителя в осуществлении разработанного ОСОБА_3 преступного плана, достигла договоренности с ним о размере суммы вознаграждения за выполнение отведенной ей роли, которая зависела от размера конвертируемой суммы.

Таким образом, в средине 2005 года, более точную дату и время установить в ходе досудебного следствия не представилось возможным, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, объединенные единым умыслом, действуя согласно разработанного преступного плана, сорганизовались в устойчивое объединение для совершения преступлений, с распределением функций между участниками группы, направленных на достижение общей  цели, известной всем участникам группы.

Для достижения поставленной цели ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в сентябре 2005 года вовлекли в преступную деятельность жительницу г. Херсона ОСОБА_2, которую посвятили в разработанный ими преступный план и объяснили отведенную ей роль в совершении преступлений, которую последняя осознала как участие в создании и приобретении фиктивных предприятий, проведении бестоварных операций с последующей конвертацией денежных средств. ОСОБА_2, осознав суть отведенной ей роли соисполнителя в осуществлении, разработанного ОСОБА_3 преступного плана достигла договоренности с ним, о размере суммы вознаграждения, за выполнение отведенной ей роли, которая зависела от размера конвертируемой суммы, дала своё согласие на перерегистрацию 26.09.2005 года на своё имя частного предприятия «Производственно-коммерческой фирмы «Мидос»(код 33589734), которое 29.06.2005 года исполнительным комитетом Херсонского городского совета было зарегистрировано под №14991020000003105 по месту жительства гр. ОСОБА_6 по адресу: АДРЕСА_1, которое в соответствии с Уставом являлось юридическим лицом. Формально директором предприятия ОСОБА_3 назначил жителя ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_7, которого не посвятил в свой преступный план, и не рассказал ему о конечных целях своей деятельности.

Кроме этого ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя согласно разработанного плана неоднократного совершения фиктивного предпринимательства, умышленно, повторно, в 2006 году в преступную деятельность вовлекли родственника ОСОБА_4, жителя ІНФОРМАЦІЯ_8, уголовное дело по обвинению которого по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины постановлением Суворовского районного суда г. Херсона от 10.03.2009 года прекращено производством прекращено на основании Закона Украины «Об амнистии», которое вступило в законную силу, который дал своё согласие на регистрацию на его имя частного предприятия «ОСОБА_8 ЛТД»(код 34659896), которое 16.10.2006 года исполнительным комитетом Херсонского городского совета зарегистрировано под №14991026000007034 по месту жительства ОСОБА_8 по адресу: г. Херсон, ул. Димитрова, 23, которое в соответствии с Уставом являлось юридическим лицом. Формально директором предприятия ОСОБА_3 и ОСОБА_4 назначили ОСОБА_8, которого посвятили в разработанный ими преступный план и объяснили отведенную ему роль в совершении преступлений, которую последний осознал как участие в создании и приобретении фиктивных предприятий, проведении бестоварных операций с последующей конвертацией денежных средств, а так же придании легальности проводимой ими незаконной деятельности. ОСОБА_8, осознав суть отведенной ему роли соисполнителя в осуществлении, разработанного ОСОБА_3 преступного плана достиг договоренности с ним, о размере суммы вознаграждения за выполнение отведенной ему роли, которая зависела от размера конвертируемой суммы.

Продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, повторно, ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в октябре 2006 года на знакомого ОСОБА_9 жителя ІНФОРМАЦІЯ_9 гр. ОСОБА_10 зарегистрировали частное предприятие «Грейн-Мастер»(код 34660613), которое 23.10.2006 года исполнительным комитетом Херсонского городского совета зарегистрировано под №14991020000007103 по месту жительства ОСОБА_10 по адресу: г. Херсон, посёлок Антоновка, ул. Щорса, 20, которое в соответствии с Уставом являлось юридическим лицом. Формально директором предприятия был назначен ОСОБА_10 При этом ОСОБА_3 не посвятил ОСОБА_10 в свой преступный план, и не рассказал ему о конечных целях своей деятельности.

Не прекращая своих преступных действий ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5, действуя согласно ранее разработанного плана неоднократного совершения фиктивного предпринимательства, умышленно, повторно, в ноябре 2006 года вовлекли в преступную деятельность жителя ІНФОРМАЦІЯ_10, уголовное дело по обвинению которого по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины постановлением Суворовского районного суда от 10.03.2009 года прекращено на основании Закона Украины «Об амнистии», которое вступило в законную силу, на которого в 1993 году было зарегистрировано малое частное многопрофильное предприятие «Вимина», (код 19229343), которое 11.02.1993 года распоряжением исполкома Херсонского городского совета народных депутатов зарегистрировано под №67-р по месту жительства ОСОБА_11 по адресу: АДРЕСА_2, которое в соответствии с Уставом являлось юридическим лицом и директором которого был ОСОБА_11 При этом ОСОБА_3 и ОСОБА_4 посвятили ОСОБА_11 в разработанный ими преступный план и объяснили отведенную ему роль в совершении преступлений, которую последний осознал как участие в создании и приобретении фиктивных предприятий, проведении бестоварных операций с последующей конвертацией денежных средств. ОСОБА_11, осознав суть отведенной ему роли соисполнителя в осуществлении, разработанного ОСОБА_3 преступного плана достиг договоренности с ним, о размере суммы вознаграждения за выполнение отведенной ему роли, которая зависела от размера конвертируемой суммы. Однако в связи с тем, что ОСОБА_11 отказался документально числиться учредителем и директором МЧМП «Вимина», то 07.11.2006 года ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 перерегистрировали указанное предприятие на жителя ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_12 по месту жительства ОСОБА_11 по адресу: г. Херсон, ул. Королюка, 107. При этом ОСОБА_3 не посвятил ОСОБА_12 в свой преступный план, и не рассказал ему о конечных целях своей деятельности.

Таким образом, на протяжении 2005-2006 годов ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_8 и ОСОБА_11 путём регистрации и перерегистрации в государственных органах власти как субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), создали и приобрели следующие подконтрольные себе фиктивные предприятия: частное предприятие «Производственно-коммерческую фирму «Мидос»(код 33589734), частное предприятие «ОСОБА_8 ЛТД»(код 34659896), частное предприятие «Грейн-Мастер»(код 34660613), малое частное многопрофильное предприятие «Вимина», (код 19229343), которые оформили на жителей г. Херсона и Херсонской области ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 и ОСОБА_12, давших своё согласие быть учредителями и руководителями созданных фиктивных предприятий.

Создав и приобретя вышеуказанные предприятия, завладев их печатями и учредительными документами, назначив на должности их руководителей подставных лиц, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_8 и ОСОБА_11 заранее зная, что подконтрольные им фиктивные юридические лица не будут осуществлять уставную деятельность, преследовали при этом цель прикрытия своей незаконной деятельности, которая выразилась в оказании содействия различным реально действующим субъектам предпринимательской деятельности Украины в проведении бестоварных финансовых операций с денежными средствами посредством незаконного перевода их из безналичной формы расчёта в наличную.  

Сорганизовавшись в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединённые единым планом с распределением функций, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_11 и ОСОБА_8 с целью осуществления незаконных финансовых операций с денежными средствами путём перевода их из безналичной формы расчёта в наличную осенью 2005 года вовлекли в организованную группу работника двух филиалов банковских учреждений г. Херсона - начальника операционного отдела ОСОБА_13 и кассира ОСОБА_14, уголовное дело по обвинению которой по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2, 209-1 ч.2, 358 ч.2 УК Украины постановлением Суворовского районного суда г. Херсона от 10.03.2009 года прекращено на основании Закона Украины «Об амнистии», которое вступило в законную силу, которые способствовали участникам организованной группы осуществлению незаконных банковских операций по счетам фиктивных частных предприятий.     

Также ОСОБА_3 и ОСОБА_4 осенью 2005 года обратились к гр. ОСОБА_15 и гр. ОСОБА_16 и, не посвящая их в свой преступный план, и не рассказывая им о конечных целях своей деятельности, предложили им за денежное вознаграждение на основании предоставляемых им документов бухгалтерского и налогового учёта составлять и подавать отчётность ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», ЧП «Грейн-Мастер»и МЧМП «Вимина»в ГНИ в г. Херсоне, управление статистики, пенсионный фонд, соцстрах и другие государственные органы, на что ОСОБА_15 и ОСОБА_16 дали своё согласие.

          Таким образом, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 завершили подбор лиц, без которых невозможно было реализовать преступный умысел на фиктивное предпринимательство с целью прикрытия незаконных финансовых операций с денежными средствами, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_13 и ОСОБА_14, разработали план совместных преступных действий.

          Согласно плана каждый участник организованной группы выполнял строго отведённую ему функцию.

Так, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, являясь соорганизаторами и активными членами преступной группы осуществляли общее руководство  группой, подыскивали субъекты предпринимательской деятельности Украины (материалы в отношении которых, выделены в отдельное производство), которые были заинтересованы в проведении бестоварных операций и переводе безналичных денежных средств в наличные, с которыми от имени подставных руководителей подконтрольных им фиктивных предприятий заключали бестоварные договора на поставку товаров и оказание услуг, осуществляли контроль за оформлением бухгалтерской документации и налоговой отчётности, привлекали лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, не посвящая их в свою преступную деятельность, устанавливали размер вознаграждения для членов преступной группы от незаконной деятельности по конвертации безналичных средств в наличность, определяли размер легализованных (отмытых) денежных средств и формы совершаемых с ними финансовых операций. Они же, обменивались с СПД Украины подделанными документами с реквизитами фиктивных предприятий (подписями и оттисками печатей), а те в свою очередь во исполнение якобы договорных правоотношений по фиктивным (бестоварным) операциям на расчётные счета фиктивных предприятий перечисляли денежные средства. Также ОСОБА_3 и ОСОБА_4 давали указания членам группы по поводу совершения конкретных действий –получения денег в кассах филиалов банков, подготовки платёжных поручений, подыскания СПД Украины для обналичивания денежных средств.   

ОСОБА_5, имея юридическое образование, навыки и опыт в работе обеспечивала быструю и беспрепятственную регистрацию и перерегистрацию на подставных лиц создаваемых и приобретаемых фиктивных предприятий в Херсонском горисполкоме, постановку их на учет в ГНИ в г. Херсоне, управлении статистики, пенсионном фонде, соцстрахе и других государственных органах, изготавливала учредительные документы и вносила в них изменения, составляла регистрационные документы, получала свидетельства плательщиков налогов, лицензии на осуществление видов деятельности, а также организовывала удостоверение копий учредительных документов на подставных лиц нотариально.

ОСОБА_2 и ОСОБА_11 вместе с ОСОБА_3 и ОСОБА_4  подыскивали легально действующих субъектов предпринимательской деятельности Украины, которым необходимо было незаконно без уплаты налогов в бюджет, переводить безналичные денежные средства в наличные, а также на основании подделанных договоров, документов бухгалтерского и налогового учёта создавать фиктивный налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость с последующим незаконным возмещением НДС из бюджета. Они же, предоставляли СПД Украины подделанные документы с реквизитами фиктивных предприятий, а те в свою очередь во исполнение якобы договорных правоотношений по фиктивным (бестоварным) операциям на расчётные счета фиктивных предприятий перечисляли денежные средства. Они же, получали от ОСОБА_3 и от остальных участников организованной группы конвертируемые суммы обналиченных денег и за вычетом определённых процентов возвращали их СПД.

Кроме этого, ОСОБА_2, имевшая специальность бухгалтера, на основании фиктивных договоров, товарных и налоговых накладных, экземпляры которых возвращали действующие предприятия, по указанию ОСОБА_3 вела бухгалтерский и налоговый учёт на ЧП «ПКФ «Мидос»и от имени директора предприятия, подставного лица ОСОБА_7, составляла налоговые декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость, что свидетельствовало о ведении якобы настоящей, легальной финансово-хозяйственной деятельности, чем осуществляла маскировку бестоварных операций.    

ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4 подписывал платёжные поручения о переводе безналичных денежных средств, поступающих для обналичивания на расчётный счёт ЧП «ОСОБА_8 ЛТД»№26009010950, открытый в ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк»от реально действующих СПД Украины, на расчётные счета подконтрольных ОСОБА_3 фиктивных предприятий «Мидос», «Вимина»и «Грейн-Мастер», открытые в ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина». Также ОСОБА_8 подписывал платёжные поручения о переводе скапливающихся на банковском счёте ЧП «ОСОБА_8 ЛТД»остатков денежных средств, которые ОСОБА_3 и ОСОБА_4 аккумулировали как незаконный доход, полученный от фиктивного предпринимательства (денежные вознаграждения за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств –1,5% - 5% от сумм бестоварных операций). Кроме этого ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_4, как директор предприятия подписывал фиктивные договора, документы бухгалтерского и налогового учёта ЧП «ОСОБА_8 ЛТД». Также ОСОБА_8 составлял и подписывал денежные  чеки ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», а затем по ним в кассах ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк»получал наличные денежные средства, поступавшие по безналичному расчёту от СПД Украины как оплата за якобы поставленную продукцию и оказанные услуги, которые передавал ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также по их указанию ОСОБА_2 и ОСОБА_11 для передачи представителям предприятий, которые для обналичивания перечисляли на расчётные счёт ЧП «ОСОБА_8 ЛТД»деньги.

ОСОБА_13 и ОСОБА_14, осознавая свою форму участия в организованной группе как пособничество, имея доступ к информации, которая предоставляется специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, реализуя единый преступный умысел, действуя согласно разработанному с ОСОБА_3 и ОСОБА_4 преступному плану, умышленно, в нарушение требований:

- ст.64 ч.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», где указано: «Банкам запрещается вступать в договорные отношения с клиентами –юридическими или физическими лицами в случае, если возникает сомнение относительно того, что лицо выступает не от собственного имени»;

- 1.7. Инструкции «О безналичном расчете в Украине в национальной валюте», утвержденной Правлением НБУ 21.01.2004 г. № 22, где указано: «Денежные средства со счетов клиентов банка списываются только по поручениям собственников этих счетов»;

- п.22.6. Закона Украины «О платежной системе и переводе денег в Украине»от 5.04.2001г., где указано: «Обслуживающий плательщика банк обязан проверить соответствие номера счета и его кода и принимать этот документ к исполнению только в случае его соответствия. Кроме этого, обслуживающий плательщика банк проверяет полноту, целостность и достоверность этого расчетного документа в порядке, установленном Национальным банком Украины».

- ст.5 Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 22.11.2002г., где указано: «Субъект первичного финансового мониторинга на основании и во исполнение данного Закона обязан проводить идентификацию лица, которое осуществляет финансовую операцию, подлежащую финансовому мониторингу. Принимать меры по предупреждению разглашения информации, которая предоставляется Уполномоченному органу, и другой информации по вопросам финансового мониторинга», достоверно зная, что ОСОБА_3 и ОСОБА_4 не являются учредителями и лицами, имеющими право подписи финансовых документов ЧП «ПКФ «Мидос», ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», ЧП «Грейн-Мастер»и МЧМП «Вимина», обеспечивали им доступ к банковским счетам данных предприятий и на основании подделанных денежных чеков выдавали им наличные денежные средства из касс.

    В соответствии с условиями разработанного плана совершения  преступлений участники организованной группы на протяжении 2006-2008 годов совершали незаконную деятельность, выразившуюся в проведении ряда бестоварных операций между созданными и приобретенными ими фиктивными предприятиями и предприятиями-контрагентами, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, в результате которых 208 субъектов предпринимательской деятельности Украины в период с 15 февраля 2006 года по 18 марта 2008 года на расчётные счета фиктивных предприятий ЧП «ПКФ «Мидос», ЧП «Грейн-Мастер», ЧП «ОСОБА_8 ЛТД» и МЧМП «Вимина»для обналичивания незаконно перечислили 96 363 321,55 гривен, в том числе:

- на расчётный счёт №260043071201 ЧП «ПКФ «Мидос», открытый в ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»- 33 728 437,53 грн.;

- на расчётный счёт №260083091801 ЧП «Грейн-Мастер», открытый в ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»- 14 716 466,12 грн.;

- на расчётный счёт №26009010950 ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», открытый в ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк»- 39 626 781,46 грн.;

- на расчётный счёт №260073100401 МЧМП «Вимина», открытый в ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»- 8 291 636,44 грн.

          В указанный период времени контрагентам фиктивных предприятий возвращено 23 062 281,10 грн., а остальная сумма денежных средств в размере 73 301040,45 грн. по поддельным чекам обналичена.

Обналичивание происходило следующим образом:

ОСОБА_3 по предварительной договорённости в телефонном режиме узнавал у работника банка ОСОБА_17, которая не была посвящена в преступный план, сколько и от каких контрагентов поступало денежных средств на расчётный счёт №26009010950 ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», открытый в ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк». ОСОБА_17, обладающая специальными полномочиями при составлении банковских документов, имея доступ к информации, которая предоставляется специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга, в нарушение требований:

- ст.64 ч.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», где указано: «Банкам запрещается вступать в договорные отношения с клиентами –юридическими или физическими лицами в случае, если возникает сомнение относительно того, что лицо выступает не от собственного имени»;

- 1.7. Инструкции «О безналичном расчете в Украине в национальной валюте», утвержденной Правлением НБУ 21.01.2004 г. № 22, где указано: «Денежные средства со счетов клиентов банка списываются только по поручениям собственников этих счетов»;

- ст.5 Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 22.11.2002г., где указано: «Субъект первичного финансового мониторинга на основании и во исполнение данного Закона обязан проводить идентификацию лица, которое осуществляет финансовую операцию, подлежащую финансовому мониторингу. Принимать меры по предупреждению разглашения информации, которая предоставляется Уполномоченному органу, и другой информации по вопросам финансового мониторинга», достоверно зная, что ОСОБА_3 не является учредителем и лицом, имеющим право подписи финансовых документов ЧП «ОСОБА_8 ЛТД»и вообще не имеет никакого отношения к деятельности данного предприятия, обеспечивала ему доступ к банковским счетам данного предприятия, предоставляя информацию о потоках денежных масс, которые проходили по счёту ЧП «ОСОБА_8 ЛТД».

          ОСОБА_3, пользуясь информацией ОСОБА_17, подлежащей финансовому мониторингу, которая предоставляется специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга –Государственному департаменту по вопросам финансового мониторинга Украины, организовывал явку ОСОБА_8 в ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк», по адресу г. Херсон, ул. 21 Января, 37, где тот заполнял и подписывал денежные чеки, по которым в кассах филиала банка получал наличные денежные средства, которые поступали на расчётный счёт № 26009010950 ЧП «ОСОБА_8 ЛТД»от СПД Украины по бестоварным операциям.

Затем ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_3 распоряжался полученными денежными средствами следующим образом: передавал наличность либо ОСОБА_3, либо ОСОБА_4, либо ОСОБА_2 либо ОСОБА_11, а те в свою очередь в соответствии с достигнутой договорённостью с контрагентами передавали им наличные денежные средства оставляя себе денежное вознаграждение за оказанную услугу по обналичиванию денежных средств, сумму, которая была заранее оговорена и составляла от 1,5 до 5% от суммы, снятой в виде наличности по бестоварной сделке.      

Всего по денежным чекам ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», подписанным ОСОБА_8 в кассах ХФ ООО КБ «Захидинкомбанк» были обналичены следующие суммы денежных средств по таким оформленным чекам:

- ЛВ 5748227 от 13.11.06г. на сумму 10000 грн.;

- ЛВ 5748228 от 14.11.06г. на сумму 49500 грн.;

- ЛВ 5748229 от 17.11.06г. на сумму 12000 грн.;

- ЛВ 5748231 от 20.11.06г. на сумму 16000 грн.;

- ЛВ 5748232 от 20.11.06г. на сумму 70000 грн.;

- ЛВ 5748233 от 22.11.06г. на сумму 70000 грн.;

- ЛВ 5748234 от 23.11.06г. на сумму 69000 грн.;

- ЛВ 5748236 от 24.11.06г. на сумму 59000 грн.;

- ЛВ 5748237 от 27.11.06г. на сумму 28275 грн.;

- ЛВ 5748238 от 27.11.06г. на сумму 30000 грн.;

- ЛВ 5748240 от 28.11.06г. на сумму 28500 грн.;

- ЛВ 5748242 от 29.11.06г. на сумму 13 215 грн.;

- ЛВ 5748243 от 30.11.06г. на сумму 20360 грн.;

- ЛВ 5748244 от 01.12.06г. на сумму 40500 грн.;

- ЛВ 5748245 от 05.12.06г. на сумму 28850 грн.;

- ЛВ 5748246 от 06.12.06г. на сумму 80000 грн.;

- ЛВ 5748247 от 06.12.06г. на сумму 74000 грн.;

- ЛВ 5748248 от 07.12.06г. на сумму 50000 грн.;

- ЛВ 5748249 от 07.12.06г. на сумму 103389 грн.;

- ЛВ 5748250 от 08.12.06г. на сумму 50500 грн.;

- ЛА 7688826 от 08.12.06г. на сумму 90000 грн.;

- ЛА 7688827 от 12.12.06г. на сумму 80000 грн.;

- ЛА 7688828 от 14.12.06г. на сумму 91000 грн.;

- ЛА 7688830 от 20.12.06г. на сумму 445 грн.;

- ЛА 7688831 от 21.12.06г. на сумму 120000 грн.;

- ЛА 7688832 от 22.12.06г. на сумму 137000 грн.;

- ЛА 7688834 от 26.12.06г. на сумму 75369 грн.;

- ЛА 7688836 от 27.12.06г. на сумму 106593 грн.;

- ЛА 7688837 от 28.12.06г. на сумму 80000 грн.;

- ЛА 7688838 от 28.12.06г. на сумму 51500 грн.;

- ЛА 7688839 от 29.12.06г. на сумму 68100 грн.;

- ЛА 7688841 от 29.12.06г. на сумму 141172 грн.;

- ЛА 7688842 от 05.01.07г. на сумму 14550 грн.;

- ЛА 7688844 от 05.01.07г. на сумму 32727 грн.;

- ЛА 7688846 от 10.01.07г. на сумму 35000 грн.;

- ЛА 7688847 от 12.01.07г. на сумму 89765 грн.;

- ЛА 7688848 от 17.01.07г. на сумму 78315 грн.;

- ЛА 7688849 от 18.01.07г. на сумму 14653 грн.;

- ЛВ 5746428 от 22.01.07г. на сумму 442 грн.;

- ЛВ 5746430 от 24.01.07г. на сумму 2000 грн.;

- ЛВ 5746432 от 24.01.07г. на сумму 114400 грн.;

- ЛВ 5746437 от 30.01.07г. на сумму 30482 грн.;

- ЛВ 5746438 от 31.01.07г. на сумму 24600 грн.;

- ЛВ 5746439 от 01.02.07г. на сумму 72300 грн.;

- ЛВ 5746440 от 06.02.07г. на сумму 165106 грн.;

- ЛВ 5746441 от 12.02.07г. на сумму 31040 грн.;

- ЛВ 5746443 от 13.02.07г. на сумму 78281 грн.;

- ЛВ 5746444 от 16.02.07г. на сумму 21250 грн.;

- ЛВ 5746446 от 20.02.07г. на сумму 38000 грн.;

- ЛВ 5746447 от 21.02.07г. на сумму 32980 грн.;

- ЛВ 5746448 от 26.02.07г. на сумму 11346 грн.;

- ЛВ 5746449 от 27.02.07г. на сумму 29960 грн.;

- ЛВ 5746450 от 28.02.07г. на сумму 163440 грн.;

- ЛВ 0432051 от 03.03.07г. на сумму 25525 грн.;

- ЛВ 0432052 от 06.03.07г. на сумму 20200 грн.;

- ЛВ 0432053 от 14.03.07г. на сумму 60785 грн.;

- ЛВ 0432054 от 15.03.07г. на сумму 28706 грн.;

- ЛВ 0432055 от 16.03.07г. на сумму 8774 грн.;

- ЛВ 0432056 от 22.03.07г. на сумму 64000 грн.;

- ЛВ 0432057 от 30.03.07г. на сумму 158504 грн.;

- ЛВ 0432058 от 03.04.07г. на сумму 7143 грн.;

- ЛВ 0432059 от 04.04.07г. на сумму 88000 грн.;

- ЛВ 0432061 от 05.04.07г. на сумму 160034 грн.;

- ЛВ 0432062 от 06.04.07г. на сумму 6790 грн.;

- ЛВ 0432063 от 10.04.07г. на сумму 39770 грн.;

- ЛВ 0432064 от 11.04.07г. на сумму 107000 грн.;

- ЛВ 0432065 от 12.04.07г. на сумму 31214 грн.;

- ЛВ 0432066 от 13.04.07г. на сумму 14611 грн.;

- ЛВ 0432067 от 16.04.07г. на сумму 10000 грн.;

- ЛВ 0432068 от 18.04.07г. на сумму 24735 грн.;

- ЛВ 0432069 от 19.04.07г. на сумму 3501 грн.;

- ЛВ 0432071 от 23.04.07г. на сумму 12438 грн.;

- ЛВ 0432072 от 23.04.07г. на сумму 500 грн.;

- ЛВ 0432073 от 24.04.07г. на сумму 10734 грн.;

- ЛВ 0432074 от 25.04.07г. на сумму 32029 грн.;

- ЛВ 0132076 от 26.04.07г. на сумму 14321 грн.;

- ЛВ 0132077 от 27.04.07г. на сумму 61000 грн.;

- ЛВ 0132078 от 28.04.07г. на сумму 29750 грн.;

- ЛВ 0132079 от 04.05.07г. на сумму 9900 грн.;

- ЛВ 0132080 от 08.05.07г. на сумму 197000 грн.;

- ЛВ 0132081 от 10.05.07г. на сумму 11900 грн.;

- ЛВ 0132082 от 11.05.07г. на сумму 22650 грн.;

- ЛВ 0132083 от 14.05.07г. на сумму 4501 грн.;

- ЛВ 0132084 от 15.05.07г. на сумму 65500 грн.;

- ЛВ 0132085 от 16.05.07г. на сумму 24000 грн.;

- ЛВ 0132088 от 17.05.07г. на сумму 125000 грн.;

- ЛВ 0132089 от 17.05.07г. на сумму 58674 грн.;

- ЛВ 0132090 от 18.05.07г. на сумму 125000 грн.;

- ЛВ 0132091 от 22.05.07г. на сумму 157230 грн.;

- ЛВ 0132092 от 23.05.07г. на сумму 33184 грн.;

- ЛВ 0132093 от 24.05.07г. на сумму 12340 грн.;

- ЛВ 0132095 от 25.05.07г. на сумму 31200 грн.;

- ЛВ 0132096 от 30.05.07г. на сумму 10064 грн.;

- ЛВ 0132094 от 01.06.07г. на сумму 23000 грн.;

- ЛВ 0132099 от 04.06.07г. на сумму 10000 грн.;

- ЛВ 0132100 от 07.06.07г. на сумму 19550 грн.;

- ЛВ 2789551 от 08.06.07г. на сумму 17430 грн.;

- ЛВ 2789552 от 12.06.07г. на сумму 89422 грн.;

- ЛВ 2789553 от 13.06.07г. на сумму 12640 грн.;

- ЛВ 2789555 от 14.06.07г. на сумму 9700 грн.;

- ЛВ 2789556 от 15.06.07г. на сумму 43466 грн.;

- ЛВ 2789557 от 18.06.07г. на сумму 17300 грн.;

- ЛВ 2789558 от 19.06.07г. на сумму 23280 грн.;

- ЛВ 2789559 от 20.06.07г. на сумму 204555,62 грн.;

- ЛВ 2789561 от 20.06.07г. на сумму 156171 грн.;

- ЛВ 2789562 от 21.06.07г. на сумму 62000 грн.;

- ЛВ 2789563 от 22.06.07г. на сумму 182000 грн.;

- ЛВ 2789564 от 26.06.07г. на сумму 44000 грн.;

- ЛВ 2789566 от 27.06.07г. на сумму 145500 грн.;

- ЛВ 2789567 от 02.07.07г. на сумму 29100 грн.;

- ЛВ 2789568 от 02.07.07г. на сумму 20400 грн.;

- ЛВ 2789569 от 04.07.07г. на сумму 93000 грн.;

- ЛВ 2789570 от 05.07.07г. на сумму 11240 грн.;

- ЛВ 2789571 от 06.07.07г. на сумму 123000 грн.;

- ЛВ 2789572 от 09.07.07г. на сумму 66000 грн.;

- ЛВ 2789573 от 10.07.07г. на сумму 11000 грн.;

- ЛВ 2789574 от 12.07.07г. на сумму 19500 грн.;

- ЛВ 2789575 от 13.07.07г. на сумму 5100 грн.;

- ЛВ 0797951 от 16.07.07г. на сумму 15720 грн.;

- ЛВ 0797952 от 18.07.07г. на сумму 7400 грн.;

- ЛВ 0797953 от 19.07.07г. на сумму 81770 грн.;

- ЛВ 0797954 от 19.07.07г. на сумму 5468 грн.;

- ЛВ 0797955 от 20.07.07г. на сумму 29200 грн.;

- ЛВ 0797956 от 23.07.07г. на сумму 45300 грн.;

- ЛВ 0797957 от 24.07.07г. на сумму 22262 грн.;

- ЛВ 0797958 от 02.08.07г. на сумму 52460 грн.;

- ЛВ 0797959 от 03.08.07г. на сумму 70000 грн.;

- ЛВ 0797960 от 06.08.07г. на сумму 42800 грн.;

- ЛВ 0797961 от 08.08.07г. на сумму 95000 грн.;

- ЛВ 0797962 от 17.08.07г. на сумму 55000 грн.;

- ЛВ 0797963 от 21.08.07г. на сумму 50405 грн.;

- ЛВ 0797964 от 21.08.07г. на сумму 216000 грн.;

- ЛВ 0797965 от 21.08.07г. на сумму 22000 грн.;

- ЛВ 0797966 от 22.08.07г. на сумму 118873 грн.;

- ЛВ 0797967 от 29.08.07г. на сумму 239000 грн.;

- ЛВ 0797968 от 31.08.07г. на сумму 32150 грн.;

- ЛВ 0797969 от 03.09.07г. на сумму 55000 грн.;

- ЛВ 0797970 от 05.09.07г. на сумму 15000 грн.;

- ЛВ 0797971 от 06.09.07г. на сумму 74366 грн.;

- ЛВ 0797972 от 07.09.07г. на сумму 20000 грн.;

- ЛВ 0797974 от 10.09.07г. на сумму 260962 грн.;

- ЛВ 0797975 от 10.09.07г. на сумму 20768 грн.;

- ЛГ 3878301 от 13.09.07г. на сумму 18000 грн.;

- ЛГ 3878302 от 14.09.07г. на сумму 9000 грн.;

- ЛГ 3878303 от 18.09.07г. на сумму 20000 грн.;

- ЛГ 3878304 от 20.09.07г. на сумму 102722 грн.;

- ЛГ 3878306 от 21.09.07г. на сумму 62000 грн.;

- ЛГ 3878307 от 24.09.07г. на сумму 250000 грн.;

- ЛГ 3878308 от 24.09.07г. на сумму 256000 грн.;

- ЛГ 3878309 от 25.09.07г. на сумму 606500 грн.;

- ЛГ 3878310 от 26.09.07г. на сумму 611485 грн.;

- ЛГ 3878311 от 27.09.07г. на сумму 129774 грн.;

- ЛГ 3878313 от 28.09.07г. на сумму 205000 грн.;

- ЛГ 3878314 от 28.09.07г. на сумму 23280 грн.;

- ЛГ 3878316 от 01.10.07г. на сумму 14112 грн.;

- ЛГ 3878317 от 01.10.07г. на сумму 683940 грн.;

- ЛГ 3878318 от 02.10.07г. на сумму 400000 грн.;

- ЛГ 3878320 от 02.10.07г. на сумму 411150 грн.;

- ЛГ 3878322 от 02.10.07г. на сумму 200000 грн.;

- ЛГ 3878323 от 04.10.07г. на сумму 51000 грн.;

- ЛГ 3878324 от 04.10.07г. на сумму 38000 грн.;

- ЛГ 3878325 от 08.10.07г. на сумму 28500 грн.;

- ЛГ 3878326 от 10.10.07г. на сумму 28437 грн.;

- ЛГ 3878327 от 11.10.07г. на сумму 546000 грн.;

- ЛГ 1935430 от 15.10.07г. на сумму 531800 грн.;

- ЛГ 1935431 от 22.10.07г. на сумму 544000 грн.;

- ЛГ 1935432 от 23.10.07г. на сумму 7300 грн.;

- ЛГ 1935433 от 24.10.07г. на сумму 88000 грн.;

- ЛГ 1935436 от 26.10.07г. на сумму 30000 грн.;

- ЛГ 1935437 от 31.10.07г. на сумму 215587 грн.;

- ЛГ 1935438 от 31.10.07г. на сумму 20000 грн.;

- ЛГ 1935439 от 01.11.07г. на сумму 100000 грн.;

- ЛГ 1935440 от 02.11.07г. на сумму 50000 грн.;

- ЛГ 1935441 от 06.11.07г. на сумму 43262 грн.;

- ЛГ 1935442 от 09.11.07г. на сумму 98200 грн.;

- ЛГ 1935443 от 12.11.07г. на сумму 180000 грн.;

- ЛГ 1935444 от 13.11.07г. на сумму 386160 грн.;

- ЛГ 1935445 от 14.11.07г. на сумму 6000 грн.;

- ЛГ 1935446 от 14.11.07г. на сумму 621600 грн.;

- ЛГ 1935447 от 15.11.07г. на сумму 200000 грн.;

- ЛГ 1935448 от 16.11.07г. на сумму 16830 грн.;

- ЛГ 1935449 от 16.11.07г. на сумму 79175 грн.;

- ЛГ 1935450 от 16.11.07г. на сумму 25300 грн.;

- ЛГ 1539626 от 22.11.07г. на сумму 25500 грн.;

- ЛГ 1539628 от 23.11.07г. на сумму 110600 грн.;

- ЛГ 1539629 от 27.11.07г. на сумму 40000 грн.;

- ЛГ 1539630 от 28.11.07г. на сумму 260000 грн.;

- ЛГ 1539631 от 29.11.07г. на сумму 37000 грн.;

- ЛГ 1539632 от 30.11.07г. на сумму 138000 грн.;

- ЛГ 1539633 от 30.11.07г. на сумму 68200 грн.;

- ЛГ 1539634 от 30.11.07г. на сумму 244000 грн.;

- ЛГ 1539635 от 03.12.07г. на сумму 120000 грн.;

- ЛГ 1539636 от 03.12.07г. на сумму 15300 грн.;

- ЛГ 1539637 от 04.12.07г. на сумму 154000 грн.;

- ЛГ 1539638 от 04.12.07г. на сумму 13000 грн.;

- ЛГ 1539639 от 05.12.07г. на сумму 389000 грн.;

- ЛГ 1539640 от 06.12.07г. на сумму 36660 грн.;

- ЛГ 1539643 от 06.12.07г. на сумму 353730 грн.;

- ЛГ 1539642 от 07.12.07г. на сумму 131000 грн.;

- ЛГ 1539644 от 11.12.07г. на сумму 52580 грн.;

- ЛГ 1539645 от 11.12.07г. на сумму 100000 грн.;

- ЛГ 1539646 от 12.12.07г. на сумму 102300 грн.;

- ЛГ 1539647 от 14.12.07г. на сумму 25000 грн.;

- ЛГ 1539649 от 17.12.07г. на сумму 187000 грн.;

- ЛГ 1539650 от 18.12.07г. на сумму 34000 грн.;

- ЛГ 2867251 от 18.12.07г. на сумму 36000 грн.;

- ЛГ 2867253 от 19.12.07г. на сумму 50000 грн.;

- ЛГ 2867254 от 19.12.07г. на сумму 2691 грн.;

- ЛГ 2867256 от 20.12.07г. на сумму 700000 грн.;

- ЛГ 2867257 от 20.12.07г. на сумму 160000 грн.;

- ЛГ 2867258 от 21.12.07г. на сумму 46000 грн.;

- ЛГ 2867259 от 24.12.07г. на сумму 225000 грн.;

- ЛГ 2867260 от 24.12.07г. на сумму 180000 грн.;

- ЛГ 2867261 от 24.12.07г. на сумму 631800 грн.;

