Вирок

від 13.12.2011 по справі 1-894/11

КОМУНАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

К О П И Я

Дело №1-894/11

постановЛЕНИЕ

Именем Украины

17 ноября 2011 года г.Зап орожье

Коммунарский районный с уд г.Запорожье в составе:

председательствующего судьи Иванин ой Ю.В.,

при секретаре Емец А.М.,

с участием прокурора Кнута Ю. А.,

защитника адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом су дебном заседании, в зале суда , уголовное дело №1-894/11 по обвине нию:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Макеевка Донецк ой области, украинки, гражд анки Украины, образование с реднее специальное, работа ющей пекарем-тестомесом в ТД «Амстор», не замужем, имеющей на иждивении несовершенноле тнего ребенка - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистриро ванной и проживающей по адре су: АДРЕСА_3, ранее не судим ой,

в совершении преступления , предусмотренного ч.5 ст.27 ч. 2 ст.205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 совершила пособ ничество в фиктивном предпри нимательстве, то есть в созда нии субъекта предпринимател ьской деятельности (юридичес кого лица) с целью прикрытия н езаконной деятельности, прич инившее крупный материальны й ущерб государству, при след ующих обстоятельствах.

В декабре 2009 года, ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыс тных побуждений, с целью прик рытия незаконной деятельнос ти неустановленных в ходе сл едствия лиц, создала субъект предпринимательской деятел ьности - Общество с ограниче нной ответственностью «Укрт ранс Комплект», код ОКПО 36878757, ко торый зарегистрирован 22.12.2009 го да исполнительным комитетом Запорожского местного совет а, взятого под налоговый учет 23.12.2009 года в Государственной на логовой инспекцией Жовтнев ого района г.Запорожье под №518 56, свидетельство плательщика налога на добавленную стоим ость №100266750 от 01.02.2010 года, юридичес кий адрес: АДРЕСА_4 (после с мены местонахождения юридич еского лица - 69095, АДРЕСА_1).

В период времени с 22.12.2009 года и по декабрь 2010 года, ОСОБА_2 н е участвовала в осуществлени и финансово-хозяйственной де ятельности предприятия и пут ем предоставления регистрац ионных документов пособнича ла неустановленному в ходе с ледствия лицу в незаконном ф ормировании налогового кред ита контрагентам ООО «Укртра нс Комплект».

Кроме того, в период времени с февраля 2010 года по декабрь 2010 года неустановленные в ходе следствия лица, действуя от и мени директора ООО «Укртранс Комплект»ОСОБА_2, в наруш ение п.п.7.2.3, 7.2.6, 7.4.1. ст.7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года, действ ующего на момент совершения преступления, п.2.16 Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском уче те, утвержденного Приказом М инистерства финансов Украин ы №88 от 24.05.1995 года, абз.1 п.5 Порядка об утверждении формы налого вой накладной и порядка ее за полнения, утвержденного прик азом Государственной налого вой администрацией Украины № 16 от 30.05.1997 года и действующего на момент совершения преступле ния, путем осуществления бес товарных операций и предоста вления бухгалтерских и налог овых документов, безосновате льно сформировали следующим предприятиям (выгодоприобре тателям) налоговый кредит по налогу на добавленную стоим ость на общую сумму 939522,78 гривен , в том числе: ООО «Тико»на сум му 40238,61 гривен, ООО «Х-Пресс»- 24 576,80 гривен, ООО «Едрус групп»- 98663,84 гривен, ПП «Будсевис-ХХІІ» - 350 гривен, ПП «Элит-пак»- 4927,42 гривен, ООО НПП «Кранкоплект »- 56507,93 гривен, ООО «Труд»- 28073,68 гривен, ООО «Укрпак»- 3014,17 гри вен, ПП «ОСОБА_4.»- 8552,67 грив ен, ООО «Компания промышленн ый свет»- 95,68 гривен, ПП «Энерг омаш»- 59461,35 гривен, ООО «Новац ия»- 46266,66 гривен, ООО «Хортица -21»- 14856 гривен, ООО «Премиум тр анс»- 2383,33 гривен, ОАО «Облагр опромкомплект» - 15358,34 гривен, ООО «Виа конт»- 13469,67 гривен, ПФ «Стимул В»- 181573,61 гривен, ООО « Маршал Бест Компани»- 5343, 14 гривен, ООО «НПП»САИ»- 263155,04 г ривен, ЧП «ОСОБА_6.»- 39580,49 гр ивен, ООО «Техпромкомплектац ия»- 31388 гривен, ООО «Асака»- 4837,35 гривен, ПП «Триада сервис» - 975 гривен, ПСИИ в форме ЗАО «З апорожский железорудный ком бинат»- 10730 гривен, чем уменьш или налоговые обязательства предприятий (выгодоприобрет ателей) на общую сумму 939522,78 грив ен.

Также, неустановленные в хо де следствия лица, для прикры тия незаконной деятельности ООО «Укртехтранс Комплект», отражали в налоговых деклар ация по налогу на добавленну ю стоимость ООО «Укртехтранс Комплект»в 2010 году расходы, не подтвержденные бухгалтерск ими и налоговыми документами , по взаимоотношениям с ООО «П ромпродтехпоставка», ИНН 368358508 279, на общую сумму 137834 гривен, в то м числе в феврале 2010 года на сум му 112167 гривен, в марте - 25667 гриве н, ООО «Виталз», ИНН - 369779108309, в ап реле 2010 года на сумму 500000 гривен , ООО «Алман-А», ИНН 369779308305, на общу ю сумму - 124968 гривен, в том числ е в апреле 2010 года на сумму 64500 гр ивен, в мае 2010 года - 60468 гривен, О ОО «Гарсен трейд», ИНН 371449426551, на общую сумму 176415 гривен, в том чи сле в июне 2010 года на сумму 40810 гр ивен, в июле 2010 года - 14135 гривен , в августе 2010 года - 59370 гривен, в сентябре 2010 года - 62100 гривен, О ОО «Орион Актив», ИНН 367980226587, на о бщую сумму 549765 гривен, в том чис ле в октябре 2010 года на сумму 31594 8 гривен, в ноябре 2010 года - 233817 гр ивен.

Вышеуказанными действиями ОСОБА_2 и неустановленных в ходе следствия лиц, государ ству причинен крупный матери альный ущерб на общую сумму 939 522,78 гривен, что более чем в тыся чу раз превышает необлагаемы й минимум доходов граждан на момент совершения преступле ния.

Кроме того, согласно заключ ения судебной экономической экспертизы №79/11 от 21.09.2011 года дви жения денежных средств по сч ету №26006060516467 ООО «Укртехтранс Ко мплект», открытом в Запорожс ком региональном управлении ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 313399, бе зналичные расчеты за период с 01.03.2010 года по 31.12.2010 года с ООО «Пр омпродтехпоставка», ООО «Вит алз», ООО «Алман-А», ООО «Гарсе н трейд»и ООО «Орион Актив»д окументально не подтверждаю тся.

