Постанова

від 02.03.2011 по справі 2018/1-п-35/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2018/1-п-35/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

02.03.2011 г .Киевс кий районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего- судьи - Сен аторова В.М.,

при секретаре - Русановой Н.И .,

с участием прокурора - Васильева В .А.,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в гор. Харьков е уголовное дело с представл еним старшего следователя по ОВД СО УБОП ГУМВД Украині в Ха рьковской области майора мил иции Настечко А.В., которо е согласовано с заместителем прокурора харьковской облас ти о прекращении уголовного дела в святи со смертью обвин яемого ОСОБА_3, ІНФОРМА ЦІЯ_1 по ст. ст.28 ч.3-205 ч.2, 27 ч.5-358 ч.2 УК Eкраины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3, обвиняется в том, что он, действуя умышленн о, из корыстных побуждений, в с оставе организованной прест упной группы, деятельность к оторой была направлена на со вершение фиктивного предпри нимательства, и состоящей из постоянных членов группы О СОБА_4 и ОСОБА_5, а также ли ц, привлекаемых к совершению каждого конкретного преступ ления: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 , ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОС ОБА_13, ОСОБА_14 и ОСОБА_15 , и, выполняя функции исполни теля преступной группы, в пер иод с июля 2003 года по декабрь 200 4 года с целью прикрытия незак онной деятельности создал де сять фиктивных субъектов пре дпринимательской деятельно сти: ЧП “Энергопласт”, ЧП “Экс поконтакт”, МЧП “Фобос-Серви с”, МЧП “Палага”, МЧП “Иста”, Ч П “Машпромкомплект”, МЧП “Аг ролон”, ЧП “Комитекс”, ЧП “Анд ромеда” и ЧП “Инфинити”, деят ельностью которых был причин ен материальный ущерб интере сам государства в особо круп ном размере, при следующих об стоятельствах:

Весной 2003 года ОСОБА_4, дей ствуя умышленно, с целью подс трекательства других лиц к з анятию фиктивным предприним ательством, будучи заинтерес ованным в создании фиктивных субъектов предпринимательс кой деятельности - юридическ их лиц с целью их использован ия в прикрытии легализации п охищенных государственных д енежных средств, уклонении о т уплаты налогов с доходов, по лученных преступным путем, и подделке документов созданн ых фиктивных субъектов предп ринимательской деятельност и, предложил своему знакомом у - гражданину ОСОБА_16 ОС ОБА_5 за денежное вознаграж дение организовать создание фиктивных субъектов предпри нимательской деятельности - юридических лиц, деятельност ь которых должна была прикры вать незаконные действия вин овных лиц по легализации пох ищенных государственных ден ежных средств, уклонению от у платы налогов с доходов, полу ченных преступным путем и по дделке документов созданных фиктивных предприятий. Орга низация создания фиктивных с убъектов предпринимательск ой деятельности по предложен ию ОСОБА_4 должна была вкл ючать поиск и подбор лиц, кото рые согласятся стать учредит елями и директорами фиктивны х субъектов предприниматель ской деятельности, создание вышеуказанных фиктивных суб ъектов предпринимательской деятельности от имени подыс канных подставных лиц и их го сударственная регистрация, а также открытие расчетных сч етов созданных фиктивных пре дприятий в банковских учрежд ениях Украины. После проведе ния всех вышеописанных дейст вий, ОСОБА_5 должен переда ть печати и все уставные, реги страционные и банковские до кументы созданных фиктивных предприятий ОСОБА_4, и пол учить денежное вознагражден ие в размере 1000 долларов США за организацию создания одного фиктивного субъекта предпри нимательской деятельности.

ОСОБА_5 принял вышеуказан ное предложение ОСОБА_4 и, понимая преимущество соверш ения фиктивного предпринима тельства в составе сплоченно й организованной преступной группы, предложил своим знак омому - жителю г. Луганска ОС ОБА_3 принять участие в созд ании фиктивных субъектов пре дпринимательской деятельно сти, деятельность которых до лжна была прикрывать незакон ные действия виновных лиц, пу тем осуществления поиска и п одбора лиц из числа жителей Л уганской и Киевской области, которые согласятся стать уч редителями и директорами фик тивных субъектов предприним ательской деятельности, созд ания и государственной регис трации фиктивных субъектов п редпринимательской деятель ности от имени подысканных п одставных лиц на территории Луганской области, а также от крытия расчетных счетов созд анных фиктивных предприятий в банковских учреждениях Ук раины. При этом ОСОБА_5 соо бщил ОСОБА_3, что в случае п одбора лица, которое согласи тся стать учредителем и дире ктором фиктивного субъекта п редпринимательской деятель ности, создания и государств енной регистрации фиктивног о субъекта предпринимательс кой деятельности от имени по дысканного лица, а также откр ытие расчетного счета в банк овском учреждении причитающ ееся ОСОБА_3 денежное воз награждение будет составлят ь 500 долларов США. ОСОБА_3 бу дучи полностью уведомленным и о преступности намерений ОСОБА_5 и ОСОБА_4, и желая достижения общего преступно го результата - создание одн ого и более субъектов предпр инимательской деятельности с целью прикрытия незаконно й деятельности, принял предл ожение ОСОБА_5

Таким образом, в 2003 году ОСО БА_5 создал организованную преступную группу, в которую в качестве постоянно действ ующих членов группы вошли О СОБА_4 и ОСОБА_3 Преступ ный умысел членов вышеуказан ной организованной преступн ой группы был направлен на д остижение общего преступног о результата - создание одно го и более фиктивных субъект ов предпринимательской деят ельности с целью прикрытия н езаконной деятельности по ле гализации похищенных денежн ых средств, уклонению от упла ты от налогов и подделке доку ментов бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности созданных фиктивных с убъектов предпринимательск ой деятельности. С целью быст рого и эффективного достижен ия преступного результата, п реступные роли членов создан ной организованной группы бы ли распределены следующим об разом:

ОСОБА_5, являясь организат ором созданной им организова нной преступной группы, напр авлял деятельность членов гр уппы на реализацию единого у мысла, разрабатывал и соглас овывал со всеми членами груп пы планы преступлений, распр еделял между соучастниками р оли, определял размер денежн ого вознаграждения, полученн ого от преступной деятельнос ти, и распределял его между чл енами группы.

ОСОБА_4, являясь подстрека телем, и выступая в роли зака зчика, в составе вышеуказанн ой организованной преступно й группы, осуществлял финанс ирование деятельности члено в группы путем выплаты денеж ного вознаграждения за поис к и подбор лиц, которые соглас ятся стать учредителями и ди ректорами фиктивных субъект ов предпринимательской деят ельности, создание вышеуказ анных фиктивных субъектов пр едпринимательской деятельн ости от имени подысканных по дставных лиц и их государств енную регистрацию, а также от крытие расчетных счетов созд анных фиктивных предприятий в банковских учреждениях Ук раины.

ОСОБА_3, выразив желание со вершать преступления в соста ве организованной преступно й группы, выступил в качестве исполнителя и принял непоср едственное активное участие в совершаемых организованно й преступной группой преступ лениях, а именно: осуществлял непосредственно и через при влеченных неустановленных л иц поиск и подбор лиц среди жи телей Луганской области, кот орые согласятся стать учреди телями и директорами фиктивн ых субъектов предпринимател ьской деятельности, организо вывал создание и государстве нную регистрацию фиктивных субъектов предпринимательс кой деятельности от имени по дысканных подставных лиц на территории Луганской област и, а также организовывал откр ытие расчетных счетов создан ных фиктивных предприятий в банковских учреждениях Укра ины.

В результате этого, была соз дана организованная преступ ная группа, представляющая с обой стойкое преступное объе динение лиц, специально сорг анизовавшихся для совместно й, преступной деятельности, д ействующая в соответствии с разработанным и одобренным в семи участниками единым план ом, с распределением функций участников группы, направле нных на выполнение этого пла на.

В период с июля 2003 года по дек абрь 2004 года, ОСОБА_3, действ уя в составе организованной преступной группы, состоящей из постоянных членов группы ОСОБА_4 и ОСОБА_5, а такж е лиц, привлекаемых к соверше нию каждого конкретного прес тупления: ОСОБА_6, ОСОБА _7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОС ОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 , ОСОБА_13, ОСОБА_14 и ОСО БА_15, создал десять фиктивн ых субъектов предпринимател ьской деятельности: ЧП “Энер гопласт”, ЧП “Экспоконтакт”, МЧП “Фобос-Сервис”, МЧП “Пала га”, МЧП “Иста”, ЧП “Машпромко мплект”, МЧП “Агролон”, ЧП “Ко митекс”, ЧП “Андромеда” и ЧП “Инфинити”, деятельность кот орых была направлена на прик рытие незаконной деятельнос ти виновных лиц по легализац ии похищенных государственн ых денежных средств, уклонен ии от уплаты налогов с доходо в, полученных преступным пут ем, и подделке документов соз данных фиктивных предприяти й.

Так, ОСОБА_3 в июле 2003 года , находясь в г. Луганске, дейст вуя умышленно в составе орга низованной преступной групп ы, с целью создания фиктивных субъектов предпринимательс кой деятельности, выполняя в озложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и подбору л иц, которые согласятся стать учредителями и директорами фиктивных субъектов предпри нимательской деятельности, ч ерез неустановленное в ходе досудебного следствия лицо п редложил ОСОБА_11 за денеж ное вознаграждение в размере 150 гривен выступить учредите лем и создать частное предпр иятие «Машпромкомплект», а т акже возложить на себя обяза нности директора предприяти я, поставить предприятие на н алоговый учет в Ленинской ме жрайонной ГНИ г. Луганска и о ткрыть расчетный счет ЧП «Ма шпромкомплект»в Луганском о тделении № 3 АБ «Укркоммунбан к». При этом, ОСОБА_3 через неустановленное лицо сообщи л ОСОБА_11, что учредителем и директором создаваемого п редприятия он будет только ф ормально, фактически участия в финансово-хозяйственной д еятельности предприятия он п ринимать не будет.

ОСОБА_11, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени ЧП «Машп ромкомплект»предпринимате льскую деятельность, осознав ая, что в случае создания и рег истрации на его имя данного п редприятия, деятельность пре дприятия будет направлена на прикрытие незаконной деятел ьности, в том числе на изгото вление поддельных документо в бухгалтерского учета, фина нсовой и налоговой отчетност и ЧП «Машпромкомплект», сост авленных от его имени, так как сведения об его участии в фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия, содержащ иеся в данных документах, буд ут являться ложными и не соот ветствовать действительнос ти, одновременно с этим безра злично относясь к использова нию созданного на его имя пре дприятия в прикрытии соверше ния других корыстных и хозяй ственных преступлений, дал с вое согласие выступить учред ителем и создать частное пре дприятие «Машпромкомплект» , которое зарегистрировать п о месту своего жительства, во зложить на себя обязанности директора предприятия, поста вить предприятие на налоговы й учет и открыть расчетный сч ет предприятия в банковском учреждении.

О согласии ОСОБА_11 созда ть на свое имя ЧП «Машпромком плект»ОСОБА_3 сообщил О СОБА_5, который дал указание ОСОБА_3 организовать подг отовку необходимых документ ов для создания и регистраци и ЧП «Машпромкомплект»и их п редоставление, после подписа ния ОСОБА_11, в регистрацио нные органы, органы налогово й инспекции и банковские учр еждения. За подготовкой выше указанных документов ОСОБ А_3, с целью выполнения указа ний ОСОБА_5, обратился к гр ажданам, оказывающим юридиче ские услуги по созданию и рег истрации предприятий. Затем, ОСОБА_3, действуя в состав е организованной преступной группы с целью реализации со вместного плана, через неуст ановленное лицо дал указание ОСОБА_11 подписать все под готовленные на его имя регис трационные документы ЧП «Маш промкомплект»и предоставит ь их в регистрационные орган ы, органы налоговой инспекци и и банковские учреждения.

После этого, ОСОБА_11, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 7 июля 2003 года, по указанию ОСОБА_3, подписал, как учреди тель предприятия, заранее по дготовленный устав предприя тия ЧП «Машпромкомплект», ра сположенного по адресу: г. Луг анск, кв. Пролетариата Донбас са, 13, кв. 51, который вместе с друг ими необходимыми документам и предоставил в управление г осударственной регистрации и городского архива Луганск ого городского Совета для пр оведения государственной ре гистрации ЧП «Машпромкомпле кт». Кроме того, ОСОБА_11 на основании подписанного им ре шения собственника от 07.07.2003 год а приступил к исполнению обя занностей директора ЧП «Машп ромкомплект». 9 июля 2003 года Упр авлением государственной ре гистрации и городского архив а Луганского городского Сове та юридическое лицо ЧП «Машп ромкомплект»было зарегистр ировано по вышеуказанному ад ресу и предприятию был присв оен код ЕГРПОУ 32539258.

После государственной рег истрации ЧП «Машпромкомплек т», ОСОБА_11, продолжая свои преступные действия, соглас но заранее разработанному пл ану, по указанию ОСОБА_3, з аказал изготовление печати п редприятия, 14 июля 2003 года пост авил созданное предприятие Ч П «Машпромкомплект»на налог овый учет в Ленинской межрай онной ГНИ и 15 июля 2003 года обрат ился в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за откры тием расчетного счета предпр иятия, который был открыт за н омером 26005228457. После совершения вышеуказанных действия, ОС ОБА_11, понимая, что созданное им юридическое лицо будет ис пользоваться с целью прикрыт ия преступной деятельности п о изготовлению заведомо подд ельных документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности ЧП «Машпро мкомплект», через неустановл енное в ходе следствия лицо п ередал печать, учредительные , регистрационные и банковск ие документы созданного им п редприятия ЧП «Машпромкомпл ект»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы ЧП «Машпромк омплект»ОСОБА_3, действуя в составе организованной пр еступной группы, осознавая, ч то созданное им и ОСОБА_11 ю ридическое лицо ЧП «Машпромк омплект»будет использовать ся с целью прикрытия преступ ной деятельности по легализа ции похищенных денежных сред ств, уклонению от уплаты нало гов и изготовлению заведомо поддельных документов, перед ал полученные от ОСОБА_11 д окументы ЧП «Машпромкомплек т»ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты ЧП «Машпромкомплект»О СОБА_5, действуя в составе ор ганизованной преступной гру ппы, осознавая, как и ОСОБА_3 , что данное предприятие буд ет использоваться с целью пр икрытия преступной деятельн ости виновных лиц по легализ ации похищенных денежных сре дств, уклонению от уплаты нал огов и изготовлению заведомо поддельных документов, пере дал их ОСОБА_4, который выс тупал в составе организованн ой преступной группы в качес тве заказчика создания фикти вных предприятий. Получив пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия ЧП «Машпромкомпле кт», ОСОБА_4 согласно зара нее достигнутой договоренно сти, передал ОСОБА_5 денеж ное вознаграждение в размере 1000 долларов США, из которых 500 до лларов США ОСОБА_5 передал ОСОБА_3 Из полученног о от ОСОБА_5 вознаграждени я в размере 500 долларов США, О СОБА_3 через неустановленно е лицо передал ОСОБА_11 при читающееся ему денежное возн аграждение за создание субъе кта предпринимательской дея тельности - ЧП «Машпромкомп лект»в размере 150 гривен.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия ЧП «Машпромкомп лект», через неустановленных лиц должностным лицам ГАЖТУ «Укрзализниця», для использ ования ЧП «Машпромкомплект »с целью прикрытия незаконно й деятельности по осуществле нию финансовых операций, нап равленных на легализацию пох ищенных государственных ден ежных средств, уклонению от у платы налогов с доходов, полу ченных незаконным путем, а та кже подделке документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «М ашпромкомплект»

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_11, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 предприятие ЧП «Машпро мкомплект»в дальнейшем был о использовано должностными лицами ГАЖТУ «Укрзализниця» с целью прикрытия незаконной деятельности по осуществлен ию финансовых операций, напр авленных на легализацию похи щенных государственных дене жных средств, уклонению от уп латы налогов с доходов, получ енных незаконным путем, а так же подделке документов бухга лтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «М ашпромкомплект».

Продолжая свои преступные действия, ОСОБА_3 в август е 2003 года, находясь в г. Луганск е, действуя умышленно в соста ве организованной преступно й группы, с целью создания фик тивных субъектов предприним ательской деятельности, выпо лняя возложенные на него ОС ОБА_5 функции по поиску и под бору лиц, которые согласятся стать учредителями и директ орами фиктивных субъектов пр едпринимательской деятельн ости, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил жительнице г . Северодонецк - ОСОБА_17, к оторая до 07.02.2009 года носила фами лию ОСОБА_18, за денежное во знаграждение в размере 100 грив ен выступить учредителем и с оздать частное предприятие « Андромеда», которое зарегист рировать по месту её прожива ния по адресу: АДРЕСА_1 а та кже возложить на себя обязан ности директора предприятия , поставить предприятие на на логовый учет в ГНИ в г. Северод онецк и открыть расчетный сч ет ЧП «Андромеда»в Луганском отделении № 3 АБ «Укркоммунба нк». При этом, ОСОБА_3 чере з подставное лицо сообщил О СОБА_17, что учредителем и дир ектором создаваемого предпр иятия он будет только формал ьно, фактически участия в фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия он приним ать не будет.

ОСОБА_17, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени ЧП «Андр омеда»предпринимательскую деятельность, осознавая, что в случае создания и регистра ции на её имя данного предпри ятия, деятельность предприят ия будет направлена на прикр ытие незаконной деятельност и, в том числе на изготовлени е поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «А ндромеда», составленных от е ё имени, так как сведения об её участии в финансово-хозяйст венной деятельности предпри ятия, содержащиеся в данных д окументах, будут являться ло жными и не соответствовать д ействительности, одновремен но с этим безразлично относя сь к использованию созданног о на её имя предприятия в прик рытии совершения других коры стных и хозяйственных престу плений, дал свое согласие выс тупить учредителем и создать частное предприятие «Андро меда», которое зарегистриров ать по месту своего жительст ва, возложить на себя обязанн ости директора предприятия, поставить предприятие на нал оговый учет и открыть расчет ный счет предприятия в банко вском учреждении.

О согласии ОСОБА_17 созда ть на свое имя ЧП «Андромеда» ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_5 , который дал указание ОСОБ А_3 организовать подготовку необходимых документов для создания и регистрации ЧП «А ндромеда»и их предоставлени е, после подписания ОСОБА_17 , в регистрационные органы, ор ганы налоговой инспекции и б анковские учреждения. За под готовкой вышеуказанных доку ментов ОСОБА_3, с целью вып олнения указаний ОСОБА_5, обратился к гражданам, оказы вающим юридические услуги по созданию и регистрации пред приятий. Затем, ОСОБА_3, дей ствуя в составе организованн ой преступной группы с целью реализации совместного пла на, через неустановленное ли цо дал указание ОСОБА_17 по дписать все подготовленные н а её имя регистрационные док ументы ЧП «Андромеда»и предо ставить их в регистрационные органы, органы налоговой инс пекции и банковские учрежден ия.

После этого, ОСОБА_17, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 6 августа 2003 года, по указани ю ОСОБА_3, подписала, как уч редитель предприятия, заране е подготовленный устав предп риятия ЧП «Андромеда», распо ложенного по адресу: АДРЕСА _1 который вместе с другими н еобходимыми документами пр едоставила в Северодонецкий городской Совет для проведе ния государственной регистр ации ЧП «Андромеда». 11 августа 2003 года Северодонецким город ским Советом юридическое лиц о ЧП «Андромеда»было зарегис трировано по вышеуказанному адресу и предприятию был при своен код ЕГРПОУ 32573959. Одноврем енно с этим, ОСОБА_17 возлож ила на себя обязанности дире ктора ЧП «Андромеда».

