Постанова
від 03.10.2011 по справі 4-2624/11
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.10.2011 Справа №4-2624/11

Суддя Тернопільсько го міськрайонного суду Терно пільської області Процько Я. В., оглянувши подання першого заступника голови - началь ника УПМ ДПА в Тернопільські й області полковника податко вої міліції О.В. Гажос про надання дозволу на витребув ання документів,-

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення опер ативно - розшукових заходів в становлено факт, який свідчи ть про ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, зі сторони службових осіб ТОВ „Заготсервіс” (код Є ДРПОУ 30915913, смт. Підволочиськ, ву л. Незалежності, 15, Тернопільс ька область, директор ОСОБА _2, головний бухгалтер ОСО БА_3).

Основними постачальниками ТОВ „Заготсервіс” являються :

- ТОВ «Компанія Кредо»»(код ЄДРПОУ 31215581, м. Львів) - загальний обсяг поставки - 1,27 млн. грн. (П ДВ - 254,88 тис. грн.);

- ПП «Аспект стандарт плюс»( код ЄДРПОУ 35009494, м. Львів) - загаль ний обсяг поставки - 826,47 тис. г рн. (ПДВ - 165,29 тис. грн.);

- ПП «Укрпрестижсервіс - М»(к од ЄДРПОУ 35382983, м. Львів) - загал ьний обсяг поставки - 596,2 тис. г рн. (ПДВ - 119,25 тис. грн.);

- ТОВ «Квест - сістемс»(код ЄД РПОУ 35681640, м. Дніпропетровськ) - загальний обсяг поставки - 3 21,38 тис. грн. (ПДВ - 64,27 тис. грн.).

Проведеними заходами вста новлено, що ТОВ «Компанія Кре до», ПП «Аспект стандарт плюс », ПП «Укрпрестижсервіс - М»та ТОВ «Квест - сістемс»мають ознаки «фіктивності», а саме : відсутні за юридичними адре сами, декларують «значні»обс яги поставки товарів (робіт, п ослуг) поряд з «мізерною»спл атою податків до бюджету, «мі зерні»витрати на оплату прац і та амортизаційні відрахува ння.

Попередньо встановлено, що ТОВ «Компанія Кредо», ПП «Асп ект стандарт плюс»та ПП «Укр престижсервіс - М»являються складовими елементами «конв ертаційного»центру, по діяль ності якого СВ ПМ ДПА у Львівс ькій області порушено кримін альну справу за ознаками зло чину, передбаченого ст. 205 КК Ук раїни (фіктивне підприємство ), ст. 212 КК України (умисне ухиле ння від сплати податків) та ст . 366 КК України (службове підроб лення).

Слід зазначити, що ТОВ «Комп анія Кредо», ПП «Аспект станд арт плюс»та ПП «Укрпрестижсе рвіс - М»створені з метою неза конного формування податков ого кредиту з ПДВ та валових в итрат для реально діючих суб ”єктів господарювання.

Основними покупцями ТОВ „З аготсервіс” являються:

- ПП ОСОБА_7 (інд. код НОМЕР_1, АР Крим, м. Сімферо поль) - загальний обсяг пост авки - 10174,98 тис. грн. (ПДВ - 2294,6 тис . грн.);

- ПП ОСОБА_8 (інд. ко д НОМЕР_2, м. Нікополь) - заг альний обсяг поставки - 6442,8 ти с. грн. (ПДВ - 1288,5 тис. грн);

- ПП ОСОБА_9 (інд. код НОМЕР_3, м. Нікополь) - зага льний обсяг поставки - 2166,1 тис . грн. (ПДВ - 433,2 тис. грн.).

Проведеними заходами вс тановлено, що службові особи ТОВ «Заготсервіс»під час ре алізації м»яса та м»ясопроду ктів ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА _8, ПП ОСОБА_9 протягом 2008 ро ку - 2010 року занижували валові д оходи від чого даним товарис твом не сплачено до бюджету 1,7 млн. грн.

Враховуючи викладені факт и, у діях службових осіб ТОВ „З аготсервіс” вбачаються факт и ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах за що передбачена відпові дальність ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припине ння та викриття причин і умов злочинної діяльності, пов' язаної із несплатою податків до Державного бюджету Украї ни зі сторони службових осіб ТОВ «Заготсервіс», притягне ння винних до відповідальнос ті, вважаю, що подання слід зад овольнити та надати дозвіл н а витребування документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК Украї ни, Законом України «Про опер ативно-розшукову діяльність », -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл витреб увати у ТОВ «Заготсервіс»(ко д ЄДРПОУ 30915913, смт. Підволочиськ , вул. Незалежності, 15, Тернопіл ьська область) засвідчені пі дписами службових осіб та ск ріплені печаткою вказаного п ідприємства наступні копії д окументів, що стали підставо ю формування податкового кре диту ТОВ «Заготсервіс»за пер іод з 01.01.2008р. по 31.12.2010р по взаємороз рахунках з ТОВ «Компанія Кре до»»(код ЄДРПОУ 31215581, м. Львів), ПП «Аспект стандарт плюс»(код Є ДРПОУ 35009494, м. Львів), ПП «Укрпрес тижсервіс - М»(код ЄДРПОУ 35382983, м . Львів), ТОВ «Квест - сістемс»(к од ЄДРПОУ 35681640, м. Дніпропетровс ьк), а також копії документів, що стали підставою включення сум від реалізації до податк ового зобов»язання по взаємо розрахунках з ПП ОСОБА_7 (і нд. код НОМЕР_1, АР Крим, м. Сі мферополь), ПП ОСОБА_8 (інд. код НОМЕР_2, м. Нікополь) та ПП ОСОБА_9 (інд. код НОМЕР _3, м. Нікополь) .

Головуючий суддя Я. В. Процько

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення03.10.2011
Оприлюднено10.01.2012
Номер документу20527174
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-2624/11

Постанова від 03.10.2011

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Процько Я. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні