Постанова

від 05.01.2012 по справі б-39/145-10

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙН ИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" січня 2012 р. Спр ава № Б-39/145-10

Колегія суддів у с кладі: головуючий суддя Ш утенко І.А., суддя Білоу сова Я.О. , суддя Хачатр ян В.С.

при секретарі Міракові Г. А.

за участю представників с торін:

від заявника апеляційно ї скарги - Публічне акціонерн е товариство “Державний експ ортно-імпортний банк України ” - ОСОБА_1 (дов. від 30.09.2010 р. № 010-00 /6464)

ліквідатор ТОВ «Озон-Інвес т»- Караченцев Ю.Л. (ліцензія с еріа НОМЕР_1),

розглянувши у відкритому с удовому засіданні у приміщен ні Харківського апеляційног о господарського суду апеляц ійну скаргу ПАТ Публічне акц іонерне товариство “Державн ий експортно-імпортний банк України” в особі філії АТ “Ук рексімбанк” в м. Харкові (в х. №5391Х/2-5) на ухвалу господар ського суду Харківської обла сті від 15.11.11 у справі № Б-39/145-10

за заявою боржника То вариства з обмеженою відпові дальністю фірма «Озон-Інвест », м.Харків

про визнання банкруто м у порядку визначеному стат тею 51 Закону України "Про відн овлення платоспроможності б оржника або визнання його ба нкрутом", -

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою господарсько го суду Харківської області (суддя Чистякова І.О.) від 15.11.2011 р. відмовлено в задоволенні ск арг Публічного акціонерного товариства Державний експор тно - імпортний банк України" н а дії (бездіяльність) ліквіда тора ТОВ фірма "Озон - Інвест" К араченцева Ю.Л.

Відхилено клопотання Держ авної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Хар кова (вх. № 30334) про не затверджен ня звіту ліквідатора та лікв ідаційного балансу до провед ення ДПІ у Дзержинському рай оні м. Харкова позапланової перевірки фінансово - господ арської діяльності з питань дотримання податкового зако нодавства, у зв'язку з ліквіда цією підприємства ТОВ "Озон - І нвест".

Задоволено клопотання лі квідатора про зобов'язання ПАТ "Державний експортно - і мпортний банк України" в особ і філії АТ "Укрексімбанк" в м. Х аркові закрити рахунок банкр ута - ТОВ фірма "Озон - Інвест" за № 26001016814689 у філії АТ "Укрексімбан к" в м. Харкові.

Зобов'язано ПАТ "Державний експортно - імпортний банк Ук раїни" в особі філії АТ "Укре ксімбанк" в м. Харкові закрити рахунок банкрута - ТОВ фірма " Озон - Інвест" (ідентифікаційн ий код 14107925) за № 26001016814689 у філії АТ "У крексімбанк" в м. Харкові.

Затверджено наданий суду з віт ліквідатора та ліквідаці йний баланс.

Ліквідовано юридичну особ у - Товариство з обмеженою від повідальністю фірма Озон - Ін вест" (ідентифікаційний код 141 07925), яке зареєстровано виконав чим комітетом Харківської мі ської ради 03 листопада 1992 року, № 14801050013018104, місцезнаходження: м. Х арків, вул. Отакара Яроша, 7-А.

Визнано вимоги кредиторів у розмірі 18 731 906,57 грн., не задовол ені за недостатністю майна б анкрута, погашеними, а саме:

- вимоги Публічного акціоне рного товариства "Державний експортно -

імпортний банк України" в особі філії АТ "Укр ексімбанк" в м. Харкові

(іде нтифікаційний код 19362160) у розмі рі 10 123 765,73 грн.;

- вимоги Державної податков ої інспекції у Дзержинському районі м. Харкова (ідентифіка ційний код 22705936) у розмірі 7 512 010,82 гр н.;

- вимоги Товариства з о бмеженою відповідальністю "Т оргівельний Дом "НТК" (ідентиф ікаційний код 32582771) у розмірі 2935,0 0 грн.;

- вимоги Товариства з обмеже ною відповідальністю фірма " ЮЛГ"

(ідентифікаційний код 21480062) у розмірі 18 988,24 грн.;

- вимоги Відкритого ак ціонерного товариства "Фітоф арм" (ідентифікаційний код 0543059 6) у розмірі 7967,71 грн.;

- вимоги Товариства з о бмеженою відповідальністю "А соціація дитячого харчуванн я" (ідентифікаційний код 30394678) у розмірі 824,36 грн.;

- вимоги Товариства з о бмеженою відповідальністю "Г ранд Дістрібьюшн Харків" (іде нтифікаційний код 35608088) у розмі рі 3953,37 грн.;

- вимоги Товариства з обм еженою відповідальністю "Вітафон - Україна" (ідентифік аційний код 25178458) у розмірі 3288,00 гр н.;

- вимоги Товариства з обмеженою відповідальніс тю "СД Фарма"

(ідентифікац ійний код 34342929) у розмірі 15 636,55 грн .;

- вимоги Товариства з обмеженою відповідальн істю "Тріумф" (ідентифікацій ний код 24288218) у розмірі 41 753,57 грн.;

- вимоги Товариства з обмеженою відповідальніс тю "Фармінвест" (ідентифіка ційний код 32379056) у розмірі 950,40 грн .;

- вимоги Товариства з об меженою відповідальністю "Центус Медікал" (ідентифік аційний код 32921761) у розмірі 3275,02 гр н.;

- вимоги Товариства з обмеж еною відповідальністю "Центу с" (ідентифікаційний код 32775845) у розмірі 6627,22 грн.;

- вимоги Приватної фірми "Га лс" (ідентифікаційний код 14093531) у розмірі 5,48 грн.;

- вимоги Товариства з обмеже ною відповідальністю "ДІСС" (ідентифікаційний код 33676782) у ро змірі 1454,71 грн.;

- вимоги овариства з об меженою відповідальністю "МЕНКО, ЛТД" (ідентифікац ійний код 21224494) у розмірі 25 067,07 грн .;

- вимоги Товариства з об меженою відповідальністю "АИСТ ЛТД" (дентифікаційни й код 34467348) у розмірі 262,42 грн.;

- вимоги Товариства з обмеже ною відповідальністю "Інтер фарм" (ідентифікаційний код 229 11541) у розмірі 95 962,44 грн.;

- вимоги Публічного акціоне рного товариства "Альба Укра їна" (ідентифікаційний код 2294697 6) у розмірі 183 578,32 грн.;

- вимоги Товариства з обмеж еною відповідальністю "Вента . ЛТД" (ідентифікаційний код 21947 206) у розмірі 81119,05 грн.;

- вимоги Товариства з обмеже ною відповідальністю "Ватфар м" (ідентифікаційний код 00306756) у розмірі 11632,64 грн.;

- вимоги Відкритого акціон ерного товариства по газопос тачанню та газифікації «Харк івміськгаз»(ідентифікаційн ий код 03359552) у розмірі 371,40 грн.;

- вимоги Товариства з обмеж еною відповідальністю "ВВС - ЛТД" (ідентифікаційний код 1935115 6) у розмірі 91 480,68 грн.;

- вимоги Комунального пі дприємства каналізаційно го господарства Харківком уночиствод" (ідентифікаційни й код 03361715) у розмірі 653,61 грн.;

- вимоги Товариства з обм еженою відповідальністю "Артур -К" (ідентифікаційний код 21643699) у розмірі 262 619,36 грн.;

- вимоги Орджонікідзевсько го відділу Державної ви конавчої служби Харківськог о міського управління юстиці ї у розмірі 26 261,93 грн.;

- вимоги Товариства з обмеже ною відповідальністю "Аптека Біокон" (ідентифікаційний ко д 30263519) у розмірі 205 291,47 грн.

Провадження у справі припи нено.

Припинено дію мораторію на задоволення вимог кредиторі в.

Зобов'язано Головне управл іння статистики по Харківськ ій області виключити з Єдино го державного реєстру підпри ємств та організацій України - Товариство з обмеженою відп овідальністю фірма "Озон - Інв ест" (ідентифікаційний код 1410792 5).

Зобов'язано державного реє стратора провести державну р еєстрацію припинення юридич ної особи - банкрута, внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних о сіб-підприємців запис про пр оведення державної реєстрац ії припинення юридичної особ и та передати органам держав ної статистики, державної по даткової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціал ьного страхування повідомле ння про проведення державної реєстрації припинення для, з няття юридичної особи з облі ку.

Кредитор - ПАТ Публічне акці онерне товариство “Державни й експортно-імпортний банк У країни” в особі філії АТ “Укр ексімбанк” в м. Харкові, з ухва лою господарського суду не п огоджується, вважає її незак онною та необґрунтованою, по дав апеляційну скаргу в якій просить скасувати повністю ухвалу господарського суду Х арківської області від 15.11.2011 р. у справі № Б-39/145-10 та ухвалити но ве рішення, яким відмовити у з атвердженні звіту та ліквіда ційного балансу ТОВ фірма “О зон-Інвест”; скасувати рішен ня про ліквідацію товариства як юридичної особи; поновити провадження у даній справі т а передати вказану справу на розгляд до господарського с уду Харківської області на с тадію ліквідаційної процеду ри.

В обґрунтування своїх вимо г заявник апеляційної скарги посилається на те, що господ арський суд при винесенні ух вали порушив норми матеріаль ного та процесуального права .

Ліквідатором боржника над ано відзив на апеляційну ска ргу в якому він проти апеляці йної скарги заперечує, навод ить доводи на підтвердження своєї позиції по справі та пр осить ухвалу господарського суду Харківської області ві д 15.11. 2011 року у справі № Б-39/145-10 зали шити без змін - як законну та о бгрунтовану, а апеляційну ск аргу без задоволення.

В судовому засіданні предс тавник заявника апеляційної скарги наполягав на її задов оленні з мотивів, викладених у скарзі, ліквідатор ТОВ фірм а “Озон-Інвест” зі скаргою не погоджувався та просив її ві дхилити.

Інші кредитори відзив на ап еляційну скаргу не надали в с удове засідання своїх предст авників не направили, про час та місце судового засідання повідомлені належним чином, про що свідчать наявні в мате ріалах повідомлення про вруч ення поштового відправлення з відміткою про вручення.

Ст. 75 ГПК України встановлен о, що якщо витребувані господ арським судом документи не п одано, справу може бути розгл януто за наявними в ній матер іалами.

Частиною 2 ст. 102 ГПК України п ередбачено, що апеляційна ск арга на ухвалу місцевого гос подарського суду розглядаєт ься у п' ятнадцятиденний ст рок з дня постановлення ухва ли про прийняття апеляційної скарги до провадження, а ухва ла про прийняття апеляційної скарги Публічного акціонер ного товариства “Державний е кспортно-імпортний банк Укра їни” в особі філії АТ “Укрекс імбанк” в м. Харкові (вх. №5391Х/2-5) д о провадження винесена Харкі вським апеляційним господар ським судом 23.12.2011 р., тобто п`ятна дцятиденний строк її розгля ду спливає 07.01.2012 р. Крім того, п. 6 р езолютивної частини ухвали Х арківського апеляційного го сподарського суду від 23.12.2011 р. с торони попереджено, що їх нез ' явлення у судове засідання апеляційної інстанції не тя гне за собою перенесення роз гляду справи на інший строк т а не перешкоджає розгляду сп рави по суті, а також враховую чи факт належного повідомлен ня сторін про дату, час та місц е судового засідання, судова колегія вважає можливим роз глянути справу за наявними в ній матеріалами без участі в казаних представників.

Від представника АТ “Укрек сімбанк” Л.В. Сизової надійшл о клопотання про відкладення розгляду апеляційної скарги на ухвалу господарського су ду Харківської області від 15.1 1.2011 р. на інший робочій день у зв `язку з зайнятістю в інших суд ових процесах представників АТ “Укрексімбанк”.

Судова колегія Харківсько го апеляційного господарськ ого суду, розглянувши заявле не клопотання, прийшла до вис новку про те, що воно не підляг ає задоволенню, виходячи з на ступного.

В судове засідання заявник апеляційної скарги Публічне акціонерне товариство “Держ авний експортно-імпортний ба нк України” направив свого п редставника Кайдашова Вітал ія Сергійовича, повноваження якого підтверджені належно оформленою довіреністю від 3 0.09.2010 р. № 010-00/6464, виданою головою пр авління Публічного акціонер ного товариство “Державний е кспортно-імпортний банк Укра їни” М.М. Удовиченко. Згідно ці єї довіреності ОСОБА_1 є ю рисконсультом 1-ої категорії юридичної служби філії АТ "Ук рексімбанк" у м. Харкові.

Зважаючи на вищевикладене та примаючи до уваги встанов лений законом 15-ти денний терм ін розгляду апеляційної скар ги на ухвали місцевих господ арських судів, судова колегі я вважає заявлене клопотання про відкладення розгялду сп рави безпідставним та таким, що не підлягає задоволенню.

Розглянувши матеріали спр ави, перевіривши повноту вст ановлених судом першої інста нції обставин справи та дока зів на їх підтвердження, їх юр идичну силу та доводи апеляц ійної скарги, перевіривши пр авильність застосування гос подарським судом першої інст анції норм матеріального і п роцесуального права в межах вимог, передбачених ст. 101 ГПК У країни, заслухавши пояснення представника заявника апеля ційної скарги, ліквідатора к олегія суддів дійшла висновк у, що апеляційна скарга не під лягає задоволенню виходячи з наступного.

Постановою Господарського суду Харківської області ві д 06 грудня 2010 р. Товариство з обм еженою відповідальністю фір ма “ОЗОН - ІНВЕСТ”, ідентифіка ційний код 14107925, адреса: 61045, м. Харк ів, вул. Отакара Яроша, 7-А визна но банкрутом та відкрито лік відаційну процедуру, признач ено ліквідатором по справі а рбітражного керуючого Карач енцева Ю.Л., якого зобов`язано в строк до 06 червня 2011 року пров ести ліквідаційну процедуру .

06.09.2011 р. до господарського суд у Харківської області надійш ла скарга ПАТ «Державний екс портно-імпортний банк Україн и»в особі філії AT «Укрексімба нк»у м. Харкові. Розгляд скарг и був призначений на 12.09.2011 року. В судовому засіданні 12.09.2011 року було оголошено перерву до 15.09.2 011.

13.09.2011 р. ліквідатором до суду поданий ліквідаційний звіт та документи в підтвердження виконання ліквідаційної про цедури. До ліквідаційного зв іту додані докази направленн я кредиторам повідомлень про завершення ліквідаційної пр оцедури.

15.09.2011 р. у судове засідання з' явились представники креди торів ПАТ «Державний експор тно-імпортний банк України»в особі філії AT «Укрексімбанк» у м. Харкові, та КПКГ «Харківко муночиствод». У судовому зас іданні 15.09.2011 розглядалася скар га ПАТ «Державний експортно- імпортний банк України»в осо бі філії AT «Укрексімбанк»у м. Харкові, також був розглянут ий звіт ліквідатора та клопо тання ліквідатора від 15.09.2011 про затвердження звіту. У судово му засіданні внаслідок розгл яду звіту ліквідатора було з обов' язано ліквідатора над ати докази здійснення усіх н еобхідних заходів щодо стягн ення дебіторської заборгова ності. Ухвалою суду від 15.09.2011 р. відкладено розгляд справи на 10.10.2011 року.

21.09.2011 р. до господарського суд у Харківської області надійш ла скарга ПАТ «Державний екс портно-імпортний банк Україн и»в особі філії AT «Укрексімба нк»у м. Харкові. Ухвалою госпо дарського суду Харківської о бласті від 30.09.2011 р. розгляд скар ги також був призначений на 10. 10.2011 р.

Ліквідатором виконано вим огу суду стосовно надання до казів про здійснення заходів щодо стягнення дебіторської заборгованості. 05.10.2011 р. ліквід атор подав до суду Аудиторсь кий висновок від 23.09.2011 р., якім пі дтверджено здійснення лікв ідатором усіх заходів по стя гненню дебіторської заборго ваності.

Ухвалою господарського су ду Харківської області від 30.0 9.2011 р. зобов' язано ліквідатор а повідомити усіх кредиторів про судове засідання призна чене на 10.10 2011 р. На виконання вим оги суду ліквідатором направ лені повідомлення усім креди торам про необхідність явки в судове засідання призначен е на 10.10.2011 р. Докази направлення повідомлень містяться в мат еріалах справи.

10.10.2011 р. у судовому засіданні р озглядався звіт ліквідатора та скарги кредиторів. Ухвало ю господарського суду Харків ської області від 10.10.2011 р. слуха ння звіту ліквідатора відкла дено на 14.11.2011 р. Ухвала господар ського суду Харківської обла сті від 10.10.2011 р. направлена кред иторам які не були присутні у судовому засіданні, Управлі нню з питань банкрутства у Ха рківській області, прокурату рі Київського району м. Харко ва, прокуратурі Харківської області, ДПІ у Дзержинському районі.

З огляду на викладене, судов а колегія Харківскього апеля ційного господарського суду не може погодитись з посилан ням заявника апеляційної ска рги на порушення норм процес уального права в частині неп овідомлення кредиторів борж ника про судове засідання з р озгляду та затвердженню звіт у ліквідатора.

Колегія суддів вважає необ ґрунтованими і посилання апе лянта на порушення норм зако ну України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом »стосовно відмови йому у скл иканні зборів кредиторів на підставі того, що відповідно до ч.3 ст. 16 Закону України "Про в ідновлення платоспроможнос ті боржника або визнання йог о банкрутом" збори кредиторі в скликаються арбітражним ке руючим за його ініціативою а бо ініціативою комітету кред иторів чи інших кредиторів, с ума вимог яких складає не мен ше однієї третини всіх вимог , включених до реєстру вимог к редиторів, або за ініціативо ю однієї третини кількості г олосів кредиторів.

Частиною 5 цієї статті встан овлено, що до компетенції збо рів кредиторів належить прий няття рішення про: вибори чле нів комітету кредиторів; виз начення кількісного складу к омітету кредиторів, визначен ня його повноважень, дострок ове припинення повноважень к омітету кредиторів або окрем их його членів; інші питання, п ередбачені цим Законом.

У скаргах на дії (бездіяльні сть) ліквідатора апелянт вка зує на необхідність проведен ня зборів кредиторів для роз гляду звіту ліквідатора та к онтролю за його діяльністю, а також посилається на те, що лі квідатором в порушення ч.1 ст. 30 Закону України "Про відновле ння платоспроможності боржн ика або визнання його банкру том" здійснено продаж майна б ез погодження з комітетом кр едиторів.

До компетенції зборів кред иторів не належить обов`язко вий розгляд звіту ліквідатор а на зборах. Згідно ч.1 ст. 32 Зако ну України "Про відновлення п латоспроможності боржника а бо визнання його банкрутом" г осподарський суд після заслу ховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кре диторів або окремих кредитор ів виносить ухвалу про затве рдження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Отже, законодавець визначи в, що звіт ліквідатора заслух овується у судовому засіданн і та при розгляді звіту креди тори мають право подавати св ої заперечення та зауваження щодо проведеної ліквідаторо м ліквідаційної процедури.

В ліквідаційній процедурі суд здійснює повноваження щ одо контролю за діяльністю л іквідатора опосередковано: п ід час розгляду скарг на його дії (ч.4 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможно сті боржника або визнання йо го банкрутом"); або під час роз гляду звіту ліквідатора (ст. 32 Закону України "Про відновле ння платоспроможності боржн ика або визнання його банкру том").

У таких спосіб відбуваєтьс я контроль за діяльністю лік відатора, тому на думку колег ії суддів, питання, які кредит ор вважає за необхідне внест и на розгляд зборів кредитор ів не належить до компетенці ї зборів та можуть бути виріш ені у судовому засіданні, на я кому заслуховується звіт лік відатора.

Крім того, відповідно до ч.1 с т. 30 Закону України "Про віднов лення платоспроможності бор жника або визнання його банк рутом" встановлено, що після п роведення інвентаризації та оцінки майна банкрута лікві датор розпочинає продаж майн а банкрута на відкритих торг ах, якщо комітетом не встанов лено інший порядок продажу м айна банкрута. Провадження у даній справі про банкрутств о Товариство з обмеженою від повідальністю фірма "Озон - Ін вест" здійснюється з урахува нням особливостей ст. 51 Закон у України "Про відновлення пл атоспроможності боржника аб о визнання його банкрутом", но рмами якої імперативно не пе редбачено створення комітет у кредиторів, отже ліквідато р у даній справі не повинен бу в погоджувати з комітетом кр едиторів, який не було створе но порядок продажу майна бан крута.

Тобто при банкрутстві борж ника в порядку ст. 51 Закону Укр аїни "Про відновлення платос проможності боржника або виз нання його банкрутом" не пере дбачено обов`язку проведенн я зборів кредиторів і утворе ння комітету кредиторів, а то му на ліквідатора не може бут и покладено обов`язку щодо ск ликання та проведення зборів кредиторів відповідно до ст . 16 Закону України "Про відновл ення платоспроможності борж ника або визнання його банкр утом".

Застосування ст. 16 Закону Ук раїни "Про відновлення плато спроможності боржника або ви знання його банкрутом" щодо с кликання та проведення зборі в кредиторів є обов`язковими до загальної процедури банк рутства, а саме у разі порушен ня провадження у справі на пі дставі ст. ст. 7, 11 Закону Україн и "Про відновлення платоспро можності боржника або визнан ня його банкрутом".

Посилання апелянта на пору шення норм матеріального пра ва в частині ігнорування фак ту наявності активів у банкр ута на час постановлення Ухв али про затвердження ліквіда ційного балансу спростовуєт ься тим, що до ліквідаційного звіту додані докази продажу всього майна банкрута. Цінні папери, що обліковуються на р ахунку боржника не можуть бу ти реалізовані, оскільки їх о біг зупинено. Відповідь підп риємства - зберігача про зуп инення обігу цінних паперів міститься в матеріалах справ и.

Судова колегія Харкіусько го апеляційного господарськ ого суду не погоджується і з п осиланням апелянта на поруше ння судом першої інстанції н орм матеріального права в ча стині ігнорування факту відс утності перевірки органу под аткової служби з огляду на та ке.

Як вбачається з матеріал ів справи після прийняття 03.08.20 10 р. на загальних зборах учасн иків ТОВ фірма “ОЗОН-ІНВЕСТ” рішення про припинення ТОВ ф ірма “ОЗОН-ІНВЕСТ” шляхом лі квідації у відповідності до ч. 4 ст. 105 Цивільного кодексу Ук раїни, голова ліквідаційної комісії повідомив усіх відом их кредиторів про ліквідацію підприємства, у тому числі ли стом від 16.08.2010 р. за № 79 було повід омлено ДПІ у Дзержинському р айоні м. Харкова.

У відповідь на повідомле ння про ліквідацію від ДПІ у Д зержинському районі м. Харко ва 29.09.2010 р. за № 22231/10/10-019 було отриман о претензію на суму 7 023 386,04 грн. За значену претензію до боржник а було розглянуто та визнано кредиторські вимоги ДПІ у Дз ержинському районі м. Харков а у сумі 7 023 386,04 грн., про що на адре су ДПІ у Дзержинському район і м. Харкова, головою ліквідац ійної комісії направлено від повідне повідомлення від 07.10.201 0 р. № 108.

Відповідно до Порядку облі ку платників податків, зборі в (обов'язкових платежів) затв ердженому Наказом ДПА Україн и від 19.02.98р. № 80 (чинним на момент звернення голови ліквідацій ної комісії з відповідною за явою), головою ліквідаційної комісії 28.09.2010 р. до ДПІ у Дзержин ському районі м. Харкова пода но заяву за формою 8-ОПП про пр ипинення платника податків.

Відповідно до Закону Украї ни "Про державну податкову сл ужбу в Україні" та з метою забе зпечення повноти надходжень податків і зборів (обов'язков их платежів) до бюджетів усіх рівнів шляхом охоплення обл іком та контролем платників податків Наказом ДПА України від 19.02.98р. № 80, затверджено Поряд ок обліку платників податків , зборів (обов'язкових платежі в). Дії податкових органів під час ліквідації платника под атків регламентовані зазнач еним порядком.

Відповідно до п. 8.2. Порядку о бліку платників податків, зб орів (обов'язкових платежів) - У зв'язку з проведенням реорг анізації чи ліквідації юриди чної особи органом державної податкової служби приймаєть ся рішення про проведення по запланової виїзної перевірк и платника податків, який пер ебуває на обліку в такому орг ані, у разі одержання хоча б од ного з таких документів (відо мостей):

заяви за формою N 8-ОПП (додато к 8) від платника податків;

відомостей державного реє стратора про внесення до Єди ного державного реєстру запи су про рішення засновників (у часників) юридичної особи, уп овноваженого ними органу про реорганізацію чи ліквідацію юридичної особи;

відомостей з Єдиного держа вного реєстру чи ЄДРПОУ, пові домлення органу державної ре єстрації про закриття відокр емленого підрозділу;

судових рішень або відомос тей з Єдиного державного реє стру, іншої інформації щодо п рийняття судом рішень про по рушення провадження у справі про банкрутство чи визнання банкрутом платника податків , порушення справи або прийня ття рішення судом про припин ення юридичної особи, визнан ня недійсною державної реєст рації чи установчих документ ів платника податків, зміну м ети установи, реорганізацію платника податків.

Призначається перевірка, я ку відповідні підрозділи роз починають протягом місяця пі сля одержання того документа , що надійшов до органу держав ної податкової служби першим .

Такі ж вимоги визначені і у чинному Порядку обліку платн иків податків і зборів, затве рдженому наказом Державної п одаткової адміністрації Укр аїни № 979 від 22.12.2010 р. (п.11.3).

Відповідно до п.75.1 Податково го кодексу України органи де ржавної податкової служби ма ють право проводити камераль ні, документальні (планові аб о позапланові; виїзні або нев иїзні) та фактичні перевірки . Пунктом 75.1.2. Податкового коде ксу України передбачено, що д окументальна позапланова пе ревірка не передбачається у плані роботи органу державно ї податкової служби і провод иться за наявності хоча б одн ієї з обставин, визначених ци м Кодексом.

Пунктом 78.1.7. Податкового код ексу України передбачено, що документальна позапланова в иїзна перевірка здійснюєтьс я за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, розп очато процедуру реорганізац ії юридичної особи (крім пере творення), припинення юридич ної особи або підприємницько ї діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провад ження у справі про визнання б анкрутом платника податків а бо подано заяву про зняття з о бліку платника податків.

Пунктом 82.2. Податкового коде ксу України передбачено, що т ривалість перевірок, визначе них у статті 78 цього кодексу, н е повинна перевищувати 15 робо чих днів для великих платник ів податків, щодо суб`єктів ма лого підприємництва - 5 робочи х днів, інших платників подат ків - 10 робочих днів.

Як встановлено судом першо ї інстанції так і під час апел яційного провадження 28.09.2010 р. до ДПІ у Дзержинському районі м . Харкова надійшла заява за фо рмою № 8 -ОПП про припинення пл атників податків.

04.11.2010 р. до ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова головою лік відаційної комісії направле но лист про необхідність про ведення перевірки із зазначе нням місцезнаходження підпр иємства та місцем проведення перевірки, що підтверджуєть ся повідомленням про врученн я поштового відправлення №61098 01066414. ДПІ у Дзержинському район і на лист голови ліквідаційн ої комісії не відреагувало, в ідповіді не надано, перевірк у не розпочато.

19.11.2010 р. до ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова голова лікв ідаційної комісії знов зверн увся з заявою про проведення перевірки, ДПІ у Дзержинсько му районі м.Харкова на дане за прошення голови ліквідаційн ої комісії не відреагувало, в ідповіді не надано, перевірк у не розпочато. Отримання дан ого листа підтверджується ві дміткою ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова на листі від 19.11.2010 р.

Постановою Господарського суду Харківської області ві д 06.12.2010 р. по справі № Б-39/145-10 ТОВ фір ма “ОЗОН - ІНВЕСТ” код ЄДРПОУ 1 4107925 (адреса: 61045. м. Харків, вул. О. Яр оша, 7-А) визнано банкрутом та в ідкрито ліквідаційну процед уру. Ліквідатором боржника п ризначено арбітражного керу ючого Караченцева Ю.Л

17.12.2010 р. до ДПІ у Дзержинськом у районі м. Харкова звернувся ліквідатор та надав копії Ух вали господарського суду Хар ківської області від 26.10.10 р. про порушення справи про банкру тство та копію Постанови гос подарського суду Харківсько ї області від 06.12.2010 р. про визнан ня боржника банкрутом, але пе ревірку не розпочато, будь - як ої відповіді ліквідатору не надано. Отримання даного лис та підтверджується відмітко ю ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова на листі від 20.12.2010 р.

27.01.2011 р. до ДПІ у Дзержинсь кому районі м. Харкова лі квідатором направлений запи т про проведення перевірки б анкрута фахівцями ДПІ у Дзер жинському районі м. Харкова. В ідповіді ліквідатору не нада но, перевірку не розпочато. Да ний лист було отримано ДПІ у Д зержинському районі м. Харко ва, що підтверджується повід омленням про вручення поштов ого відправлення №6109801132794.

Таким чином, в розпорядженн і ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова знаходились усі до кументи, які свідчать про лік відацію підприємства, однак незважаючи на зазначене ДПІ у Дзержинському районі м. Хар кова не провела у встановлен ий законодавством строк поза планову виїзну документальн у перевірку, доказів про поча ток проведення даної перевір ки до суду не надала. Отже, суд ова колегія Харківського апе ляційного господарського су ду дійшла висновку про те, що л іквідатором здійснено необх ідні заходи щодо проведення перевірки.

Посилання скаржника на по рушення судом норм процесуал ьного права в частині відмов и в задоволенні скарг АТ «Укр ексімбанк»на дії ліквідатор а ТОВ фірма «Озон - інвест»в ча стині неправомірного списан ня дебіторської заборговано сті Банкрута судова колегія також вважає необґрунтовани м та таким, що суперечить мате ріалам справи.

Так, в матеріалах справи ная вна довідка про дебіторську заборгованість боржника, від повідно до якої сума заборго ваності на дату порушення сп рави про банкрутство складал а 83197,83 грн. Ліквідатором стягну то на користь банкрута 2414,22 грн . Залишок дебіторської забор гованості списано у зв' язку із неможливістю стягнення. П ри цьому найбільша сума дебі торської заборгованості у ТО В «АРХІУС»код 35859859, сума заборг ованості складає 61 680, 95 грн. Підп риємство ТОВ «АРХІУС»ліквід овано. Відповідно довідки з Є ДР від 21.02.2011 року, 26.11.2010 р. проведен о Державну реєстрацію припин ення даної юридичної особи. О бґрунтованість списання деб іторської заборгованості та кож підтверджується висновк ами незалежного аудиту, який було проведено Аудиторською фірмою «КУРСОР - АУДИТ». У ход і проведення аудиту незалежн ий аудитор робить висновок п ро невідповідність зазначен ої дебіторської заборговано сті поняттю активів підприє мства, у відповідності до кон цептуальної основи, тобто ії невідповідність у розумінні наступних нормативних актів : -Закону України «Про бухгалт ерський облік та фінансову з вітність в Україні»від 16.07.1999 р. № 96-ХІV; -Положення (стандарту) б ухгалтерського обліку 10 «Деб іторська заборгованість»(На каз МФУ від 08.10.1999 р. № 237); -Положенн я (стандарту) бухгалтерськог о обліку 15 «Доходи»(Наказ МФУ від 29.11.1999 р. № 290);

Відповідно до Аудиторськ ого висновку вказана дебіто рська заборгованість підляг ає списанню.

Стосовно тверджень скаржн ика про те , що суд першої інст анції не мав правових підста в затверджувати ліквідаційн ий звіт, оскільки ліквідатор ом не проведені усі заходи, що передують постановленню ухв али про затвердження звіту л іквідатора, а саме ліквідато ром не закрито поточний раху нок банкрута в філії АТ «Укре ксімбанк»в м. Харкові, судова колегія Харківського апеляц ійного господарського суду з азначає наступне.

Як свідчать матеріали спра ви, ліквідатор боржника здій снював дії, які свідчили про т е, що він в ході ліквідаційної процедури неодноразово нама гався закрити розрахунковий рахунок банкрута № 26001016814689 у філ ії АТ «Укрексімбанк»в м. Харк ові (далі - Банк).

Так, з метою закриття раху нку ліквідатор особисто звер тався до Банку та надав оригі нал Постанови Господарськог о суду Харківської області , в ід 06.12.2010 року у справі № Б-39/145-10 та к артку із зразком підпису лік відатора засвідчену нотаріу сом.

Ліквідатором через канце лярію Банку письмово надавал ись заяви про закриття рахун ку банкрута (від 29.08.11 вих. №123, від 05.09.11 вих. № 126 - наявні в матеріа лах справи). Ухвалою господар ського суду Харківської обла сті від 15.11.2011 року АТ «Укрексімб анк»в м. Харкові зобов' зано ПАТ "Державний експортно - ім портний банк України" в особі філії АТ "Укрексімбанк" в м. Ха ркові закрити рахунок банкру та - ТОВ фірма "Озон - Інвест" (ід ентифікаційний код 14107925) за №2600101 6814689 у філії АТ "Укрексімбанк" в м . Харкові.

Відповідно до ст. 99 Господар ського процесуального кодек су України в апеляційній ін станції справи переглядают ься за правилами розгляду ци х справ у першій інстанції з у рахуванням особливостей, пе редбачених у цьому розділі. Апеляційний господарський суд, переглядаючи рішення в апеляційному порядку, кор истується правами, наданими суду першої інстанції.

Враховуючи приписи ст. 101 Гос подарського процесуального кодексу України, У процесі п ерегляду справи апеляційний господарський суд за наявн ими у справі і додатково пода ними доказами повторно розгл ядає справу.

Так, колегією суддів встано влено, що ліквідатором лікві датором у відповідності до с т.ст.22-34, 51 Закону України „Про ві дновлення платоспроможност і боржника або визнання його банкрутом” виконана наступн а робота.

Ліквідатором було опублік овано оголошення про визнанн я боржника банкрутом в газет і "Урядовий кур`єр" від 16 грудня 2010 р. за № 236.

Для виявлення майнових акт ивів ТОВ фірма “ОЗОН - ІНВНСТ” ліквідатором були направлен і запити та отримано відпові ді:

Від начальника Інспекції д ержавного технічного нагляд у Харківської області, лист в ід 23.12.2010 р. № 1526 про те , що за ТОВ фір ма “ОЗОН - ІНВЕСТ” ніяка техні ка не зареєстрована;

Від Управління Держкомзем у у м. Харків 31.08.2011 р. отримано лис та про наявність 2 договорів о ренди землі реєстр. № 140867100048 від 2 7.03.2008 року та реєстр. № 140867100068 від 14.04 .2008 року.

Ліквідатором було надано л ист до Управління Держкомзем у у м. Харкові №125 від 02.08.2011 р. про п рипинення дії вищенаведених договорів оренди земельних ділянок;

Від Комунального підприєм ства “Харківське міське бюро технічної інвентаризації”, отримано лист про наявність, у власності банкрута, наступ ного нерухомого майна:

- Нежитлові приміщення 1-го п оверху № 1-1-:-1-13 площею 103, 0 кв.м. в лі т. “А-5”, за адресою: пр. Косіора, 140, м. Харків.

- Нежитлова будівля, літ. “ А-3”, площею 1363,8 кв.. за адресо ю: м. Харків, вул. Отакара Яро ша, 7-А.;

Від Управління ДАІ ГУМВС Ук раїни в Харківській області від 13.12.2010 р. №05 отримано лист, про те, що за ТОВ фірма “ОЗОН - ІНВЕ СТ” зареєстровано 7 одиниць т ранспортних засобів.

Згідно листа Державної под аткової інспекції у Дзержинс ькому районі м. Харкова від 27.1 2.2010 р. №29269/10/29-019 ТОВ фірма “ОЗОН - ІНВ ЕСТ” має наступні відкриті р ахунки:

-26001016814689, філія АТ “УКРЕКСІМБАН К”, м. Харків (укр. гривня, Євро);

-26002000011039, ПАТ “ІНДЕКС - БАНК”; (укр . гривня);

-26003000742984, ПАТ “УНІВЕРСАЛ БАНК”; ( укр. гривня);

-26005000008555, ПАТ “ІНДЕКС - БАНК”; (укр . гривня);

-26007201756001, Харківське ГРУ ПАТ КБ “ ПРИВАТ - БАНК”, м. Харків; (укр. г ривня);

-26008961052273, філія ПАТ “ПУМБ” в м. Ха ркові; (укр. гривня, дол. США);

-26052000114689, філія АТ “УКРЕКСІМБАН К”, м. Харків; (укр. гривня);

-26057201756051, Харківське ГРУ ПАТ КБ “ ПРИВАТ - БАНК”, м. Харків; (укр. г ривня);

Ліквідатором направлено з апит до Прокуратури Дзержинс ького району м.Харкова про на явність кримінальних справ в ідносно посадових осіб ТОВ ф ірма “ОЗОН - Інвест”.

З листа прокурора Дзержинс ького району м.Харкова від 17.01.2 011 р. № 03-52/11 вбачається, що протяго м 2009-2010 року кримінальні справи стосовно посадових осіб ТОВ фірма “ОЗОН -Інвест” не поруш увались, до провадження не пр иймались та до суду не направ лялись.

Ліквідатору від Дзержинсь кого відділу ДВС ХМУЮ надійш ли постанови про закінчення виконавчого провадження та в иконавчі документи про стягн ення коштів з банкрута, а саме :

- Постанова від 20.12.2010 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 19479853 про звернення стя гнення на нерухоме майно, яке належить на праві власності Товариству з обмеженою відп овідальністю "Озон - Інвест", а саме: нежитлова будівля літ. " А-3", загальною площею 1363,8 кв.м., що знаходиться за адресою: м. Хар ків, вул. Отакара Яроша, б. 7а та за рахунок коштів, отриманих від реалізації вищезазначен ого майна про задоволення ви мог Публічного акціонерного товариства "Державний експо ртно - імпортний банк України " в особі філії ПАТ "Державний експортно -імпортний банк Ук раїни" в м. Харкові в розмірі 4 38 4 397,20 грн.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 22179353 про стягнення з ба нкрута на користь ПАТ “Альба Україна”, код ЄДРПОУ 22946976 - 168 196,18 гр н. основного боргу, 1437,25 грн. 3% річ них, 10943,36 грн. пені.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 22633833 про стягнення з ба нкрута на користь ВАТ “Фітоф арм”, ЄДРПОУ 05430596 -7323.05 грн. основно го боргу; 306,66 грн. пені; 102,00 грн. дер жавне мито та 236,00 грн. витрати н а ІТЗ судового процесу.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 20543176 про стягнення з ба нкрута на користь ПП “Галс”, к од ЄДРПОУ 14093531, -3736,29 грн. заборгов аність за договором купівлі продажу №2/146/09 від 24.06.09р.; 104,61грн. інф ляційні за період з лютого по березень 2010р.; 100,97 грн. державне м ито та 233,61 грн. витрати на ІТЗ су дового процесу.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 20165930 про стягнення з ба нкрута на користь ТОВ “Ватфа рм”, код ЄДРПОУ 00306756, - 10421,05 грн. - осн овного боргу, 497,19 грн. - пені, 272,79 гр н. - інфляційних втрат, 72,97 грн. - 3% річних, 132,64 грн. - державне мито т а 236,00 грн. - витрати на ІТЗ судово го процесу. Зазначені вимоги у сумі 11632,64 грн. включені до реє стру вимог кредиторів, з них -1 0421,05 грн. основного боргу до чет вертої черги, -1211,59 грн. до шостої черги.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 22632683 про стягнення з ба нкрута на користь ТОВ “Аптек а Біокон”, код ЄДРПОУ 30263519 у сум і - 205291,47 грн.

Дана сума заборгованості с кладається згідно наказу гос подарського суду Харківсько ї області від 18 листопада 2009 р. з : 199295,20 грн. - основного боргу, 2034,60 гр н. - пені, 267,22 грн.- 3% річних, 1350.00 грн. - витрат, сплачених за отриман ня юридичних послуг, 2029,47 грн. - д ержавне мито та 314,98 грн. - витрат на ІТЗ судового процесу.

Зазначені вимоги у сумі 205291,47 грн. включені до реєстру вимо г кредиторів, з них - 199295,20 грн. осн овного боргу до четвертої че рги, -5996,27 грн. до шостої черги.

