Постанова

від 12.12.2011 по справі 2а-16186/11/2670

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД МІСТА КИЄВА



ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД  міста КИЄВА

01601, м.Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

м. Київ

 12 грудня 2011 року           < Час проголошення >           № 2а-16186/11/2670

Окружний адміністративний суд міста Києва у складі: головуючого судді Шрамко Ю.Т. при секретарі судового засідання Олійник Ю.В., розглянувши у письмовому провадженні адміністративну справу  

за позовом

 Міністерства економічного розвитку і торгівлі України

до

 Товариства з обмеженою відповідальністю "МаксБет"

про

 подовження дії спеціальної екеномічної санкції

В С Т А Н О В И В:

Міністерство економічного розвитку і торгівлі України  (далі - позивач,  Мінекономрозвитку), яке є правонаступником  Міністерства економіки України згідно Указу Президента України від 09.12.2010 р. № 1085/2010 "Про оптимізацію системи центральних органів виконавчої влади",  звернулось до суду із позовом, у якому, на підставі ст. 37 Закону України від 16 квітня 1991 року № 959-ХІІ "Про зовнішньоекономічну діяльність" (далі – Закон № 959-ХІІ) просить подовжити дію спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до суб'єкта господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "МаксБет" наказом Мінекономіки від 24.02.2011 р. № 153, на термін до усунення суб'єктом господарської діяльності ТОВ "Максбет" порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" (далі – Закон № 185/94-ВР), тобто усунення встановлених порушень при виконанні зовнішньоекономічних операцій по зовнішньоекономічних контрактах:

- від 30.06.2009р. № 30/06-09, укладеного між Товариством з обмеженою відповідальністю "Максбет" та іноземним суб'єктом господарської діяльності "SC Maxbet S.R.L" (Румунія) на суму 481620 доларів США, або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" на суму 481620 доларів США.

- від 08.10.2009 р. № 08/10-09, укладеним між Товариством з обмеженою відповідальністю "Максбет" та іноземним суб'єктом господарської діяльності "H-Club D.O.O" (Хорватія) на суму 4057,50 доларів США, або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" на суму 4057,50 доларів США.

- від 12.10.2009 р. № 12/10-09, укладеним між Товариством з обмеженою відповідальністю "Максбет" та іноземним суб'єктом господарської діяльності ТОВ "Максбет Грузія" (Грузія) на суму 26050 доларів США, або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" на суму 26050 доларів США.

- від 15.10.2009 р. №,№ 17/09-09, 18/08-09, укладених між Товариством з обмеженою відповідальністю "Максбет" та іноземним суб'єктом господарської діяльності "ТОВ "Максбет" (Республіка Білорусь) на загальну суму 1680 доларів США та 25500 доларів США вдповідно або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті".

- від 17.12.2009 р. № 17/12-09, укладеним між Товариством з обмеженою відповідальністю "Максбет" та іноземним суб'єктом господарської діяльності ТОВ "Максбет Грузія" (Грузія) на загальну суму 17840 доларів США або до застосування практичних заходів, що гарантують усунення порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" на суму 17840 доларів США.

ТОВ "Максбет" експортувало товар вищезазначеним нерезидентам на загальну суму 556750 доларів США.

Відповідач явку своїх представників до суду не забезпечив, заперечень не надав. Судові виклики надіслані відповідачу  за адресою його офіційного місцезнаходження, повернулись без вручення з незалежних від суду причин, тому згідно із положеннями ст.ст. 34, 35, 38 КАС вважається, що судові повістки були вручені належним чином.

Відповідно до частини шостої ст. 128 КАС України, якщо немає перешкод для розгляду справи у судовому засіданні, визначених цією статтею, але прибули не всі особи, які беруть участь у справі, хоча і були належним чином повідомлені про дату, час і місце судового розгляду, суд має право розглянути справу у письмовому провадженні у разі відсутності потреби заслухати свідка чи експерта.

          З огляду на вищевикладене та з урахуванням вимог ст. ст. 41, 122, 128 КАС України, суд дійшов до висновку про  розгляд справи у письмовому провадженні.   

Розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з’ясувавши всі фактичні обставини, що мають значення для вирішення справи, суд встановив наступне.

Згідно із абз. 5 ч. 1 ст. 37 Закону № 959-ХІІ, за порушення цього або пов'язаних з ним законів України до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності або іноземних суб'єктів господарської діяльності може бути застосована така спеціальна санкція як тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності у випадках порушення цього Закону або пов'язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Як передбачено у ч. 2 цієї статті вказаного закону, дана санкція застосовується центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики за поданням органів державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та Національного банку України або за рішенням суду.

За поданням Державної податкової адміністрації України (далі – ДПА України) від 17.01.2011 р.  № 643/5/22-6016 Мінекономіки прийнято наказ від 24.02.2011 р. № 153, яким до суб'єкту господарської діяльності ТОВ "Максбет" (згідно додатку 1 до цього наказу), застосовано спеціальну санкцію – тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності на території України.

Підставою для застосування вказаної спеціальної санкції до відповідача було порушення ТОВ "Максбет" вимог ст. 1 Закону № 185/94-ВР щодо ненадходження валютних коштів від команій-нерезидентів "SC Maxbet S.R.L" (Румунія), "H-Club D.O.O" (Хорватія),  "ТОВ "Максбет" (Республіка Беларусь), ТОВ "Максбет Грузія" (Грузія) на валютний рахунок ТОВ "Максбет".

Даний наказ Мінекономіки не оскаржувався (не скасовувався).

Згідно із ч. 6 ст. 37 Закону України № 959-ХІІ, тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики.

Відповідно до ч.ч. 7, 8 зазначеної статті вказаного Закону, продовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності здійснюється виключно за рішенням суду; для продовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності центральний орган виконавчої влади з питань економічної політики на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду.

Мінекономіки звернулося з листом від 11.05.2011 р. № 4202-29/626 до ДПА України щодо доцільності скасування чи продовження дії спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності  ТОВ "Максбет".

Листом від 02.06.2011 р. № 6603/5/22-6016 ДПА України повідомила Мінекономіки про необхідність продовження дії спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, що застосована до відповідача згідно із наказом Мінекономіки від 24.02.2011 р. № 153.

На момент розгляду справи, доказів зарахування коштів нерезидентами, з якими відповідачем укладено вищезазначені контракт на валютний рахунок відповідача, тобто усунення порушень ст. 1 Закону № 185/94-ВР, до суду не надано.  

У відповідності до пункту 2.3 Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24 березня 1999 року № 136, та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28 травня 1999 року за № 338/3631, банк знімає експортну операцію резидента з контролю після зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок останнього. Додатковою підставою для зняття експортної операції з контролю, крім зарахування виручки, може бути: письмове повідомлення іншого банку про зарахування виручки за цією операцією на відкритий у цьому банку поточний рахунок резидента, засвідчене підписом відповідальної особи та відбитком печатки банку (у повідомленні зазначається вся наявна в реквізитах платежу інформація: номер і дата договору, сума платежу - у тій частині, у якій відомості передаються іншому банку, тощо). Зазначене повідомлення надається на письмовий запит такого резидента або банку (з письмового дозволу резидента) лише банку, який зазначений у запиті резидента або якому резидент дозволив цей запит; письмове повідомлення іншого банку про надходження реєстру ВМД за цією операцією резидента, засвідчене підписом відповідальної особи та відбитком печатки банку (у повідомленні надається вся наявна в реєстрі ВМД інформація). Зазначене повідомлення надається на письмовий запит резидента або банку (з письмового дозволу резидента) лише банку, який зазначений у запиті резидента або якому резидент дозволив цей запит.

За змістом ч.ч. 6, 10 ст. 37 Закону України № 959-ХІІ, підставою для скасування застосованої спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності може бути усунення допущених порушень законодавства України або вжиття практичних заходів, що гарантують виконання цього Закону та/або пов'язаних з ним законів України.

Матеріали справи свідчать про те, що відповідачем не усунено порушення вимог ст. 1 Закону України № 185/94-ВР та не надано доказів вжиття ним заходів спрямованих на виконання вимог вказаного закону.

Зважаючи на викладене, суд вважає позовні вимоги  обґрунтованими.

Згідно із ч. 9 ст. 37 Закону України № 959-ХІІ, при прийнятті рішення щодо продовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності суд зазначає термін, на який продовжено дію цієї санкції.

Виходячи із матеріалів справи, враховуючи тривалу бездіяльність відповідача щодо усунення допущеного ним порушення Закону № 185/94-ВР, суд приходить до висновку про необхідність подовження дії тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованого до ТОВ "Максбет" згідно із наказом Мінекономіки від 24.02.2011 р. № 153 на термін – до усунення суб'єктом господарської діяльності ТОВ "Максбет" порушень ст. 1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті", тобто до погашення компаніями-нерезидентами "SC МАХВЕТ S.R.L" (Румунія), "H-CLUB D.O.O." (Хорватія), ТОВ "МАКСБЕТ ГРУЗІЯ" (Грузія), ТОВ "МАКСБЕТ" (Республіка Білорусь) простроченої дебіторської заборгованості за зовнішньоекономічними контрактами від 30.06.2009 № 30/06-09, від 08.10.2009 № 08/10-09, від 12.10.2009 № 12/10-09, від 15.10.2009 № 17/09-09, від 15.10.2009 № 18/08-09, від 17.12.2009 № 17/12-09, укладеними між ТОВ "Максбет" та компаніями-нерезидентами "SC МАХВЕТ S.R.L" (Румунія), "H-CLUB D.O.O." (Хорватія), ТОВ "МАКСБЕТ ГРУЗІЯ" (Грузія), ТОВ "МАКСБЕТ" (Республіка Білорусь).

Приймаючи до уваги викладене у сукупності, керуючись вимогами ст. ст. 69-71, 94,  158-163, 167, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд міста Києва

ПОСТАНОВИВ:

1.          Позов Міністерства економічного розвитку і торгівлі України задовольнити повністю.

2. Продовжити дію спеціальної санкції – тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності, застосованої до суб'єкта господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "МаксБет" (код ЄДРПОУ 31865429) згідно із наказом Мінекономіки від 24.02.2011 р. № 153 на термін – до усунення порушення ст. 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" (у редакції, що діяла з 01.01.2008 р. по 23.11.2009 р. та у редакції, що діяла з 24.11.2009 р. по 11.02.2010 р.), тобто до погашення компаніями-нерезидентами "SC МАХВЕТ S.R.L" (Румунія), "H-CLUB D.O.O." (Хорватія), ТОВ "МАКСБЕТ ГРУЗІЯ" (Грузія), ТОВ "МАКСБЕТ" (Республіка Білорусь) простроченої дебіторської заборгованості за зовнішньоекономічними контрактами від 30.06.2009 № 30/06-09, від 08.10.2009 № 08/10-09, від 12.10.2009 № 12/10-09, від 15.10.2009 № 17/09-09, від 15.10.2009 № 18/08-09, від 17.12.2009 № 17/12-09, укладеними між ТОВ "Максбет" та компаніями-нерезидентами "SC МАХВЕТ S.R.L" (Румунія), "H-CLUB D.O.O." (Хорватія), ТОВ "МАКСБЕТ ГРУЗІЯ" (Грузія), ТОВ "МАКСБЕТ" (Республіка Білорусь).

Постанова набирає законної сили в порядку і строки, визначені статтею 254 Кодексу адміністративного судочинства України.

          Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції за правилами, встановленими ст. ст. 185-187 КАС України.

Суддя                                                                                                Ю.Т. Шрамко