Постанова

від 03.10.2011 по справі 4-2633/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.10.2011 Справа №4-2633/11

Суддя Тернопільського м іськрайонного суду Тернопіл ьської області Процько Я.В., ог лянувши подання першого заст упника голови - начальника УПМ ДПА в Тернопільській обл асті полковника податкової м іліції О.В. Гажос про нада ння дозволу на витребування документів,-

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення опер ативно-розшукових заходів вс тановлено факт, який свідчит ь про протиправні діяння зі с торони службових осіб ЗАТ «К ременецьцукор»(код ЄДРПОУ 30917 397 м. Кременець в. 107 Кременецько ї дивізії, 1), які полягають в ух иленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ухилення ві д сплати податків здійснювал ось шляхом штучного формуван ня податкового кредиту від с ільськогосподарських підпр иємств - пов' язаних осіб.

Так, встановлено, що службов і особи ЗАТ «Кременецьцукор» на протязі 2009 року включали до складу податкового кредиту суми по попередній оплаті за сільськогосподарську проду кцію (пшеницю, ріпак, цукровий буряк) від сільськогосподар ських підприємств.

Останні, в свою чергу, отрим ані кошти повертали на цукро вий завод для закупки паливн о-мастильних матеріалів та м інеральних добрив по договор у комісії і податкові зобов' язання в ЗАТ «Кременецьцукор »не виникали.

В кінці 2010 року шляхом провед ення бухгалтерських проводо к по перекидці заборгованост і та проведення договорів по переуступці боргу податкови й кредит не коригувався та до Кременецької МДПІ не подава вся.

В наслідок проведення таки х оборуток до державного бюд жету не поступило 2.3 млн. гриве нь. Відповідальність за вчин ення вказаних діянь передбач ена ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припине ння та викриття причин і умов злочинної діяльності, пов' язаної із несплатою податків до державного бюджету Украї ни зі сторони службових осіб ЗАТ «Кременець цукор», притя гнення винних до відповідаль ності, вважаю, що подання слід задовольнити та надати дозв іл на витребування документі в.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК Украї ни, Законом України «Про опер ативно-розшукову діяльність », -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл витребувати у ЗАТ «Кременецьцукор»(код Є ДРПОУ 30917397 м. Кременець в. 107 Креме нецької дивізії , 1) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаног о підприємства копії докумен тів (накладних, податкових на кладних, довіреностей на отр имання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспор тних накладних, відрядних ли стів, договорів (угод), актів з вірок, оборотно-сальдових ві домостей по рахунках 361 , 631) по пр оведенні господарських опер ацій за період з 01.01.2009р. по 01.07.2011р., з :

- СТОВ «Агро-Лан»( код ЄД РПОУ 32807970);

- ТзОВ "Золочiвагро"(код ЄДРПО У 31691832);

- ТзОВ СГП "Нива" (код ЄДРОПОУ 32404621);

- ТзОВ "Зборівагро" (код ЄДРОП ОУ 31878443);

- СТзОВ "Аграрiй"(код ЄДРОПОУ 3 1276026);

- ТзОВ "Г.Сагайдачний"(код ЄДР ОПОУ 32370074);

- ТзОВ "Розтоцьке"(код ЄДРОПО У 31878417);

- ПАП "Озерна"(код ЄДРОПОУ 30588612).

Зобов' язати ЗАТ «Крем енецьцукор»(код ЄДРПОУ 30917397 м. К ременець в. 107 Кременецької ди візії , 1) в 3-ох денний термін, з дня отримання постанови, над ати документи , що підтверджу ють проведення господарськи х операцій з :

- СТОВ «Агро-Лан»( код ЄДР ПОУ 32807970);

- ТзОВ "Золочiвагро"(код ЄДРПО У 31691832);

- ТзОВ СГП "Нива" (код ЄДРОПОУ 32404621);

- ТзОВ "Зборівагро" (код ЄДРОП ОУ 31878443);

- СТзОВ "Аграрiй"(код ЄДРОПОУ 3 1276026);

- ТзОВ "Г.Сагайдачний"(код ЄДР ОПОУ 32370074);

- ТзОВ "Розтоцьке"(код ЄДРОПО У 31878417);

- ПАП "Озерна"(код ЄДРОПОУ 30588612).

за період з 01.01.2009р. по 01.07.2011р .

Головуючий суддя Я. В. Процько