Допрошенная в судебном зас едании подсудимая ОСОБА_2 свою вину в совершении инкри минируемого ей преступления признала полностью и суду по казала, что действительно в д екабре 2009 года она случайно вс третила свою знакомую, с кото рой ранее работала на Запоро жской кондитерской фабрике, фамилию и имя которой не помн ит. Знакомая предложила ей за работать деньги, а именно 1000 гр ивен, и объяснила, что ей надо будет только зарегистрирова ть предприятие на свое имя и п ериодически подписывать нек оторые документы, на что она с огласилась. После чего, через несколько дней, она снова вст ретилась с этой знакомой, кот орая передала ей 1000 гривен и об ъяснила, какие документы ей н адо для регистрации предприя тия и что надо отнести в налог овую инспекцию. Когда она соб рала необходимые документы и оплатила сбор, то потом она по шла в Государственную налого вую инспекцию в Жовтневом ра йоне г.Запорожье, где замести тель начальника спросила у н ее, с какой целью она регистри рует предприятие и сможет ли она заниматься деятельность ю, на что она ответила, что хоч ет заняться оптовой торговле й. После того, как она оформила в налоговой все необходимые документы, она передала их ка кой-то женщине, которую не пом нит, как зовут. Предприятие, ко торое она зарегистрировала, называлось ООО «Укртехтранс Комплект». Каких-либо докуме нтов данного предприятия и п ечати у нее никогда не было. Пе риодически она встречалась с разными людьми, которые дава ли ей на подпись какие-то доку менты, сути которых она не зна ет. В декабре 2010 года ее попроси ли закрыть предприятие ООО « Укртехтранс Комплект», что о на и сделала. Вменяемые ей про тивоправные деяния она не ос паривает, в содеянном чистос ердечно раскаивается. В наст оящий момент она имеет на ижд ивении несовершеннолетнего ребенка, в отношении которог о родительских прав не лишен а.

В судебном заседании оглаш ены документы, характеризующ ие личность ОСОБА_2 (том 3 л. д.184-189).

В силу ч.3 ст.299 УПК Украины суд признал нецелесообразным ис следование всех доказательс тв по делу, поскольку никем не оспаривались фактические об стоятельства дела.

Учитывая изложенное, суд пр иходит к выводу о том, что вина подсудимой ОСОБА_2 доказа на и квалифицирует ее действ ия по ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины ка к пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании субъекта предпри нимательской деятельности (ю ридического лица) с целью при крытия незаконной деятельно сти, причинившее крупный мат ериальный ущерб государству .

После исследования доказа тельств по делу подсудимой ОСОБА_2 заявлено ходатайст во о прекращении уголовного дела и освобождении ее от уго ловной ответственности на ос новании п."В" ст.1 Закона Украин ы "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 г ода в связи с тем, что она имее т несовершеннолетнего ребен ка - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6 , в отношении которого родите льских прав не лишена.

После разъяснения судом по следствий применения Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, подсудимая ОСОБ А_2 поддержала свое ходатай ство и подала суду соответст вующее заявление.

Выслушав ходатайство подс удимой, изучив заявление пос ледней, заслушав мнение защи тника и выводы прокурора, кот орые не возражали против при менения в отношении ОСОБА_2 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, суд прихо дит к следующим выводам.

В соответствии с ч.1 ст.44 Угол овного кодекса Украины лицо, совершившее преступление, о свобождается от уголовной от ветственности на основании з акона Украины об амнистии.

Согласно ст.6 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 го да от уголовной ответственно сти освобождаются в порядке и на условиях, определенных э тим Законом, лица, которые под падают под действие ст.1 данно го Закона, уголовные дела, в от ношении которых находятся в производстве органов дознан ия, досудебного следствия ил и не рассмотрены судами, а так же рассмотрены судами, но при говоры не вступили в законну ю силу, о преступлениях, совер шенных до вступления в силу э того Закона.

В соответствии с п."В" ст.1 Зак она Украины "Об амнистии в 2011 го ду" от 08.07.2011 года, который вступи л в силу 28.07.2011 года, освобождают ся от наказания в виде лишени я свободы на определенный ср ок и от других наказаний, не св язанных с лишением свободы, л ица, не лишенные родительски х прав, которые на день вступл ения в силу этого Закона имею т детей, которым не исполнило сь 18 лет, либо детей-инвалидов независимо от их возраста, ос ужденные за умышленные прест упления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими пр еступлениями согласно ст.12 УК Украины.

ОСОБА_2 совершила преступ ление, которое согласно ст.12 У К Украины является преступле нием средней тяжести, ранее н е судима, имеет на иждивении н есовершеннолетнего ребенка - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 , в отношении которого родите льских прав не лишена.

Преступление, которое сове ршила ОСОБА_2, имело место с декабря 2009 года по декабрь 2010 года, то есть до вступления в с илу Закона Украины "Об амнист ии в 2011 году" от 08.07.2011 года, который вступил в силу 28.07.2011 года.

Препятствия для применени я в отношении ОСОБА_2 Зако на Украины «Об амнистии в 2011 го ду»от 08.07.2011 года, предусмотренн ые ст.7 указанного Закона, отсу тствуют.

В соответствии с п.4 ч.1 ст.6 Уго ловно-процессуального кодек са Украины возбужденное угол овное дело подлежит прекраще нию вследствие акта амнистии , если оно устраняет применен ие наказание за совершенное деяние.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ОСОБА_2 может быть освобождена от уголовн ой ответственности вследств ие акта амнистии.

В соответствии со справкой главного эксперта сектора т ехнических исследований док ументов и почерка отдела кри миналистических исследован ий НИЭКЦ при ГУМВД Украины в З апорожской области от 03.08.2011 год а (том 1 л.д.268) расходы за проведе ние судебной почерковедческ ой экспертизы, связанной с ис следованием вещественных до казательств по данному уголо вному делу, составляют 2109,60 гри вен.

Однако, согласно ст.92 УПК Укр аины возмещение стоимости эк спертизы в специализированн ом учреждении осуществляетс я лишь в рамках дополнительн ых затрат на ее проведение. Ук азанная экспертиза проводил ась в порядке служебного зад ания штатным экспертом НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Запорожс кой области, ее проведение вх одило в служебные обязанност и эксперта и данные о расходн ых материалах для проведения экспертизы в справке экспер та отсутствуют. В связи с изло женным не подлежат взысканию , указанные в справке к обвини тельному заключению, расходы за проведение судебной поче рковедческой экспертизы. Дан ные судебные издержки следуе т отнести на счет государств а.

Арест, наложенный на имущес тво ОСОБА_2 - 1/4 часть кварт иры по адресу: АДРЕСА_2, в це лях обеспечения возможного г ражданского иска, суд считае т необходимым отменить в свя зи с прекращением уголовного дела и отсутствия гражданск ого иска (том 3 л.д.171-172).

Гражданский иск по делу не з аявлен. Вещественный доказат ельства отсутствуют.

На основании изложенного, р уководствуясь п. "В" ст.1, ст.6 Зак она Украины "Об амнистии в 2011 го ду" от 08.07.2011 года, ст.ст. 44, 86 УК Украи ны, п.4 ч.1 ст.6, ст.282 УПК Украины, су д -

п о с т а н о в и Л:

Ходатайство подсудимой ОСОБА_2 об освобождении е е от уголовной ответственнос ти за совершение преступлени я, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.2 с т.205 УК Украины, на основании п." В" ст.1 Закона Украины "Об амнис тии в 2011 году" от 08.07.2011 года - уд овлетворить.

Уголовное дело по обвинени ю ОСОБА_2 по ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины - прекратить.

Освободить ОСОБА_2 от уг оловной ответственности за с овершение преступления, пред усмотренного ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК У краины, на основании п."В" ст.1 За кона Украины "Об амнистии в 2011 г оду" от 08.07.2011 года.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде - отменить.

Судебные издержки по делу за проведение судебной по черковедческой экспертизы - отнести на счет государства.

Арест, наложенный на имуще ство ОСОБА_2 - 1/4 часть к вартиры по адресу: АДРЕСА_2 , - отменить (том 3 л.д.171-172).

На постановление суда в теч ение семи суток со дня его вын есения стороны могут подать апелляцию в Апелляционный су д Запорожской области через Коммунарский районный суд го рода Запорожья.

Судья Коммунарского р айонного суда

г.Запорожье подп ись Ю.В. Иванина

Копия верна:

Судья Коммунарского район ного суда

г.Запорожье Ю.В. Иван ина

Дата документу13.12.201 1