- ЛГ 2867262 от 25.12.07г. на сумму 49000 грн.;

- ЛГ 2867263 от 26.12.07г. на сумму 508000 грн.;

- ЛГ 2867266 от 26.12.07г. на сумму 87300 грн.;

- ЛГ 2867267 от 27.12.07г. на сумму 522000 грн.;

- ЛГ 2867268 от 27.12.07г. на сумму 250000 грн.;

- ЛГ 2867269 от 27.12.07г. на сумму 144000 грн.;

- ЛГ 2867270 от 27.12.07г. на сумму 100000 грн.;

- ЛГ 2867271 от 28.12.07г. на сумму 400000 грн.;

- ЛГ 2867272 от 28.12.07г. на сумму 200000 грн.;

- ЛГ 2867273 от 29.12.07г. на сумму 70000 грн.;

- ЛГ 2867274 от 29.12.07г. на сумму 30000 грн.;

- ЛГ 2867275 от 10.01.08г. на сумму 13500 грн.;

- ЛГ 2201927 от 11.01.08г. на сумму 157000 грн.;

- ЛГ 2201930 от 14.01.08г. на сумму 888 грн.;

- ЛГ 2201931 от 15.01.08г. на сумму 110000 грн.;

- ЛГ 2201933 от 17.01.08г. на сумму 14500 грн.;

- ЛГ 2201936 от 22.01.08г. на сумму 773000 грн.;

- ЛГ 2201937 от 23.01.08г. на сумму 12440 грн.;

- ЛГ 2201938 от 24.01.08г. на сумму 24250 грн.;

- ЛГ 2201939 от 24.01.08г. на сумму 657775 грн.;

- ЛГ 2201940 от 25.01.08г. на сумму 25000 грн.;

- ЛГ 2201941 от 28.01.08г. на сумму 129906 грн.;

- ЛГ 2201942 от 29.01.08г. на сумму 6500 грн.;

- ЛГ 2201943 от 06.02.08г. на сумму 63050 грн.;

- ЛГ 2201944 от 06.02.08г. на сумму 10000 грн.;

- ЛГ 2201945 от 07.02.08г. на сумму 730000 грн.;

- ЛГ 2201946 от 11.02.08г. на сумму 50000 грн.;

- ЛГ 2201947 от 14.02.08г. на сумму 4000 грн.;

- ЛГ 2201948 от 15.02.08г. на сумму 73000 грн.;

- ЛГ 1537026 от 21.02.08г. на сумму 25000 грн.;

- ЛГ 1537027 от 22.02.08г. на сумму 664000 грн.;

- ЛГ 1537028 от 25.02.08г. на сумму 588000 грн.;

- ЛГ 1537029 от 28.02.08г. на сумму 200000 грн.;

- ЛГ 1537030 от 29.02.08г. на сумму 52880 грн.;

- ЛГ 1537031 от 06.03.08г. на сумму 8736 грн.;

- ЛГ 1537033 от 13.03.08г. на сумму 7900 грн.;

- ЛГ 1537035 от 14.03.08г. на сумму 59000 грн.;

- ЛГ 1537036 от 18.03.08г. на сумму 46450 грн.

В ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина», расположенному по адресу: г. Херсон, ул. 9 Января 32/30 через расчётные счета фиктивных частных предприятий «ПКФ «Мидос», «Грейн-Мастер»и «Вимина», подконтрольных организованной группе, обналичивание денежных средств происходило следующим образом:

ОСОБА_13, ОСОБА_18 и ОСОБА_14, пользуясь бесконтрольностью и халатным отношением к своим обязанностям со стороны директора филиала банка ОСОБА_19, действуя умышленно, в интересах ОСОБА_3, ОСОБА_4 и остальных членов организованной ими группы, достоверно зная, что ОСОБА_3 не является учредителем и лицом, имеющим право подписи финансовых документов «ПКФ «Мидос», «Грейн-Мастер»и «Вимина»и вообще не имеет никакого отношения к деятельности данного предприятия, обеспечивала ему доступ к банковским счетам данного предприятия, предоставляя информацию о потоках денежных масс, которые проходили по счётам указанных предприятий.

ОСОБА_3, пользуясь информацией ОСОБА_13, ОСОБА_18 и ОСОБА_14, подлежащей финансовому мониторингу, которая предоставляется специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга –Государственному департаменту по вопросам финансового мониторинга Украины, организовывал явку в банк уполномоченных лиц ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_12, которым ОСОБА_18 и ОСОБА_14 выдавали из касс наличные денежные средства из расчётных счетов ЧП «ПКФ «Мидос», ЧП «Грейн-Мастер»и МЧМП «Вимина»по поддельным денежным чекам, выписанным от имени ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_12, которые те передавали ОСОБА_3 и ОСОБА_4

После получения денег ОСОБА_3 и ОСОБА_4, за минусом ранее оговоренных процентов (от 1,5-5%), возвращали конвертируемые суммы денежных средств контрагентам фиктивных предприятий лично, либо передавали наличные деньги ОСОБА_2 и ОСОБА_11 для передачи тем СПД Украины, которым оказывались незаконные услуги по конвертации денег.   

Так, по денежным чекам ЧП «ПКФ «Мидос», подписанным ОСОБА_7 кассах ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»были обналичены следующие суммы денежных средств по таким оформленным чекам:

- ЛА 5996051 от 17.02.06г. на сумму 45832 грн.;

- ЛА 5996052 от 27.02.06г. на сумму 155200 грн.;

- ЛА 5996053 от 13.03.06г. на сумму 10168 грн.;

- ЛА 5996054 от 14.03.06г. на сумму 50000 грн.;

- ЛА 5996055 от 16.03.06г. на сумму 34087 грн.;

- ЛА 5996056 от 21.03.06г. на сумму 61291 грн.;

- ЛА 5996057 от 23.03.06г. на сумму 37640 грн.;

- ЛА 5996058 от 28.03.06г. на сумму 9700 грн.;

- ЛА 5996059 от 31.03.06г. на сумму 45000 грн.;

- ЛА 5996060 от 03.04.06г. на сумму 170000 грн.;

- ЛА 5996061 от 04.04.06г. на сумму 100878 грн.;

- ЛА 5996062 от 05.04.06г. на сумму 26799 грн.;

- ЛА 5996063 от 06.04.06г. на сумму 14620 грн.;

- ЛА 5996064 от 07.04.06г. на сумму 15000 грн.;

- ЛА 5996065 от 11.04.06г. на сумму 85000 грн.;

- ЛА 5996066 от 12.04.06г. на сумму 45000 грн.;

- ЛА 5996067 от 13.04.06г. на сумму 12000 грн.;

- ЛА 5996068 от 14.04.06г. на сумму 23000 грн.;

- ЛА 5996069 от 17.04.06г. на сумму 63000 грн.;

- ЛА 5996070 от 19.04.06г. на сумму 60000 грн.;

- ЛА 5996071 от 26.04.06г. на сумму 24268 грн.;

- ЛА 5996072 от 27.04.06г. на сумму 101840 грн.;

- ЛА 5996073 от 28.04.06г. на сумму 150000 грн.;

- ЛА 5996074 от 03.05.06г. на сумму 68337 грн.;

- ЛА 5996075 от 04.05.06г. на сумму 56512 грн.;

- ЛА 7328001 от 06.05.06г. на сумму 62000 грн.;

- ЛА 7328002 от 10.05.06г. на сумму 139000 грн.;

- ЛА 7328003 от 11.05.06г. на сумму 72374 грн.;

- ЛА 7328004 от 16.05.06г. на сумму 89000 грн.;

- ЛА 7328006 от 18.05.06г. на сумму 150000 грн.;

- ЛА 7328007 от 19.05.06г. на сумму 73000 грн.;

- ЛА 7328008 от 22.05.06г. на сумму 43000 грн.;

- ЛА 7328009 от 23.05.06г. на сумму 3500 грн.;

- ЛА 7328010 от 25.05.06г. на сумму 48000 грн.;

- ЛА 7328011 от 26.05.06г. на сумму 9000 грн.;

- ЛА 7328012 от 29.05.06г. на сумму 35160 грн.;

- ЛА 7328013 от 30.05.06г. на сумму 151568 грн.;

- ЛА 7328014 от 01.06.06г. на сумму 74000 грн.;

- ЛА 7328015 от 05.06.06г. на сумму 27613 грн.;

- ЛА 7328016 от 06.06.06г. на сумму 42000 грн.;

- ЛА 7328017 от 07.06.06г. на сумму 199140 грн.;

- ЛА 7328018 от 08.06.06г. на сумму 65000 грн.;

- ЛА 7328019 от 13.06.06г. на сумму 98000 грн.;

- ЛА 7328020 от 20.06.06г. на сумму 510444 грн.;

- ЛА 7328021 от 21.06.06г. на сумму 170851 грн.;

- ЛА 7328022 от 03.07.06г. на сумму 67501 грн.;

- ЛА 7328023 от 05.07.06г. на сумму 107330 грн.;

- ЛА 7328024 от 13.07.06г. на сумму 69567 грн.;

- ЛА 7328025 от 14.07.06г. на сумму 239739 грн.;

- ЛА 5996601 от 17.07.06г. на сумму 113093 грн.;

- ЛА 5996603 от 19.07.06г. на сумму 11650 грн.;

- ЛА 5996604 от 20.07.06г. на сумму 46398 грн.;

- ЛА 5996605 от 24.07.06г. на сумму 58173 грн.;

- ЛА 5996606 от 25.07.06г. на сумму 62361 грн.;

- ЛА 5996607 от 27.07.06г. на сумму 56640 грн.;

- ЛА 5996608 от 28.07.06г. на сумму 110636 грн.;

- ЛА 5996609 от 31.07.06г. на сумму 100000 грн.;

- ЛА 5996610 от 01.08.06г. на сумму 58470 грн.;

- ЛА 5996611 от 02.08.06г. на сумму 151805 грн.;

- ЛА 5996612 от 03.08.06г. на сумму 361093 грн.;

- ЛА 5996613 от 04.08.06г. на сумму 111640 грн.;

- ЛА 5996615 от 07.08.06г. на сумму 151059 грн.;

- ЛА 5996616 от 09.08.06г. на сумму 173796 грн.;

- ЛА 5996617 от 11.08.06г. на сумму 86693 грн.;

- ЛА 5996618 от 15.08.06г. на сумму 172886 грн.;

- ЛА 5996619 от 17.08.06г. на сумму 176860 грн.;

- ЛА 5996620 от 21.08.06г. на сумму 500000 грн.;

- ЛА 5996621 от 21.08.06г. на сумму 500000 грн.;

- ЛА 5996623 от 21.08.06г. на сумму 390000 грн.;

- ЛА 5996624 от 23.08.06г. на сумму 27628 грн.;

- ЛА 5996625 от 28.08.06г. на сумму 74788 грн.;

- ЛА 5336101 от 28.08.06г. на сумму 480621 грн.;

- ЛА 5336102 от 29.08.06г. на сумму 59716 грн.;

- ЛА 5336103 от 29.08.06г. на сумму 25885 грн.;

- ЛА 5336104 от 30.08.06г. на сумму 396128 грн.;

- ЛА 5336105 от 30.08.06г. на сумму 112800 грн.;

- ЛА 5336106 от 31.08.06г. на сумму 235621 грн.;

- ЛА 5336107 от 31.08.06г. на сумму 208268 грн.;

- ЛА 5336108 от 01.09.06г. на сумму 100000 грн.;

- ЛА 5336109 от 05.09.06г. на сумму 101000 грн.;

- ЛА 5336110 от 05.09.06г. на сумму 400000 грн.;

- ЛА 5336111 от 05.09.06г. на сумму 472848 грн.;

- ЛА 5336112 от 06.09.06г. на сумму 15000 грн.;

- ЛА 5336113 от 07.09.06г. на сумму 34000 грн.;

- ЛА 5336114 от 07.09.06г. на сумму 15000 грн.;

- ЛА 5336115 от 08.09.06г. на сумму 11272 грн.;

- ЛА 5336116 от 11.09.06г. на сумму 350260 грн.;

- ЛА 5336117 от 12.09.06г. на сумму 94000 грн.;

- ЛА 5336118 от 12.09.06г. на сумму 22242 грн.;

- ЛА 5336119 от 14.09.06г. на сумму 18000 грн.;

- ЛА 5336120 от 15.09.06г. на сумму 60000 грн.;

- ЛА 5336121 от 18.09.06г. на сумму 135026 грн.;

- ЛА 5336123 от 19.09.06г. на сумму 723930 грн.;

- ЛА 5336124 от 20.09.06г. на сумму 66427 грн.;

- ЛА 5336125 от 21.09.06г. на сумму 70000 грн.;

- КИ 5438726 от 21.09.06г. на сумму 118600 грн.;

- КИ 5438727 от 26.09.06г. на сумму 932 грн.;

- КИ 5438728 от 27.09.06г. на сумму 25000 грн.;

- КИ 5438729 от 28.09.06г. на сумму 143578 грн.;

- КИ 5438730 от 29.09.06г. на сумму 202694 грн.;

- КИ 5438731 от 02.10.06г. на сумму 184001 грн.;

- КИ 5438732 от 03.10.06г. на сумму 110439 грн.;

- КИ 5438733 от 04.10.06г. на сумму 23542 грн.;

- КИ 5438734 от 05.10.06г. на сумму 411850 грн.;

- КИ 5438735 от 06.10.06г. на сумму 79216 грн.;

- КИ 5438736 от 09.10.06г. на сумму 219000 грн.;

- КИ 5438737 от 09.10.06г. на сумму 12000 грн.;

- КИ 5438738 от 10.10.06г. на сумму 53000 грн.;

- КИ 5438739 от 10.10.06г. на сумму 62000 грн.;

- КИ 5438740 от 11.10.06г. на сумму 220000 грн.;

- КИ 5438741 от 12.10.06г. на сумму 74185 грн.;

- КИ 5438742 от 13.10.06г. на сумму 500000 грн.;

- КИ 5438743 от 13.10.06г. на сумму 371164 грн.;

- КИ 5438744 от 16.10.06г. на сумму 79550 грн.;

- КИ 5438745 от 17.10.06г. на сумму 52982 грн.;

- КИ 5438746 от 18.10.06г. на сумму 240000 грн.;

- КИ 5438747 от 20.10.06г. на сумму 118000 грн.;

- КИ 5438748 от 23.10.06г. на сумму 38800 грн.;

- КИ 5438749 от 24.10.06г. на сумму 78000 грн.;

- КИ 5438750 от 26.10.06г. на сумму 49925 грн.;

- ЛБ 6208101 от 01.11.06г. на сумму 25000 грн.;

- ЛБ 6208102 от 03.11.06г. на сумму 60000 грн.;

- ЛБ 6208103 от 07.11.06г. на сумму 100000 грн.;

- ЛБ 6208105 от 08.11.06г. на сумму 63500 грн.;

- ЛБ 6208106 от 09.11.06г. на сумму 20000 грн.;

- ЛБ 6208107 от 15.11.06г. на сумму 52000 грн.;

- ЛБ 6208108 от 16.11.06г. на сумму 14000 грн.;

- ЛБ 6208109 от 20.11.06г. на сумму 59614 грн.;

- ЛБ 6208110 от 21.11.06г. на сумму 159000 грн.;

- ЛБ 6208111 от 22.11.06г. на сумму 59073 грн.;

- ЛБ 6208112 от 23.11.06г. на сумму 81218 грн.;

- ЛБ 6208114 от 24.11.06г. на сумму 5000 грн.;

- ЛБ 6208116 от 27.11.06г. на сумму 3007 грн.;

- ЛБ 6208117 от 30.11.06г. на сумму 6640 грн.

          По денежным чекам ЧП «Грейн-Мастер», подписанным  от имени ОСОБА_10 в кассах ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»были обналичены следующие суммы денежных средств по таким оформленным чекам:

- ЛБ 2888176 от 06.12.06г. на сумму 65863 грн.;

- ЛБ 2888177 от 08.12.06г. на сумму 710770 грн.;

- ЛБ 2888178 от 12.12.06г. на сумму 124592 грн.;

- ЛБ 2888179 от 15.12.06г. на сумму 100000 грн.;

- ЛБ 2888180 от 19.12.06г. на сумму 145275 грн.;

- ЛБ 2888181 от 20.12.06г. на сумму 256000 грн.;

- ЛБ 2888182 от 21.12.06г. на сумму 204000 грн.;

- ЛБ 2888183 от 22.12.06г. на сумму 268000 грн.;

- ЛБ 2888184 от 26.12.06г. на сумму 346000 грн.;

- ЛБ 2888185 от 27.12.06г. на сумму 193750 грн.;

- ЛБ 2888186 от 28.12.06г. на сумму 66057 грн.;

- ЛБ 2888187 от 29.12.06г. на сумму 150000 грн.;

- ЛБ 2888188 от 12.01.07г. на сумму 45366 грн.;

- ЛБ 2888189 от 16.01.07г. на сумму 1300,00 грн.;

- ЛБ 2888190 от 19.01.07г. на сумму 9321 грн.;

- ЛБ 2888191 от 22.01.07г. на сумму 48871,99 грн.;

- ЛБ 2888192 от 23.01.07г. на сумму 25500 грн.;

- ЛБ 2888193 от 24.01.07г. на сумму 145500 грн.;

- ЛБ 2888194 от 26.01.07г. на сумму 3500 грн.;

- ЛБ 2888195 от 31.01.07г. на сумму 18000 грн.;

- ЛБ 2888196 от 05.02.07г. на сумму 227781 грн.;

- ЛБ 2888197 от 06.02.07г. на сумму 177000 грн.;

- ЛБ 2888198 от 08.02.07г. на сумму 371519 грн.;

- ЛБ 2888199 от 09.02.07г. на сумму 31465 грн.;

- ЛБ 2888200 от 12.01.07г. на сумму 19642 грн.;

- ЛБ 2889726 от 14.02.07г. на сумму 7500 грн.;

- ЛБ 2889727 от 15.02.07г. на сумму 82450 грн.;

- ЛБ 2889728 от 16.02.07г. на сумму 31264 грн.;

- ЛБ 2889729 от 26.02.07г. на сумму 13120 грн.;

- ЛБ 2889731 от 28.02.07г. на сумму 19000 грн.;

- ЛБ 2889730 от 28.02.07г. на сумму 29174 грн.;

- ЛБ 2889732 от 07.03.07г. на сумму 145196  грн.;

- ЛБ 2889733 от 14.03.07г. на сумму 26328чс  грн.;

- ЛБ 2889734 от 15.03.07г. на сумму 283517  грн.;

- ЛБ 2889735 от 20.03.07г. на сумму 10000  грн.;

- ЛБ 2889736 от 22.03.07г. на сумму 20000  грн.;

- ЛБ 2889737 от 28.03.07г. на сумму 4800  грн.;

- ЛБ 2889738 от 30.03.07г. на сумму 9500  грн.;

- ЛБ 2889739 от 02.04.07г. на сумму 21552  грн.;

- ЛБ 2889740 от 04.04.07г. на сумму 141357  грн.;

- ЛБ 2889741 от 06.04.07г. на сумму 139811  грн.;

- ЛБ 2889742 от 10.04.07г. на сумму 53316  грн.;

- ЛБ 2889743 от 12.04.07г. на сумму 10108  грн.;

- ЛБ 2889744 от 13.04.07г. на сумму 70000  грн.;

- ЛБ 2889745 от 16.04.07г. на сумму 18000  грн.;

- ЛБ 2889746 от 18.04.07г. на сумму 14496  грн.;

- ЛБ 2889747 от 19.04.07г. на сумму 5500 грн.;

- ЛБ 2889748 от 20.04.07г. на сумму 9141  грн.;

- ЛБ 2889749 от 24.04.07г. на сумму 3115  грн.;

- ЛБ 2889750 от 25.04.07г. на сумму 38800  грн.;

- ЛБ 2886651 от 27.04.07г. на сумму 19812  грн.;

- ЛБ 2886652 от 28.04.07г. на сумму 9000  грн.;

- ЛБ 2886653 от 03.05.07г. на сумму 115466  грн.;

- ЛБ 2886654 от 04.05.07г. на сумму 3000  грн.;

- ЛБ 2886655 от 07.05.07г. на сумму 73600  грн.;

- ЛБ 2886656 от 08.05.07г. на сумму 53711  грн.;

- ЛБ 2886657 от 10.05.07г. на сумму 10122  грн.;

- ЛБ 2886658 от 14.05.07г. на сумму 13500  грн.;

- ЛБ 2886659 от 15.05.07г. на сумму 9900  грн.;

- ЛБ 2886660 от 16.05.07г. на сумму 10000  грн.;

- ЛБ 2886661 от 18.05.07г. на сумму 16944  грн.;

- ЛБ 2886662 от 22.05.07г. на сумму 15000  грн.;

- ЛБ 2886663 от 23.05.07г. на сумму 5721  грн.;

- ЛБ 2886664 от 30.05.07г. на сумму 43534  грн.;

- ЛБ 2886665 от 30.05.07г. на сумму 75410  грн.;

- ЛБ 2886666 от 31.05.07г. на сумму 282400  грн.;

- ЛБ 2886669 от 06.06.07г. на сумму 162543  грн.;

- ЛБ 2886668 от 04.06.07г. на сумму 74285  грн.;

- ЛБ 2886670 от 07.06.07г. на сумму 35750  грн.;

- ЛБ 2886671 от 08.06.07г. на сумму 40511  грн.;

- ЛБ 2886672 от 11.06.07г. на сумму 16208  грн.;

- ЛБ 2886673 от 12.06.07г. на сумму 61188  грн.;

- ЛБ 2886674 от 14.06.07г. на сумму 16240  грн.;

- ЛБ 2886675 от 15.06.07г. на сумму 245000  грн.;

- ЛБ 5544326 от 18.06.07г. на сумму 96864  грн.;

- ЛБ 5544328 от 19.06.07г. на сумму 129000  грн.;

- ЛБ 5544329 от 20.06.07г. на сумму 49400  грн.;

- ЛБ 5544330 от 21.06.07г. на сумму 16155  грн.;

- ЛБ 5544331 от 22.06.07г. на сумму 93880  грн.;

- ЛБ 5544332 от 27.06.07г. на сумму 33041  грн.;

- ЛБ 5544333 от 03.07.07г. на сумму 26025  грн.;

- ЛБ 5544334 от 04.07.07г. на сумму 113770  грн.;

- ЛБ 5544336 от 05.07.07г. на сумму 14000  грн.;

- ЛБ 5544337 от 06.07.07г. на сумму 59797  грн.;

- ЛБ 5544338 от 10.07.07г. на сумму 5700  грн.;

- ЛБ 5544339 от 12.07.07г. на сумму 11634  грн.;

- ЛБ 5544340 от 16.07.07г. на сумму 25655  грн.;

- ЛБ 5544341 от 17.07.07г. на сумму 48500  грн.;

- ЛБ 5544342 от 19.07.07г. на сумму 25457  грн.;

- ЛБ 5544343 от 19.07.07г. на сумму 279133  грн.;

- ЛБ 5544344 от 20.07.07г. на сумму 299100  грн.;

- ЛБ 5544345 от 20.07.07г. на сумму 101240  грн.;

- ЛБ 5544346 от 23.07.07г. на сумму 38800  грн.;

- ЛБ 5544347 от 30.07.07г. на сумму 119800  грн.;

- ЛБ 5544348 от 31.07.07г. на сумму 10000  грн.;

- ЛБ 5544349 от 01.08.07г. на сумму 120953  грн.;

- ЛБ 5544350 от 02.08.07г. на сумму 139000  грн.;

- ЛБ 5545326 от 03.08.07г. на сумму 15000  грн.;

- ЛБ 5545327 от 06.08.07г. на сумму 13425  грн.;

- ЛБ 5545328 от 06.08.07г. на сумму 41870  грн.;

- ЛБ 5545329 от 07.08.07г. на сумму 150050  грн.;

- ЛБ 5545330 от 09.08.07г. на сумму 10000  грн.;

- ЛБ 5545331 от 10.08.07г. на сумму 8000  грн.;

- ЛБ 5545332 от 17.08.07г. на сумму 7978  грн.;

- ЛБ 5545334 от 20.08.07г. на сумму 2243  грн.;

- ЛБ 5545336 от 22.08.07г. на сумму 345000  грн.;

- ЛБ 5545337 от 23.08.07г. на сумму 142000  грн.;

- ЛБ 5545338 от 29.08.07г. на сумму 390300  грн.;

- ЛБ 5545339 от 31.08.07г. на сумму 9115  грн.;

- ЛБ 5545340 от 20.09.07г. на сумму 5552  грн.;

- ЛБ 5545342 от 25.09.07г. на сумму 10000  грн.

          По денежным чекам МЧМП «Вимина», подписанным  от имени ОСОБА_12 в кассах ХФ ЗАО «Банк Петрокоммерц-Украина»были обналичены следующие суммы денежных средств по таким оформленным чекам:

- ЛБ 2886076 от 21.09.07г. на сумму 98200 грн.;

- ЛБ 2886077 от 24.09.07г. на сумму 208000 грн.;

- ЛБ 2886078 от 27.09.07г. на сумму 52000 грн.;

- ЛБ 2886079 от 01.10.07г. на сумму 23000 грн.;

- ЛБ 2886080 от 02.10.07г. на сумму 100000 грн.;

- ЛБ 2886081 от 03.10.07г. на сумму 15000 грн.;

- ЛБ 2886082 от 04.10.07г. на сумму 56000 грн.;

- ЛБ 2886083 от 12.10.07г. на сумму 10000 грн.;

- ЛБ 2886084 от 15.10.07г. на сумму 14000 грн.;

- ЛБ 2886085 от 19.10.07г. на сумму 40000 грн.;

- ЛБ 2886086 от 22.10.07г. на сумму 73000 грн.;

- ЛБ 2886087 от 23.10.07г. на сумму 60000 грн.;

- ЛБ 2886088 от 06.11.07г. на сумму 648000 грн.;

- ЛБ 2886089 от 07.11.07г. на сумму 41608 грн.;

- ЛБ 2886090 от 12.11.07г. на сумму 21000 грн.;

- ЛБ 2886091 от 15.11.07г. на сумму 24000 грн.;

- ЛБ 2886092 от 30.11.07г. на сумму 10000 грн.;

- ЛБ 2886093 от 04.12.07г. на сумму 24000 грн.;

- ЛБ 2886094 от 05.12.07г. на сумму 5500 грн.;

- ЛБ 2886095 от 06.12.07г. на сумму 56620 грн.;

- ЛБ 2886096 от 07.12.07г. на сумму 309139 грн.;

- ЛБ 2886097 от 11.12.07г. на сумму 34000 грн.;

- ЛБ 2886098 от 11.12.07г. на сумму 117000 грн.;

- ЛБ 2886099 от 12.12.07г. на сумму 21750 грн.;

- ЛБ 2886100 от 19.12.07г. на сумму 20057 грн.;

- ЛГ 5853226 от 20.12.07г. на сумму 398800 грн.;

- ЛГ 5853227 от 24.12.07г. на сумму 525340 грн.;

- ЛГ 5853228 от 22.01.08г. на сумму 9240 грн.;

- ЛГ 5853229 от 04.02.08г. на сумму 39466 грн.;

- ЛГ 5853230 от 12.02.08г. на сумму 52400 грн.;

- ЛГ 5853231 от 12.02.08г. на сумму 1246000 грн.;

- ЛГ 5853232 от 19.02.08г. на сумму 12000 грн.;

- ЛГ 5853233 от 22.02.08г. на сумму 104000,00 грн.;

- ЛГ 5853234 от 22.02.08г. на сумму 330000 грн.;

- ЛГ 5853235 от 25.02.08г. на сумму 235500 грн.;

- ЛГ 5853236 от 26.02.08г. на сумму 31000 грн.;

- ЛГ 5853237 от 28.02.08г. на сумму 107753 грн.;

- ЛГ 5853238 от 29.02.08г. на сумму 137480 грн.;

- ЛГ 5853239 от 03.03.08г. на сумму 16193 грн.;

- ЛГ 5853240 от 06.03.08г. на сумму 4850 грн.;

- ЛГ 5853241 от 12.03.08г. на сумму 382000 грн.;

- ЛГ 5853242 от 14.03.08г. на сумму 25000 грн.;

- ЛГ 5853243 от 18.03.08г. на сумму 56140 грн.

          А всего членами преступной группы реально действующим СПД Украины незаконно переведено безналичных денежных средств в наличные на общую сумму 73 301 040,45 грн.

Вследствие проведённых бестоварных операций между фиктивными предприятиями ЧП «ПКФ «Мидос», ЧП «Грейн-Мастер», ЧП «ОСОБА_8 ЛТД» и МЧМП «Вимина»и реально действующими СПД Украины, бюджетом Украины недополучено 27 487 890,17 гривен в виде налогов, из которых налога на прибыль 15 271 050,09 гривен и налога на добавленную стоимость 12 216 840,08 гривен, что согласно ст. 205 ч.2 УК Украины является крупным ущербом т.к. он в более чем тысячу раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на момент совершения преступления.

Таким образом, ОСОБА_2, действуя совместно с ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_13 и ОСОБА_14 в нарушение требований:

- ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве»№ 698-ХII от 07.02.1991г., согласно которой “Предпринимательство – это непосредственная самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом”;

- п. 7.2.6 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168-97-ВР от 03.04.1997 года, согласно которого «… налоговая накладная выдаётся в случае фактической продажи товаров (работ, услуг) покупателю…»;

- Закона Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине»№996-Х1V от 16.07.1999 года, согласно которого «… бухгалтерский учёт –это процесс выявления, измерения, регистрации, накопления, обобщения сохранения и передачи информации о деятельности предприятия внешним и внутренним пользователям для принятия решений. Хозяйственная операция – это действие или событие, которое вызывает изменение в структуре активов и обязательств, собственном капитале предприятия. Первичный документ –это документ, который содержит сведения о хозяйственной операции и подтверждает её осуществление. Целью ведения бухгалтерского учёта и составления финансовой отчётности является предоставление пользователям для принятия решений полной, правдивой и непредубеждённой информации о финансовом положении»;

- ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991г. №1251-ХII, согласно которой «… плательщики налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законами. Подавать государственным налоговым органам и другим государственным органам в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы, и ведомости, связанные с начислением и перечислением налогов и сборов»;

- ст.64 ч.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», где указано: «Банкам запрещается вступать в договорные отношения с клиентами –юридическими или физическими лицами в случае, если возникает сомнение относительно того, что лицо выступает не от собственного имени»;

- 1.7. Инструкции «О безналичном расчете в Украине в национальной валюте», утвержденной Правлением НБУ 21.01.2004 г. № 22, где указано: «Денежные средства со счетов клиентов банка списываются только по поручениям собственников этих счетов»;

- п.22.6. Закона Украины «О платежной системе и переводе денег в Украине»от 5.04.2001г., где указано: «Обслуживающий плательщика банк обязан проверить соответствие номера счета и его кода и принимать этот документ к исполнению только в случае его соответствия. Кроме этого, обслуживающий плательщика банк проверяет полноту, целостность и достоверность этого расчетного документа в порядке, установленном Национальным банком Украины».

- ст.5 Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»от 22.11.2002г., где указано: «Субъект первичного финансового мониторинга на основании и во исполнение данного Закона обязан проводить идентификацию лица, которое осуществляет финансовую операцию, подлежащую финансовому мониторингу. Принимать меры по предупреждению разглашения информации, которая предоставляется Уполномоченному органу, и другой информации по вопросам финансового мониторинга», в составе организованной  группы, реализуя единый преступный умысел, обладая печатями и регистрационными документами ЧП «ПКФ»Мидос», ЧП «ОСОБА_8 ЛТД», ЧП «Грейн-Мастер»и МЧМП «Вимина»систематически осуществлял незаконную финансово-хозяйственную деятельность с различными действующими субъектами предпринимательской деятельности Украины, соблюдая при этом общепринятый порядок ведения хозяйственных отношений, скрывая свою преступную деятельности от государственных органов.

       То есть своими действия ОСОБА_2 совершила преступление, предусмотренное ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины - фиктивное предпринимательство, то есть создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы.

   Также действия ОСОБА_2 органами досудебного следствия квалифицированы по ст. 358 ч.2 УК Украины как подделка удостоверения или иного документа, который выдается или удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином-предпринимателем, частным нотариусом, аудитором или другим лицом, имеющим право выдавать либо удостоверять такие документы, и предоставляет права либо освобождает от обязанностей, в целях использования его как подделывающим, так и другим лицом, или сбыт такого документа, а также изготовление поддельных печатей, штампов или бланков предприятий, учреждений либо организаций независимо от формы собственности, а равно других официальных печатей, штампов либо бланков в тех же целях или их сбыт, совершённая повторно, что выразилось в том,  что  при занятии фиктивным предпринимательством при вышеизложенных обстоятельствах, имевшая специальность бухгалтера, на основании фиктивных договоров, товарных и налоговых накладных, экземпляры которых возвращали действующие предприятия, по указанию ОСОБА_3 вела бухгалтерский и налоговый учёт на ЧП «ПКФ «Мидос»и от имени директора предприятия, подставного лица ОСОБА_7, составляла фиктивные налоговые декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость, что свидетельствовало о ведении предприятием якобы настоящей, легальной финансово-хозяйственной деятельности. После этого ОСОБА_2 подписывала декларации вместо ОСОБА_7 и предоставляла их в ГНИ в г. Херсоне, чем осуществляла маскировку бестоварных операций.

На протяжении  с 2005 года по февраль 2007 года ОСОБА_2 согласно отведённой ей функции систематически подделывала налоговые декларации ЧП «ПКФ «Мидос», внося в них заведомо неправдивые сведения, в которых расписывалась вместо ОСОБА_7, ставила печати предприятия и предоставляла их в ГНИ г. Херсона, и таких  налоговых деклараций в ГНИ г. Херсона было представлено ОСОБА_2 в колличестве 22 штук.

      В судебном заседании обвиняемая ОСОБА_2 раскаялась в содеянном и заявила  ходатайство о прекращении в отношении нее уголовного преследования, и передачей ее для перевоспитание на поруки ООО «Форд».

     Суд, выслушав мнение адвоката поддержавшего ходатайство, свидетеля в лице директора ООО «Форд»- ОСОБА_20, прокурора возражавшего против удовлетворения ходатайства, находит ходатайство обвиняемой о передаче его на поруки и ООО «Форд» подлежащими удовлетворению  и считает  возможным прекратить уголовное преследование в отношении  ОСОБА_2,  поскольку судом установлено, что она ранее к уголовной ответственности не привлекалась, имеет исключительно положительную характеристику,  осознание содеянного и раскаивание, отсутствие материальных претензий, что совершенное ею деяние, в силу ст. 12 УК Украины является преступлениями средней тяжести, и считает, что,   ходатайство ООО «Форд»,  дает суду основания, для освобождения ОСОБА_2 от уголовной ответственности на основании ст. 47 УК Украины, с применением  ст.  10 УПК Украины.

Кроме того уголовное пресследование в отношении  ОСОБА_14, ОСОБА_11, ОСОБА_8, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_13, ОСОБА_18, ОСОБА_5, ОСОБА_19, ОСОБА_17, постановлениями Суворовского суда г. Херсона от 10.03.09г., 18.05.11г.,08.08.11г.,14.10.11 г., которые вступили в силу –прекращено вследствие акта амнистии,  а в уголовном преследование в отношении ОСОБА_21, постановлением следователя прпокуратуры от 18.03.11 г. отказано на основании п.2 ст.6 УПК Украины.

            На основании изложенного, руководствуясь ст. 47 УК Украины, ст. 10 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л:

  Освободить ОСОБА_2  от уголовной ответственности по ст.28ч.3,ст.205ч.2,358ч.2 УК Украины, передав ее на поруки для исправления и перевоспитания трудовому коллективу ООО «Форд».

   Уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по ст.28ч.3,205ч.2,358ч.2 УК Украины, производством –прекратить.

   Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 - подписку о невыезде –отменить.

   Снять арест с имущества  ОСОБА_2, наложенный постановлением следователя прокуратуры Херсонской области ОСОБА_22 от 08 января 2009 года (т.28 л.д.19) –отменив указанное постановление

   Копию постановления направить заинтересованным лицам.

   Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в течении семи дней с дня его оглашения.

Судья                                                                         В.Н. Палькова