Постанова
від 03.10.2011 по справі 2117/4-466/11
НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/4-466/11 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

03 жовтня 2011 року

суддя Новокаховського міс ького суду Херсонської облас ті Непомняща Н.О., розглянувши подання капітана податкової міліції Томашевського І.І. про надання дозволу на підс таві ч. 4 ст. 178 КПК України на про ведення виїмки на товаристві з обмеженою відповідальніст ю «БТС - Строй»

В С Т А Н О В И В:

На адресу суду надійшло под ання начальника СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка капітана податк ової міліції Томашевськог о І.І. про надання дозволу на підставі ч. 4 ст. 178 КПК України н а проведення виїмки на товар истві з обмеженою відповідал ьністю «БТС - Строй» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, яке обґру нтоване наступними обставин ами.

22.09.2011 року порушена криміналь на справа № 330603 - 11 відносно гол ови правління ВАТ “Бериславс ький завод будівельних матер іалів” ОСОБА_2 та головног о бухгалтера ВАТ “Бериславсь кий завод будівельних матері алів” ОСОБА_3 за фактом ум исного ухилення від сплати п одатків в особливо великих р озмірах, за ознаками злочину , передбаченого ст. 28 ч. 2, ст. 366 ч. 2, ст. 212 ч. 3 КК України. В ході досу дового слідства по даній кри мінальній справі встановлен о, що службові особи ВАТ “Бери славський завод будівельних матеріалів” зареєстроване я к суб' єкт підприємницької д іяльності розпорядженням Бе риславської районної держав ної адміністрації Херсонськ ої області від 20.01.1995 року за № 1481120 0000000003, взяте на податковий облік в ДПІ у Бериславському район і за №6593/19-303/1 від 28.11.2003 року, має свід оцтво платника податку на до дану вартість за №30751823 від 27.06.1997 р оку, код ЄДРПОУ 00291747 розташован е за юридичною адресою: Херсо нська область м. Берислав вул . Кірова, 52, умисно, в період з 01.01.2 009 року по 31.03.2010 року, безпідставн о здійснювали документальне оформлення господарських оп ерацій між суб' єктами підпр иємницької діяльності, які м ають ознаки фіктивності, а са ме: ТОВ "Акнос" (код ЄДРПОУ 35609914), Т ОВ "Солната" (код ЄДРПОУ 36840435), ПП " Консалтингова компанія "Крок " (код ЄДРПОУ 30443496), ТОВ "Петромакс "Гірнича та будівельна техні ка" (код ЄДРПОУ 36003933), ТОВ "БТС - Стр ой" (код ЄДРПОУ 34498329), ТОВ "Люкс - Т 20 08" (код ЄДРПОУ 35896817), ТОВ "ТД Інвест ром" (код ЄДРПОУ 35729728), ТОВ "Мегапр омінвест-2007" (код ЄДРПОУ 35447427), при цьому такі фінансово - госп одарські операції не створюв али настання реальних наслід ків, а зводилися лише до їх мас кування, шляхом складання ві дповідних документів та відо браження операцій в податков ому та бухгалтерському облік ах. Так, ОСОБА_3 в період з 01.0 1.2009 року по 31.03.2010 року, безпідстав но в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 с т.7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97- ВР “Про податок на додану вар тість” (із змінами і доповнен нями), діючи спільно за попере дньою змовою з ОСОБА_2, з ме тою умисного ухилення від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, внесли до офіційних до кументів - декларацій з под атку на додану вартість ВАТ “ Бериславський завод будівел ьних матеріалів” завідомо не правдиві відомості про фінан сово - господарські операці ї, достовірно знаючи про факт ичне не здійснення таких гос подарських операцій та незак онно включили до складу пода ткового кредиту з податку на додану вартість в деклараці ях з ПДВ за січень - грудень 2 009 року, січень - березень 2010 ро ку суми ПДВ, від начебто здійс неного придбання товарів від вищевказаних суб'єктів госп одарювання на суму 2 034 615,90 грн., я кі надали до податкового орг ану - ДПІ у Бериславському р айоні, тим самим умисно заниз или податкові зобов' язання з податку на додану вартість , в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 034 615,90 грн.. В ціл ях об' єктивного, всебічного , повного розслідування крим інальної справи, встановленн я істини по справі, виникає не обхідність у проведенні виїм ки оригіналів фінансово - г осподарських та бухгалтерсь ких документів, документів п одаткового обліку та звітнос ті товариства з обмеженою ві дповідальністю «БТС - Строй» (ЄДРПОУ 34498329).

Суд вважає, що подання не пі длягає задоволенню, оскільки на його обґрунтування не дод ано жодних належних та доста тніх доказів, що зумовило б не обхідність проведення виїм ки оригіналів первинних фіна нсово-господарських та бухг алтерських документів, зокре ма до подання додані лише роз друківки, джерело походження яких невідомо, які не мають ре квізитів документів і відпов ідно не відповідають вимогам законності, належності та до пустимості доказів і не є точ ними даними, які вказують, що д окументи, виїмку яких слід пр овести, знаходяться в товари стві з обмеженою відповідаль ністю «БТС - Строй».

Керуючись ст. 178 КПК України ,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні подання - в ідмовити.

На постанову суду може бути подана апеляція прокурором протягом 3 діб з її винесення .

Суддя Новокаховського міс ького суду Н.О. Непомняща

СудНовокаховський міський суд Херсонської області
Дата ухвалення рішення03.10.2011
Оприлюднено24.02.2012
Номер документу19765307
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —2117/4-466/11

Постанова від 03.10.2011

Кримінальне

Новокаховський міський суд Херсонської області

Непомняща Н. О.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні