Постанова

від 13.12.2011 по справі 4-1802/11

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ



Справа № 4-1802/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М    У К Р А Ї Н И

13          грудня 2011 року

     Зарічний районний суд м. Суми в особі :

     судді - Шелєхової Г.В.

     з участю прокурора – Новікова О.Ф.

розглянувши подання ст. слідчого СУ УМВС України в Сумській області О.В.Сібільова про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий  свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням УМВС України в Сумській області розслідується об'єднана кримінальна справа № 10800042 за фактом привласнення службовими особами ТОВ "Новий Океан" коштів філії АКІБ "Відділення Промінвестбанк у м. Суми" на загальну суму 15 млн. грн., за фактом легалізації (відмивання) службовими особами ТОВ "Новий Океан" отриманих в АКІБ "Відділення Промінвестбанк у м. Суми" грошових коштів, за фактом доведення до банкрутства ВАТ "Сумське АТП 15928" та використання завідомо підроблених документів, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч. 5, 209 ч. 2, 219, 358 ч. 3 КК України.

Під час розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що в період з 19 грудня 2007 року по липень 2008 року філією "Відділення Промінвестбанк в м. Суми" за кредитними договорами № 6-47-1188 від 19.12.2007 року, № 6-16-514 та 6-17-517 від 23.07.2008 року були надані кредити ТОВ "Новий Океан" на загальну суму 15684 тис. грн. на виробничі потреби. На сьогодні отримані позичальником кошти не повернуті банку, відсотки за користування кредитом та комісійна винагорода не сплачені.

В той же час з'ясовано, що протягом 2007 року невстановлені службові особи ТОВ "Новий Океан", вчинили дії, направлені на неправомірне отримання кредитних коштів в філії "Відділення Промінвестбанк в м. Суми". Зокрема, шляхом підроблення документів про фінансові результати діяльності ТОВ "Новий Океан" за 2006-2007 роки, підписання фіктивних угод про поставку паливно-мастильних матеріалів за 2007 рік, проведення неправомірних оборудок для збільшення показників обігового капіталу фірми, штучного завищення дебіторської заборгованості підприємства представники фірми створили передумови для надання кредитним комітетом філії банку неправомірної позитивної оцінки показників прибутковості, платоспроможності та кредитоспроможності ТОВ "Новий океан", в результаті чого Правління АКІБ Промінвестбанк дозволило відкрити кредитну лінію в сумі 15684 тис. грн.

В подальшому, кредитні ресурси не були використані за призначенням, а на підставі фіктивних договорів про купівлю-продаж паливно-мастильних матеріалів, виведені позичальником на рахунки ТОВ "Альрамі" та ТОВ "Сікем", які підконтрольні керівництву ТОВ "Новий Океан". Після проведення вказаних неправомірних операцій, зазначені кошти були витрачені службовими особами ТОВ "Альрамі" на погашення кредитної лінії в Сумській філії КБ "Кредит-Дніпро" та набуття у ТОВ "Маркетинг-центр" частки в статутному фонді ТОВ "Сарекс". Крім того, на початку 2008 року, на підставі позитивної оцінки службових осіб філії "Відділення Промінвестбанк в м. Суми", Правлінням АКІБ Промінвестбанк було надано дозвіл на зміну заставного майна по кредиту ТОВ "Новий Океан", внаслідок чого на сьогодні зазначений кредит не забезпечений ліквідним заставним майном.

Вказані махінації призвели до неповернення кредиту та відсотків АКІБ Промінвестбанк, що спричинило завдання банківській установі збитків на суму 16197 тис. грн., які підтверджуються офіційною заявою банка про злочин.

Крім того, з метою отримання контролю за станом кредиторської заборгованості ВАТ "Сумське АТП 15928" службові особи підприємства у травні 2009 року облікували по бухгалтерському обліку, укладений 01.07.08 договір про надання послуг з правового обслуговування з ОСОБА_1 вартістю 30 тис. грн. на місяць, до якого 25.05.09 внесли зміни щодо можливості розрахунку з виконавцем векселем і 26.05.09 видали вексель на 300 тис. грн.

Після цього ВАТ "Сумське АТП 15928" укладено та обліковано договір про надання послуг з правового обслуговування від 01.06.09 з ТОВ "Бізнес-Консалтинг", за яким сформовано до 30.12.09 заборгованість у сумі 175125 грн.

Фактично юридичний супровід діяльності підприємства у 2008-2009 роках здійснювали ФОП ОСОБА_2 і заступник директора ОСОБА_3

Одночасно, службові особи ВАТ "Сумське АТП 15928" уклали ряд договорів з передачі боргів з підконтрольними їм ТОВ "Сура", ТОВ "Альрамі", ТОВ "Урал-Енерго", ТОВ "Новий океан", ТОВ "Сікем", за якими сформували борги ВАТ "Сумське АТП 15928" перед ТОВ "Сура" на суму 8475905 грн.

За фактами формування боргів, переданих ВАТ "Сумське АТП 15928", для незаконного отримання кредитів ВАТ "Промінвестбанк" "Укргазбанк" УСБУ в Сумській області 15.07.09 і 27.01.10 порушено кримінальні справи.

Внаслідок укладення завідомо невигідних для підприємства угод за заявою ОСОБА_1, порушено справу про банкрутство підприємства. Ухвалою господарського суду Сумської області від 22.03.10 затверджено реєстр вимог кредиторів ВАТ "Сумське АТП 15928": ОСОБА_4 - 6486 грн., УПФУ в Ковпаківському районі - 118438 грн., ОСОБА_3 - 5994 грн., СМЦЗ - 6404 грн., ДПІ в м.Суми - 94895 грн., ВВД ФССНВ - 3114 грн., СМД ФССТВП - 736 грн., ТОВ "Бізнес-консалтинг" - 175125 грн., ТОВ "Сура" - 8476030 грн., ОСОБА_2 - 68415 грн., ОСОБА_1 - 304321 грн., працівники підприємства по заробітній платі - 216273 грн., а також відмовлено у задоволенні вимог ТОВ "Сарекс" у розмірі 1953671 грн. з посиланням на договір з ВАТ від 09.10.09, яким ці кошти визнані безповоротною допомогою.

Таким чином, службові особи ВАТ "Сумське АТП 15928" шляхом внесення недостовірних даних до договорів та інших документів, здійснили доведення до банкрутства ВАТ "Сумське АТП 15928", тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення власником або службовою особою суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, чим вчинили злочини, передбачені ст.219 і ч.3 ст.358 КК України, заподіяли шкоду засновникам ТОВ "Сарекс" на суму 1953671 грн.

Крім того, в період з 27.12.2007 р. по 28.12.2007 р. службові особи ТОВ "Новий Океан", вчинили дії, направлені на легалізацію (відмивання) грошових коштів в сумі 4 млн. 225 тис. грн., отриманих злочинним шляхом в філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми".

Зокрема, 27.12.2007 року службові особи ТОВ "Новий Океан", незаконно отримали в філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" та на підставі договору купівлі-продажу паливно-мастильних матеріалів б/н від 20.07.2007 року, перерахували 4 млн. 225 тис. грн. з розрахункового рахунку ТОВ "Новий Океан" (№ 26008301705600, відкритий в філії "Відділення Промінвестбанк в м. Суми") на розрахунковий рахунок ТОВ "Сікем" (м. Суми, вул. СКД, буд. 25-А, код ЄДРПОУ 14004556) № 2600629, відкритий в Сумській філії КБ "Легбанк".

Після цього, 27.12.2007 року службові особи ТОВ "Сікем", на підставі договору № 54 від 03.07.2007 року, перерахували 4 млн. 110 тис. грн. за паливно-мастильні матеріали з розрахункового рахунку ТОВ "Сікем" (№ 2600629, відкритий в Сумській філії КБ "Легбанк") на розрахунковий рахунок ТОВ "Альрамі" (м. Суми, вул. Роменська, буд. 77, код ЄДРПОУ 21116451) № 260007146, відкритий в Сумській обласній дирекції ВАТ "Райффайзен банк Аваль".

В подальшому, 27.12.2007 року службові особи ТОВ "Альрамі" перерахували 4 млн. 100 тис. грн. з розрахункового рахунку ТОВ "Альрамі" (№ 260007146, відкритий в Сумській обласній дирекції ВАТ "Райффайзен банк Аваль") за частку в статутному фонді ТОВ "Сарекс" (м. Суми, вул. Новомістенська буд. 10 А, кв. 105, код ЄДРПОУ 14010686) на рахунок ТОВ "Маркетинг-центр" (м. Суми, вул. Куликівська буд. 27, код ЄДРПОУ 21108536) № 260031578, відкритий в Сумській обласній дирекції ВАТ "Райффайзен банк Аваль".

Паливно-мастильні матеріали від ТОВ "Альрамі" до ТОВ "Сікем" (за договором № 54 від 03.07.2007 року), та від ТОВ "Сікем" до ТОВ "Новий Океан" (за договором б/н від 20.07.2007 року) не постачались.

Грошові кошти в сумі 4 млн. 225 тис. грн. філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" не повернуті.

Таким чином, службові особи ТОВ "Новий Океан" легалізували грошові кошти, незаконно отримані у філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми", шляхом їх використання для здійснення господарської діяльності ТОВ "Новий Океан", в сумі 4 млн. 225 тис. грн., що на момент вчинення злочину перевищує шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто, являється великим розміром.

Під час розслідування справи призначено судово-економічну експертизу, висновок якої не надав належні відповіді на поставлені постановою слідчого питання. Однією з причин надання експертом неналежного висновку стала відсутність певної частини бухгалтерських документів вищевказаних товариств, у зв'язку з чим виникла необхідність у призначенні ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ "Новий Океан" з метою узагальнення даних про рух товарів та грошових коштів з 19.12.2007 (з часу отримання товариством кредиту в філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми") до часу проведення ревізії, відображення напрямків використання кредитних коштів, у тому числі - купівлі за кредитні кошти паливно-мастильних матеріалів (зокрема, для поставки їх на базу по вул. Ковпака, 1 в м. Суми).

Кредитні кошти, отримані ТОВ "Новий океан" від філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" за кредитними договорами № 6-47-1188 від 19.12.2007, №№ 6-16-514, 6-17-517 від 23.07.2008, надходили на рахунок вказаного банку № 20628301705600.

Акти перевірки використання кредитних коштів працівниками філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" не є джерелом об'єктивних даних про витрачання коштів, оскільки фактично вони підписані без проведення перевірки наявності товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим вирішальне значення для з'ясування напрямків використання кредитних коштів необхідно надати даним про рух коштів на банківських рахунках, підставам для відповідних операцій, а також первинним бухгалтерським документам.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", ст.ст. 66, 130 КПК України,  просить винести постанову про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ "Новий Океан" за період з 19.12.2007 до початку проведення ревізії.

2. В ході проведення ревізії узагальнити (за можливості - у вигляді таблиці):

2.1. Дані про рух товарів з часу отримання товариством кредиту філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" 19.12.2007 за кредитним договором № 6-47-1188 до часу проведення ревізії;

2.2. Дані про рух грошових коштів з часу отримання товариством кредиту філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" 19.12.2007 за кредитним договором № 6-47-1188 до часу проведення ревізії, з відображенням напрямків використання кредитних коштів, у тому числі - купівлі за кредитні кошти паливно-мастильних матеріалів (зокрема, для поставки їх на базу по вул. Ковпака, 1 в м. Суми).

3. Проведення ревізії доручити ревізорам контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

4. Ревізію провести в межах 15 робочих днів з 12.01.2012.

         Суд, заслухавши пояснення слідчого, прокурора, які подання підтримали, вивчивши матеріали кримінальної справи вважає, що подання обґрунтоване і підлягає частковому задоволенню в межах періодів визначених в постановах про порушення кримінальної справи, оскільки з”ясування заявлених питань має значення  для забезпечення  розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями), суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання  слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії надання окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ "Новий Океан" за період з 19.12.2007 до 22.03.2010 року.

2. В ході проведення ревізії узагальнити (за можливості - у вигляді таблиці):

2.1. Дані про рух товарів з часу отримання товариством кредиту філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" 19.12.2007 за кредитним договором № 6-47-1188 до часу проведення ревізії;

2.2. Дані про рух грошових коштів з часу отримання товариством кредиту філії "Відділення Промінвестбанку в м. Суми" 19.12.2007 за кредитним договором № 6-47-1188 з відображенням напрямків використання кредитних коштів, у тому числі - купівлі за кредитні кошти паливно-мастильних матеріалів (зокрема, для поставки їх на базу по вул. Ковпака, 1 в м. Суми).

3. Проведення ревізії доручити ревізорам контрольно-ревізійного управління в Сумській області.

4. Ревізію провести в межах 15 робочих днів з 12.01.2012.

Контроль за виконанням постанови суду покласти на ст. слідчого СУ УМВС України в Сумській області О.В.Сібільова.

Суддя