- Постанова від 24.12.2011 р. про зак інчення виконавчого провадж ення ВП № 21666461 про стягнення з ба нкрута на користь ТОВ “ВВС - ЛТ Д”, код ЄДРПОУ 19351156 у сумі 69095,17 грн . - основного боргу, 11596,91 грн. - пен і, 1714,15 грн.-3% річних, 7934,45 грн. - інфля ційних, 904.00 грн. - державне мито т а 236,00 грн. - витрат на ІТЗ судовог о процесу. Зазначені вимоги у сумі 91480,68 грн. включені до реєст ру вимог кредиторів, з них - 69095,17 грн. основного боргу до четве ртої черги, -22385,51 грн. до шостої ч ерги.

Згідно листа Головного упр авління юстиції у Харківські й області від 19.01.2011 р. № 198603-34 в Ордж онікідзевському відділі дер жавної виконавчої служби Хар ківського міського управлін ня юстиції на виконанні знах одиться виконавчий документ , де стороною є ТОВ фірма "Озон - Інвест".

Відповідно до листа Орджон ікідзевського відділу держа вної виконавчої служби Харкі вського міського управління юстиції №10904 від 31.12.2010 р. Орджоні кідзевським ВДВС ХМУЮ відкри ті виконавчі провадження по примусовому виконанню викон авчого напису нотаріуса №1466 в ід 11.05.2010р. Харківським міським н отаріальним округом про звер нення стягнення на нерухоме майно, а саме нежитлові примі щення 1-го поверху №1-1:1-13, загальн ою площею 103,0 кв.м. в літ. "А-5", що ро зташовані за адресою: м. Харкі в, пр. Косіора, 140 та наказу госп одарського суду Харківської області №55/184-09 від 18.11.2009р. про стяг нення з ТОВ фірма "Озон - Інвес т" суми боргу у розмірі 262619,36 грн .

Ліквідатором було отриман о з Орджонікідзевського відд ілу державної виконавчої слу жби Харківського міського уп равління юстиції:

- Постанова про закінчення виконавчого провадження ВП № 17649988 про стягнення з банкрута к ористь ТОВ “Артур - К” код ЄДРП ОУ 21643699, (адреса: вул. Чайки. 4, с. Чай ки, Київська область, 08130) 273360,99 грн . - основного боргу, 6171,21 грн. - пені , 2795,32 грн. - державного мита, та 291,84 грн. - витрат на інформаційне забезпечення судового проце су. У постанові також зазначе но, що згідно постанови про за кінчення виконавчого провад ження від 25.02.2010 р., винесеної ВДВ С Лозівського МРУЮ боржником частково сплачена сума у роз мірі 20000,00 грн.

- Постанова про стягнення з боржника виконавчого збору ВП № 17649988 у розмірі 26261,93 грн.

Ліквідатором направлені п овідомлення про визнання бор жника банкрутом до наступних фондів:

До Управління Пенсійного ф онду України в Дзержинському районі м. Харкова від 13.12.2010 р. № 07. Отримано відповіді від 23.12.2010р. №24628-07/26 та від 28.12.2010 р. № 24929-03/26 про відс утність заборгованості у бан крута по внескам до УПФУ Дзер жинського району станом на 22.1 2.2010р.

До Харківського міського ц ентру зайнятості від 13.12.2010 р. № 09. Отримано відповідь від 22.12.2010 р. № 24152 про відсутність заборгов аності у банкрута.

До Виконавчої дирекції Хар ківського обласного відділе ння Фонду соціального страху вання з тимчасової втрати пр ацездатності від 13.12.2010 р. № 10. Отр имано відповідь від 22.12.2010 р. № 1982/07 -01юр про відсутність заборгов аності у банкрута станом на 01. 10.2010р.

До Відділення виконавчої д ирекції Фонду соціального ст рахування від нещасних випад ків на виробництві та профес ійних захворювань у Дзержинс ькому районі м. Харкова від 13.12. 2010 р. № 08. Отримано довідку про ві дсутність заборгованості у б анкрута від 25.08.2011 р. №267.

Ліквідатором проведено ін вентаризацію майна банкрута , про що складено інвентариза ційний опис основних засобів від 06.12.2010р. В результаті інвент аризації встановлено в наявн ості наступне майно:

-Автомобіль КІА Sephia 1997 р.в., р. № НОМЕР_7

-Автомобіль ТОУОТА Аvensis 2002 р.в., р. № НОМЕР_8

-Автомобіль ГАЗ 32212, 2002 р.в., р. № НОМЕР_9

-Автомобіль ГАЗ 2752,1999 р.в., р. № НОМЕР_10

-Нежитлові приміщення 1-го п оверху № 1-1-:-1-13 площею 103,0 кв.м., в лі т. “А-5”, за адресою: пр. Косіора, 140, м. Харків.

-Нежитлова будівля, літ. “А-3” , площею 1363,8 кв., за адресою: м. Хар ків, вул. Отакара Яроша, 7-А.

Ліквідатором отримані кре диторські вимоги від 27 кредит орів. Загальний розмір заявл ених вимог кредиторів склада є -19 495 531,67 грн., а саме:

1. Публічне акціонерне това риство “Державний експортно - імпортний банк України” в ос обі філії АТ “Укрексімбанк” в м. Харкові, код ЄДРПОУ 19362160 в су мі 10 887 390,83 грн. Вимоги визнані та включені до реєстру вимог кр едиторів, з них -7 893 974,21 грн. до пер шої черги, -2 993 416,62 грн. до шостої ч ерги задоволення (лист лікві датора №44 від 24.01.2011р.).

2. Державна податкова інспек ція у Дзержинському районі м . Харкова, код ЄДРПОУ 22705936, в сумі 7031772,86 грн. В подальшому надішли додаткові кредиторські вимо ги на суму 480 237,96 грн. Кредиторс ькі вимоги на загальну суму 7 5 12 010,82 грн., визнані та включені д о реєстру вимог кредиторів з них- 4 696 948,11 грн. податків до трет ьої черги, -2 815 062,71 грн. пені та штр афні санкції до шостої черги задоволення (Листи ліквідат ора №43 від 24.01.2011р. та №114 від 11.09.2011р.).

3. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Торгівельн ий дом “НТК”код ЄДРПОУ 32582771 в су мі 2 935,00 грн. Вимоги визнані та вк лючені до реєстру вимог кред иторів до четвертої черги за доволення (Лист голови лікві даційної комісії №110 від 07.10.2010р. т а лист ліквідатора №51 від 02.02.2011р .).

4. Товариство з обмеженою ві дповідальністю фірма “ЮЛГ”, код ЄДРПОУ 21480062, в сумі 18 988,24 грн. Ви моги визнані та включені до реєстру вимог кредиторів, з н их - 12 959,08 грн. основного боргу до четвертої черги, 6 029,16 грн., пені , штрафні санкції, до шостої че рги задоволення (Лист голови ліквідаційної комісії №111 від 07.10.2010р. та лист ліквідатора №47 ві д 24.01.2011р.).

5. Відкрите акціонерне товар иство “Фітофарм”, код ЄДРПОУ 05430596 в сумі 7 967,71 грн. Вимоги изна ні та включені до реєстру вим ог кредиторів, з них - 7 323,05 грн. ос новного боргу до четвертої ч ерги, -644,66 грн. до шостої черги за доволення (лист голови лікві даційної комісії №115 від 07.10.2010р. т а лист ліквідатора №48 від 24.01.2011р .).

6 Товариство з обмеженою від повідальністю “Асоціація ди тячого харчування”, код ЄДРП ОУ 30394678 в сумі 824,36 грн. Вимоги визн ані та включені до реєстру ви мог кредиторів, до четвертої черги задоволення (Лист голо ви ліквідаційної комісії №116 в ід 07.10.2010р. та лист ліквідатора № 52 від 02.02.2011р.).

7.Товариство з обмеженою від повідальністю “ГРАНД ДИСТРІ БЬЮШН ХАРКІВ”, код ЄДРПОУ 35608088 в сумі 3 953,37 грн. Вимоги визнані т а включені до реєстру вимог к редиторів, з них - 2 744,08 грн. основ ного боргу до четвертої черг и, -1 209,29 грн. до шостої черги задо волення (Лист голови ліквіда ційної комісії №120 від 07.10.2010р. та лист ліквідатора №49 від 24.01.2011р.).

8. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Вітафон - Ук раїна”, код ЄДРПОУ 25178458 в сумі 3 288 ,00 грн. Вимоги визнані та включ ені до реєстру вимог кредито рів, до четвертої черги задов олення (Лист голови ліквідац ійної комісії №121 від 07.10.2010р. та л ист ліквідатора №53 від 02.02.2011р.).

9. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “СДМ - Фарма” , код ЄДРПОУ 34342929 в сумі 15 636,55 грн. Ви моги визнані та включені до реєстру вимог кредиторів, до четвертої черги задоволення (Лист голови ліквідаційної к омісії №119 від 07.10.2010р. та лист лік відатора №58 від 02.02.2011р.).

10. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Тріумф”, код ЄДРПОУ 24288218 в сумі 41753,57 грн. Вимог и визнані та включені до реє стру вимог кредиторів, до чет вертої черги задоволення (Ли ст голови ліквідаційної комі сії №114 від 07.10.2010р. та лист ліквід атора №50 від 02.02.2011р.).

11. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Фармінвест ”код ЄДРПОУ 32379056 в сумі 950,40 грн. Ви моги визнані та включені до реєстру вимог кредиторів, до четвертої черги задоволення (Лист голови ліквідаційної к омісії №112 від 07.10.2010р. та лист лік відатора №54 від 02.02.2011р.).

12. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Центус Меді кал”код ЄДРПОУ 23921761 в сумі 3 275,02 гр н. Вимоги визнані та включені до реєстру вимог кредиторів , з них - 2 854,88 грн. основного боргу до четвертої черги, -420,14 грн., пе ні, штрафні санкції, до шостої черги задоволення (Лист голо ви ліквідаційної комісії №117 в ід 07.10.2010р. та лист ліквідатора № 111 від 30.06.2011р. та лист ліквідатора №46 від 24.01.2011р.).

13. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Центус”, код ЄДРПОУ 32775845 в сумі 6 627,22 гри. Вимог и визнані та включені до реє стру вимог кредиторів, з них - 5 889,61 грн. основного боргу до чет вертої черги, -737,61 грн., пені, штр афні санкції, до шостої черги задоволення (Лист голови лік відаційної комісії №118 від 07.10.201 0р. та лист ліквідатора №110 від 3 0.06.2011р. та лист ліквідатора №45 ві д 24.01.2011р.).

14. Приватна фірма “Галс”, код ЄДРПОУ 14093531 в сумі 4 175,48 грн. Вимог и визнані та включені до реєс тру вимог кредиторів, з них - 3 73 6,29 грн. основного боргу до четв ертої черги. -439,19 грн.. пені, штра фні санкції, до шостої черги з адоволення (Лист голови лікв ідаційної комісії №109 від 07.10.2010р . та лист ліквідатора №42 від 24.01.2 011р.).

15. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “ДІСС”, код Є ДРПОУ 33676782 в сумі 1 454,71 грн. Вимоги визнані та включені до реєст ру вимог кредиторів, до четве ртої черги задоволення (Лист голови ліквідаційної комісі ї №128 від 11.10.2010р. та лист ліквідат ора №55 від 02.02.2011р.).

16. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Менко, ЛТД”, код ЄДРПОУ 21224494 в сумі 25 067,07 грн. Ви моги визнані та і включені д о реєстру вимог кредиторів, д о четвертої черги задоволенн я (Лист голови ліквідаційної комісії №127 від 11.10.2010р. та лист лі квідатора №56 від 02.02.2011р.)

17.Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Аист ЛТД”, к од ЄДРПОУ 34467348 в сумі 262,42 грн. Вимо ги визнані та включені до реє стру вимог кредиторів, до чет вертої черги задоволення (Ли ст голови ліквідаційної комі сії №126 від 11.10.2010р. та лист ліквід атора №57 від 02.02.2011р.).

18. Товариство з обмеженою в ідповідальністю “Інтерфарм ”, код ЄДРПОУ 22911541 в сумі 95 962,44 грн. В имоги визнані та включені до реєстру вимог кредиторів, з н их -77 489,30 грн. основного боргу до четвертої черги, -18473,14 грн. до шо стої черги задоволення. (лист ліквідатора №36 від 24.01.2011р.).

19.Приватне акціонерне товар иство “Альба Україна”, код ЄД РПОУ 22946976 в сумі 183 578,32 грн. Вимоги визнані і включені до реєстр у вимог кредиторів, з них -168 196,18 г рн. основного боргу до четвер тої черги, -15 382,14 грн. до шостої че рги задоволення (лист ліквід атора №32 від 17.01.2011р.).

20. Товариство з обмеженою в ідповідальністю “ВЕНТА. ЛТД” , код ЄДРПОУ 21947206 в сумі 81 119,05 грн. Ви моги в сумі 81119,05 грн. ліквідатор ом визнано та включено до ре єстру вимог кредиторів до че твертої черги задоволення (л ист ліквідатора №38 від 24.01.2011р.).

21. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Ватфарм”, ко д ЄДРПОУ 00306756 в сумі 11 632,64 грн. Вимо ги визнані та включені до реє стру вимог кредиторів, з них -1 0 421,05 грн. основною боргу до четв ертої черги, -1 211,59 грн. до шостої черги (лист ліквідатора №33 ві д 24.01.2011р.).

22.Відкрите акціонерне товар иство по газопостачанню та г азифікації “Харківміськгаз ”, код ЄДРПОУ 03359552 в сумі 371,40 грн. В имоги в сумі 371,40 грн. визнані та включені до реєстру вимог кр едиторів до четвертої черги задоволення (лист ліквідатор а №31 від 17.01.2011р.).

23. Товариство з обмеженою в ідповідальністю “ВВС - ЛТД”, к од ЄДРПОУ 19351156 в сумі 91 480,68 грн. Вим оги визнані та включені до ре єстру вимог кредиторів, з них - 69 095,17 грн. основного боргу до че твертої черги, - 22 385,51 грн., до шост ої черги задоволення (лист лі квідатора №35 від 24.01.2011р.).

24. Комунальне підприємство каналізаційного господарст ва “Харківкомуночиствод”, ко д ЄДРПОУ 03361715 в сумі 653,61 грн. Вимог и в сумі 653,61 грн. визнані та вклю чені до реєстру вимог кредит орів до четвертої черги задо волення (лист ліквідатора №37 в ід 24.01.2011р.).

25. Товариство з обмеженою ві дповідальністю “Артур - К”, ко д ЄДРПОУ 21643699, в сумі 26 2 619,36 грн. Вим оги визнані та включені до ре єстру вимог кредиторів, з них - 253360,99 грн. основного боргу до че твертої черги, - 9258,37 грн., до шост ої черги задоволення (лист лі квідатора №39 від 24.01.2011р.).

26. Орджонікідзевській відд іл ДВС ХМУЮ згідно постанови про стягнення виконавчого з бору від 05.03.2010 ВП 17649988 у сумі 26 261,93 грн . Вимоги про стягнення викона вчого збору у сумі 26 261,93 грн., вкл ючено до реєстру вимог креди торів до четвертої черги зад оволення (лист ліквідатора № 41 від 24.01.2011р.).

27. Товариство з обмеженою в ідповідальністю “Аптека Біо кон”, код ЄДРПОУ 30263519, в сумі - 205 291,47 грн. Вимоги визнані та включе ні до реєстру вимог кредитор ів, з них -199 295,20 грн. основного бор гу до четвертої черги. -5 996,27 грн. до шостої черги (лист ліквіда тора №40 від 24.01.2011р.).

Ліквідатором складений ре єстр вимог кредиторів. Відпо відно до реєстру загальна су ма заявлених кредиторських в имог складає -19 495 531,67 грн. Сума ви знаних кредиторських вимог с кладає -19 495 531,67 грн., з них у першу ч ергу задоволення -7 893 974,21 грн., у д ругу чергу -0 грн., в третю чергу - 4 696 948,11 грн., в четверту чергу - 1 013 94 2,95 грн., в п'яту чергу - 0 грн., в шос ту чергу -5 890 666,40 грн.

Ліквідатором на адресу кре диторів направлені повідомл ення про розгляд та включенн я кредиторських вимог до ре єстру кредиторів, відповідн о до ст. 31 Закону України “ Про відновлення платоспром ожності боржника або визнанн я його банкрутом”.

Ліквідатором закрити раху нки банкрута в наступних бан ківських установах:

-в філії ПАТ “ПУМБ” у м. Харко ві № 26008961052273 у гривні та №26008961052273 у до ларах США (довідка №D0/219/и від 10.02.2 011р.).

-в ПАТ “ІНДЕКС - БАНК” № 26002000011039, т а № 26005000008555 у гривні (лист №81122/395 від 03.03.2011р.)

-в Харківському ГРУ ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК” № 26057201756051 та №260072017560 01 (довідка ПАТ КБ "Приватбанк" № 30.1.0.0/2-110105/1574 від 05.04.2011р.).

Для використання в ліквіда ційної процедурі ліквідатор ом переоформлено один рахуно к № 003000742984 в ПАТ “Універсал Банк” . Після проведення остаточни х розрахунків з кредиторами зазначений рахунок закрито.

З метою забезпечення збері гання майна банкрута були ук ладені договори зберігання з ТОВ “Васіщівське”, код ЄДРПО У 36308612 (№1 від 08.12.2010р., №2 від 08.12.2010р., №3 ві д 08.12.2010р.).

Для здійснення оцінки нале жного банкруту майна були ук ладені відповідні угоди з су б'єктом оціночної діяльності фізичною особою - підприємце м ОСОБА_2., зокрема, угода пр о виконання робіт з незалежн ої оцінки майна від 07.12.2010 року № 07/12/10-1, угода про виконання робі т з незалежної оцінки майна в ід 07.12.2010 р. № 17/12/10-2, угода про викона ння робіт з незалежної оцінк и майна від 07.12.2010 р. № 07/12/10-3.

Проведено оцінку майна бан крута.

Відповідно до звіту з оцін ки майна, проведеної суб`єкто м оціночної діяльності фізич ною особою - підприємцем ОС ОБА_2. (сертифікат суб`єкта оц іночної діяльності, зареєстр ованого фондом державного ма йна України за №НОМЕР_2 ві д 14.08.2008р.) вартість належних бан круту автомобілів склала:

-Автомобіль КІА Sephia 1997 р.в., р. № НОМЕР_7 -9 800,00 грн.

-Автомобіль ТОУОТА Аvensis 2002 р.в., р. № НОМЕР_8 -25 000,00 грн.

-Автомобіль ГАЗ 32212, 2002 р.в., р. № НОМЕР_9 - 7 100,00 грн.

-Автомобіль ГАЗ 2752,1999 р.в.. р.№ НОМЕР_10 -5 600,00 грн.

Відповідно до звіту про оці нку вартості нежитлових прим іщень 1-го поверху №1-1-:-13, загальн ою площею 103,0 кв.м. в літ. “А-5”. за а дресою: пр. Косіора, 140, у м. Харкі в, проведеної суб`єктом оціно чної діяльності фізичною осо бою - підприємцем ОСОБА_2 (с ертифікат суб`єкта оціночної діяльності, зареєстрованого фондом державного майна Укр аїни за №НОМЕР_2від 14.08.2008р.) в артість даних нежитлових при міщень склала 173 000,00 грн.

Відповідно до звіту про оці нку вартості нежитлової буді влі, літ. “А-3”, загальною площе ю 1363,8 кв., що знаходиться за адре сою: вул. Отакара Яроша, 7-А у м. Х арків, проведеної суб`єктом о ціночної діяльності фізично ю особою - підприємцем ОСОБ А_2. (сертифікат суб`єкта оцін очної діяльності, зареєстров аного фондом державного майн а України за №НОМЕР_2 від 14. 08.2008р.) вартість нежитлової буд івлі склала 2 306 800,00 грн.

Для здійснення продажу май на банкрута ліквідатором укл адено з Товарною біржею “Пра вопорядок” угоду від 09.12.2010 р. на організацію та проведення а укціону. У Всеукраїнському і нформаційному виданні “Прав опорядок” від 10 грудня 2010 року № 26-2 (34) опубліковано оголошенн я про аукціон з продажу майна банкрута.

Від біржі “Правопорядок” н адійшло повідомлення від 10.01.201 1 р., що призначений на 10.01.2011 року аукціон з продажу майна банк рута не відбувся у зв'язку з ві дсутністю заяв від покупців.

1 1 січня 2011 року ліквіда тором укладено угоду з товар ною біржею “Правопорядок” на організацію та проведення а укціону та призначений повто рний аукціон зі знижкою стар тової вартості майна.

У Всеукраїнському інформа ційному виданні “Правопоряд ок” від 13 січня 2011 року № 29-1-2 (37) опу бліковано оголошення про пов торний аукціон з продажу май на банкрута.

Т оварна біржа “Право порядок” листом від 14.02.2011 р. пов ідомила, що призначений на 14 л ютого 2011 року повторний аукці он зі знижкою стартової варт ості майна не відбувся, заяв в ід потенційних покупців не н адходило.

У зв'язку з відсутністю заяв ок від потенційних покупців ліквідатором було укладено д оговір підряду від 17.02.2011 р. № 001.11-Т З з ТОВ фірма “Фаетон” для зді йснення обстеження та підгот овки експертного висновку пр о стан будівельних конструкц ій та можливості подальшої е ксплуатації належної банкру ту нежитлової будівлі по вул . Отакара Яроша, 7-а.

Відповідно до технічного в исновку ТОВ фірма “Фаетон”, б удівля потребує капітальног о ремонту.

14 лютого 2011 р. ліквідатором ук ладено угоду з товарною бірж ею “Правопорядок” та признач ений повторний аукціон зі зн ижкою стартової вартості май на на 30 відсотків.

У Всеукраїнському інформа ційному виданні “Правопоряд ок” від 15 лютого 2011 р. № 5-0 (42) опублі ковано оголошення про повтор ний аукціон з продажу майна б анкрута.

Майно банкрута було реаліз овано з аукціону, який відбув ся 17.03.2011 року.

Відповідно до протоколу №2 проведення аукціону від 17.03 .2011 р. нежитлову будівлю літ. А -3 загальною площею 1363,8 кв.м. за адресою вул. О. Яроша, 7-А у м. Хар кові, було реалізовано за цін ою 1 130 332,00 грн.

Відповідно до протоколу №3 п роведення аукціону від 17.03.2011 р. нежитлові приміщення 1-го пов ерху № 1-1-:-1-13 загальною площею 103 ,0 кв.м. в літ. “А-5”, за адресою: пр . Косіора, 140, у м. Харкові, було ре алізовано за ціною 84 700,00 грн.

Відповідно до протоколу №4 п роведення аукціону від 17.03.2011 р. автомобіль КІА Sephia 1997 р.в., р. № Н ОМЕР_7 було реалізовано за 5 2 82,20 грн.

Відповідно до протоколу №5 п роведення аукціону від 17.03.2011 р. автомобіль ТОYОТА AVENSIS 2002 р.в., р. № НОМЕР_8 було реалізовано за 12 250,00 грн.

Відповідно до протоколу №6 п роведення аукціону від 17.03.2011 р. автомобіль ГАЗ 32212, 2002 р.в., №НОМ ЕР_9 було реалізовано за 3 826,90 г рн.

Відповідно до протоколу №7 п роведення аукціону від 17.03.2011 р. автомобіль ГАЗ 2752, 1999 р.в., р. № Н ОМЕР_10 було реалізовано за 3 292,80 грн.

Всього від продажу майна ба нкрута було отримано 1 239 683,90 грн ., що підтверджується договор ом купівлі - продажу №60 від 25.03.2011р ., договором купівлі - продажу №56 від 25.03.2011р., витягом з Державно го реєстру правочинів №9712717 від 25.03.2011р., витягом з Державного ре єстру правочинів №9712634 від 25.03.2011р ., актом №3569 від 25.03.2011р., квитанцією №3291/з45 від 09.03.2011р., заявою на перек аз готівки №165В601110830007 від 24.03.2011р., до говором рег. №Т1-23 купівлі - прод ажу (на підставі протоколу ау кціону від 17.03.2011р. №5) від 30.03.2011р., зая вою на переказ готівки №165В601110890 006 від 30.03.2011р., квитанцією №3291/з35 від 09.03.2011р., актом №3570 від 25.03.2011р., квитан цією №3291/з46 від 09.03.2011р., заявою на п ереказ готівки №165В601110830008 від 24.03.201 1р., актом №3571 від 25.03.2011р., квитанці єю №3291/з47 від 09.03.2011р., заявою на пер еказ готівки №165В601110830009 від 24.03.2011р.).

Грошові кошти, виручені від продажу майна банкрута наді йшли на розрахунковий рахуно к 26003000742984 в ПАТ “Універсал Банк” м. Київ, МФО 322001.

Під час ліквідаційної проц едури в період з 06.12.2010 р. по 18.03.2011 р. л іквідатором понесені витрат и пов'язані з провадженням у с праві про банкрутство, лікві даційною процедурою, витрати пов'язані з утриманням та збе ріганням майна банкрута у су мі 239 573,27 грн. Звіт ліквідатора т а витрати у сумі 239 573,27 грн. затве рджені ухвалою господарсько го суду Харківської області від 21.03.2011 року.

Ухвалою господарського су ду Харківської області від 21.0 3.2011 р. ліквідатору затверд жено винагороду в розмірі 15 ві дсотків від вартості реалізо ваного майна банкрута, що скл адає 185 952,59 грн. Витрати ліквідат ора та винагорода підлягають відшкодуванню у першу чергу після реалізації частини ма йна банкрута. Відповідно зат вердженого звіту ліквідатор а були відшкодовані витрати та винагорода арбітражного к еруючого.

В ході ліквідаційної проце дури ліквідатор звернувся до ТОВ “Пірс”, код ЄДРПОУ 31341482, яке на підставі договору від 11.12.2002 року № 5052 та договору від 15.11.2010 № 50 52 є зберігачем цінних паперів та в якому відкрито рахунок у цінних паперах № 005052 підприємс тва - банкрута, з питанням про можливість продажу зазначен их цінних паперів. На запит лі квідатора отримано відповід ь вих. №1-22/04 від 22.04.2011 р., що цінні па пери, які обліковуються на ра хунку у цінних паперах № 005052 та належать банкруту, а саме :

- ВАТ “Будпроект”, код ЄДРПО У 16503370. - зупинено обіг за розпор ядженням ДКЦПФР № 30-3 від 23.04.08р. на підставі постанови господар ського суду.

- ВАТ “ВБО“Граніт”, код ЄДРП ОУ 24079319, - зупинено обіг згідно Р ішення ДКЦПФР № 1347 від 27.10.09р. на с трок до усунення порушення.

З метою виявлення майна бан крута ліквідатор звертався д о Управління ДАІ ГУМВС Украї ни в Харківській області. На з апит ліквідатора від 13.12.2010 р. №05 о тримано відповідь, що за ТОВ ф ірма “ОЗОН - ІНВЕСТ”, код ЄДРПО У 14107925 зареєстровано 7 одиниць т ранспортних засобів (лист Уп равління Державтоінспекції №9464 від 23.12.2010р.).

В результаті інвентаризац ії майна банкрута ліквідатор ом встановлено в наявності 4 а втомобіля, попередній директ ор ТОВ фірма “ОЗОН - ІНВЕСТ” ОСОБА_4 надав пояснення щод о відсутності 3 автомобілів, у зв`язку з тим, що один автомоб іль ВАЗ 2108 держ. ном. знак НОМЕ Р_4 було викрадено у м. Львів ще у листопаді 1994 року, про що н им повідомлені органи ДАІ, ав томобіль ВАЗ 21043 ДНЗ НОМЕР_3 знято з обліку ДАІ і реалізов ано у 2006 році, автомобіль МАЗ 53366 , ДНЗ НОМЕР_5 також знято з о бліку ДАІ і реалізовано ще у 19 98 році.

Ліквідатором 03.03.2011 р. вих. № 67 на адресу УДАІ ГУ ГУМВС України в Харківській області, напра влений запит про встановленн я місця знаходження трьох на лежних банкруту автомобілів .

У відповіді від 24.03.2011 р. № 2192 Упр авління ДАІ ГУМВС України в Х арківській області повідоми ло, що вимоги щодо розшуку авт омобілів: -ВАЗ 21043 д.н.з. НОМЕР_3 , -ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4 , - МАЗ 533 66 д.н.з. НОМЕР_5, що належать б анкруту розглянуто, але не ви конані у зв'язку з відсутніст ю підстав - постанови державн ого виконавця щодо організац ії розшуку зазначених автомо білів.

Ліквідатор вдруге 10.05.2011 р. вих . № 105 звернувся до власників пі дприємства з запитом про міс цезнаходження автомобілів.

Від власника ОСОБА_3 отр имані письмові пояснення, що автомобілі - ВАЗ 21043 д.н.з. НОМЕ Р_3, -ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4 , - МАЗ 53366 д.н.з. НОМЕР_5 на балансі п ідприємства не знаходились і підприємству не належать. За станом на 23.07.2010 р. підприємству належали 4 автомобіля.

Ліквідатор 26.04.2011 р. вих. № 100 звер нувся до Начальника ГУ МВС Ук раїни у Львівській області і з запитом про розшук автомоб іля ВАЗ 2108 д.н.з.НОМЕР_4 та пр осив повідомити чи дійсно зв ертався колишній директор із заявою про його розшук.

Отримано відповідь від 23.05.2011 р. № 18/608 про те, що книги обліку з аяв та звернень зберігаються п`ять років, тому неможливо пе ревірити наявність зверненн я колишнього директора ОСО БА_4 про викрадення автомоб ілю. Автомобіль ВАЗ 2108 д.н.з. Н ОМЕР_4 у розшуку не значитьс я.

Ліквідатор 26.04.2011 р. вих. № 99 звер нувся до Начальника УДАІ ГУ М ВС України у Львівській обла сті з запитом про розшук авто мобіля ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4 т а підтвердження інформації с тосовно звернення ОСОБА_4 із заявою про його розшук.

Отримано відповідь від 05.05.2011 р. № 9/4542, що автомобіль ВАЗ 2108 д.н.з . НОМЕР_4 у розшуку не знахо диться.

Ліквідатор вдруге 26.04.2011 р. вих . № 98 звернувся до Начальника У ДАІ ГУ МВС України у Харківсь кій області.

Отримано відповідь від 04.05.2011 р. № 3249 про те, що за підприємств ом банкрутом зареєстровано 2 автомобіля: -ВАЗ 21093 д.н.з. НОМЕ Р_6 який в попередніх відпов ідях ДАІ не значився, та -ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4.

В подальшому ліквідатором було встановлено, що автомоб іль -ВАЗ 21093 д.н.з.НОМЕР_6 був р еалізований підприємством Т ОВ фірма “Озон - інвест”, що пі дтверджується договором від 01.04.2004 року № 480, довідкою-рахунко м від 01.04.2004 року серія КГС № 185299.

Листом від 12.05.2011 р. № 106 ліквідат ор втретє звернувся до Засту пника начальника УДАІ ГУ МВС України в Харківській облас ті з запитом в якому просив ут очнити наявність автомобілі в у власності ТОВ фірма “ОЗОН - ІНВЕСТ”.

Оскільки вимоги ліквідато ра щодо організації розшуку належного банкруту автомобі ля ВАЗ 2108 держ. номер НОМЕР_4 органами ДАІ у Харківській о бласті не були виконані поси лаючись на відсутність підст ав - постанови державного вик онавця, ліквідатор звернувся до: Дзержинського відділу ДВ С ХМУЮ у Харківській області із заявою про відкриття вико навчого провадження та оголо шенню розшуку належного банк руту автомобілю ВАЗ 2108 д.н.з. Н ОМЕР_4.

Ліквідатором отримано від повідь від Дзержинського ВДВ С ХМУЮ від 25.07.2011 року до якої дод ано Постанову державного вик онавця про відмову у відкрит ті виконавчого провадження з розшуку автомобілю.

Ліквідатор звернувся до Дз ержинського РВ ХМУ ГУ УМВС Ук раїни у Харківській області з заявою про організацію роз шуку належного банкруту авто мобіля (лист №109 від 07.06.2011р.).

Отримано відповідь 17.06.2011 р. № 61 82, що заява ліквідатора направ лена до ЛМУ ГУ УМВС України у Л ьвівській області для органі зації розшуку.

Також, ліквідатором отрима но відповідь з УДАІ ГУМВС Укр аїни в Харківській області в ід 15.06.2011 р. № 4303, в якої зазначено щ о за банкрутом зареєстровани й один автомобіль ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4

Згідно відповіді з Галицьк ого районного відділу ЛМУ ГУ МВС України у Львівській обл асті від 01.08.2011р. № 67/8808 про відмову в порушенні кримінальної сп рави по факту угону автомобі ля ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4

Таким чином, суд вважає, що л іквідатором вжито вичерпні з аході щодо розшуку автомобіл я ВАЗ 2108 д.н.з. НОМЕР_4.

Ліквідатором вжито заході в щодо стягнення дебіторсько ї заборгованості. Всім дебіт орам направлені претензії з вимогами про сплату заборгов аності. За результатами вжит их заходів на розрахунковий рахунок банкрута надійшли к ошти від Дзержинської районн ої виконавчої дирекції соцст раху у сумі 5 287,98 грн. Також після закриття належного банкруту рахунку в ПАТ КБ "ПриватБанк" залишок коштів у сумі 483,00 грн. з араховано на рахунок, що вико ристовувався під час ліквіда ційної процедури.

За результатами додаткови х заходів ліквідатором стягн уто дебіторську заборговані сть на користь банкрута з нас тупних дебіторів: ОСОБА_5 -150,00 грн.; Херсонкнига ЗАО - 35,00 грн .; ОСОБА_6 - 1295,87 грн.; ТОВ “Еко -Ф арм” 906,95 грн. (платіжне доручен ня №9298 від 05.05.2011р.); ПП фірма “Магія Фарм” - 26,40 всього у сумі 2 414,22 грн. Зазначені кошти надійшли на розрахунковий рахунок.

Решту дебіторської заборг ованості у сумі 80 765, 21 грн. було с писано, у зв'язку із неможливі стю ії стягнення (акт списанн я дебіторської заборгованос ті, затвердженого засновнико м ТОВ фірма "ОЗОН - ІНВЕСТ" від 27 .05.2011р.).

Правомірність та обгрунто ваність списання дебіторськ ої заборгованості також підт верджується аудиторським ви сновком щодо підтвердження с кладу та розміру дебіторсько ї заборгованості у складі ба лансу Товариства з обмеженою відповідальністю фірми "Озо н - Інвест", складеного аудитор ською фірмою "КУРСОР - АУДИТ" у формі товариства з обмежено ю відповідальністю.

Ліквідатором до КП “Міськи й архів” передано на зберіга ння документи банкрута (Акт п риймання - передавання докум ентів від 12.05.2011 року, опис №1-ос сп рав з особового складу та дов ідка №100 від 16.05.2011р.).

Під час ліквідаційної проц едури в період з 19.03.2011 року по 04.08.2 011 року ліквідатором понесені витрати, пов'язані з провадже нням у справі про банкрутств о, ліквідаційною процедурою, витрати пов'язані з утриманн ям та зберіганням майна банк рута, всього у сумі 58 036, 58 грн., що підтверджується рахунками - фактурами №СФ-0000041 від 18.03.2011р., №СФ -0000040 від 18.03.2011р., №СФ-0000042 від 18.03.2011р., №07/12/ 10-1 від 07.12.2010р., №07/12/10-2 від 07.12.2010р., №07/12/10-3 ві д 07.12.2010р., квитанціями, поштовим и чеками, довідкою приватног о нотаріуса Харківського міс ького нотаріального округу ОСОБА_10, довідкою №3 від 12.01.2011 р., виданої приватним нотаріу сом Харківського міського но таріального округу ОСОБА_7 , довідкою від 05.01.2011р., виданої приватним нотаріусом ОСОБ А_8, довідкою від 11.02.2011р., видано ї приватним нотаріусом Харкі вського міського нотаріальн ого округу ОСОБА_9., квитан ціями від 18.01.2011р., 28.02.2011р., квитанці ями ПАТ КБ "Приватбанк", актами про використану електричну енергію, картками поповнення рахунку, рахунком - фактурою в ід 10.01.2011р., актом №2 виконання роб іт (послуг) від 25.03.2011р., рахунком - фактурою від 14.02.2011р., актом №1 вик онання робіт (послуг) від 25.03.2011р ., рахунком - фактурою від 17.03.2011р., актом №3 виконання робіт (посл уг) від 25.03.2011р., актом виконаних р обіт від 12.05.2011р., рахунками №№95, № 96,97,98 від 11.05.2011р., актом виконаних р обіт від 12.05.2011р.,

Звіт ліквідатора та витрат и у сумі 58 036, 58 грн. затверджені у хвалою господарського суду Х арківської області від 16 серп ня 2011 року. Витрати ліквідатор а та винагорода підлягають в ідшкодуванню у першу чергу п ісля реалізації частини майн а банкрута, тому кошти були сп исані з розрахункового рахун ку. Всього на розрахунковий р ахунок надійшло 1 247 843,54 грн. Втра ти пов'язані з ліквідаційною процедурою - 298 265,85 грн. Винагоро да ліквідатору - 185 952, 59 грн. Задов олення вимог кредитора першо ї черги - 763 625,10 грн.

Грошові кошти у сумі 763 625,10 грн . перераховані в задоволення вимог кредиторів першої чер ги - ПАТ “Державний експортно - імпортний банк України” в ос обі філії АТ “Укрексімбанк” в м. Харкові (платіжне доручен ня від 09.09.2011 р. № 0000000001).

Згідно листа Публічного ак ціонерного товариства "Уніве рсал Банк" №165/923 від 12.09.2011р. поточн ий рахунок №26003000742984 банкрута зак ритий 12 вересня 2011 року.

Печатка підприємства та шт амп підприємства знищені (ак т знищення печатки та кутово го штампу підприємства банкр ута ТОВ фірма "Озон - Інвест", ко д ЄДРПОУ 14107925 від 09.09.2011р.) та долуче ні до матеріалів справи.

Ліквідатором були направл ені повідомлення про заверше ння ліквідаційної процедури до Управління Пенсійного фо нду у Дзержинському районі м . Харкова (№119 від 25.08.2011р.), ДПІ у Дзе ржинському районі м. Харкова (№117 від 25.08.2011р.), Харківського обл асного центру зайнятості (№120 від 25.08.2011р.), Харківського облас ного відділення фонду соціал ьного страхування з тимчасов ої втрати працездатності (№122 від 13.12.2010р.), Фонду соціального с трахування від нещасних випа дків на виробництві та профе сійних захворювань у Дзержин ському районі м. Харкова (№121 ві д 25.08.2011р.), Харківського міськог о центру зайнятості (№118 від 25.08.2 011р.).

Ліквідатором складений лі квідаційний баланс з непогаш еною кредиторською заборгов аністю на загальну суму 18732 тис . грн.

Згідно з абз.15 ст.1 Закону про банкрутство передбачено, що ліквідація є припинення дія льності суб' єкта підприємн ицької діяльності, визнаного господарським судом банкрут ом, з метою здійснення заході в щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхо м продажу його майна.

Згідно ст. 32 Закону передбач ено, що господарський суд піс ля заслуховування звіту лікв ідатора та думки членів комі тету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу п ро затвердження звіту ліквід атора та ліквідаційного бала нсу.

Ч.2 ст.32 Закону передбачає, як що за результатами ліквідаці йного балансу після задоволе ння вимог кредиторів не зали шилося майна, господарський суд виносить ухвалу про лікв ідацію юридичної особи-банкр ута.

Таким чином, враховуючи, що ліквідатором проведені всі н еобхідні дії по ліквідації б анкрута, до матеріалів справ и надані усі докази, що підтве рджують виконані дії, ліквід атором представлений суду лі квідаційний баланс з непогаш еною кредиторською заборгов аністю на загальну суму 18732 тис . грн., колегія суддів вважає, щ о ухвала господарського суду Харківської області про зат вердження ліквідаційного б алансу від 15 листопада 2011 року підлягає залишенню в силі.

На підставі вищенаведеног о та керуючись ст.ст. 99 ст.101, п.1 ст.103, ст.105, ст.106 Господарського процесуального кодексу Укра їни, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу кре дитора - Публічного акціоне рного товариства «Державний експортно-імпортний банк Ук раїни»в особі філії АТ «Укре ксімбанк»в м. Харкові на ухва лу господарського суду Харк івської області від 15.11.2011 р. по с праві № Б-39/145-10 залишити без зад оволення.

Постанова набирає законно ї сили з дня її прийняття і мож е бути оскаржена до Вищого го сподарського суду України пр отягом двадцяти днів.

Головуючий суддя Шутенко І.А.

Суддя Білоусова Я.О.

Суддя Хачатрян В.С.