После государственной рег истрации ЧП «Андромеда»ОС ОБА_19, продолжая свои престу пные действия, согласно зара нее разработанному плану, по указанию ОСОБА_3, заказал а изготовление печати предпр иятия, 26 августа 2003 года постав ила созданное предприятие ЧП «Андромеда»на налоговый уче т в ГНИ в г. Северодонецк и 24 окт ября 2004 года обратилась в Луга нское отделение № 3 АБ «Укрком мунбанк»за открытием расчет ного счета предприятия, кото рый был открыт в тот же день за номером 26007228734. После совершени я вышеуказанных действия, О СОБА_17 через неустановленн ое в ходе следствия лицо, пони мая, что созданное им юридиче ское лицо будет использовать ся с целью прикрытия преступ ной деятельности по изготовл ению заведомо поддельных док ументов бухгалтерского учет а, финансовой и налоговой отч етности ЧП «Андромеда», пере дала печать, учредительные, р егистрационные и банковские документы созданного ею пре дприятия ЧП «Андромеда»ОС ОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы ЧП «Андромед а» ОСОБА_3, действуя в сост аве организованной преступн ой группы, осознавая, что созд анное им и ОСОБА_17. юридиче ское лицо ЧП «Андромеда»буде т использоваться с целью при крытия преступной деятельно сти по легализации похищенны х денежных средств, уклонени ю от уплаты налогов и изготов лению заведомо поддельных до кументов, передал полученные от ОСОБА_17 документы ЧП «А ндромеда»ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты ЧП «Андромеда» ОСОБА_5 , действуя в составе организо ванной преступной группы, ос ознавая, как и ОСОБА_3, что д анное предприятие будет испо льзоваться с целью прикрытия преступной деятельности вин овных лиц по легализации пох ищенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов и и зготовлению заведомо поддел ьных документов, передал их ОСОБА_4, который выступал в составе организованной прес тупной группы в качестве зак азчика создания фиктивных пр едприятий. Получив печать, уч редительные, регистрационны е и банковские документы соз данного фиктивного предприя тия ЧП «Андромеда», ОСОБА_4 согласно заранее достигнут ой договоренности, передал ОСОБА_5 денежное вознаграж дение в размере 1000 долларов СШ А, из которых 500 долларов США ОСОБА_5 передал ОСОБА_3 Из полученного от ОСОБА_5 вознаграждения в размере 50 0 долларов США, ОСОБА_3 чер ез неустановленное лицо пере дал ОСОБА_17 причитающееся ей денежное вознаграждение за создание субъекта предпри нимательской деятельности - ЧП «Андромеда»в размере 100 гри вен.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия ЧП «Андромеда», через неустановленных лиц д олжностным лицам ГАЖТУ «Укрз ализниця», для использования ЧП «Андромеда»с целью прикр ытия незаконной деятельност и по осуществлению финансовы х операций, направленных на л егализацию похищенных госуд арственных денежных средств , уклонению от уплаты налогов с доходов, полученных незако нным путем, а также подделке д окументов бухгалтерского уч ета, финансовой и налоговой о тчетности ЧП «Андромеда».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_17, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 предприятие ЧП «Андром еда»в дальнейшем было испол ьзовано должностными лицами ГАЖТУ «Укрзализниця»с целью прикрытия незаконной деятел ьности по осуществлению фина нсовых операций, направленн ых на легализацию похищенных государственных денежных ср едств, уклонению от уплаты на логов с доходов, полученных н езаконным путем, а также подд елке документов бухгалтерск ого учета, финансовой и налог овой отчетности ЧП «Андромед а».

Не останавливаясь на содея нном, ОСОБА_3 в августе 2003 го да, находясь в г. Луганске, дей ствуя умышленно в составе ор ганизованной преступной гру ппы, с целью создания фиктивн ых субъектов предпринимател ьской деятельности, выполняя возложенные на него ОСОБА_ 5 функции по поиску и подбор у лиц, которые согласятся ста ть учредителями и директорам и фиктивных субъектов предпр инимательской деятельности , через неустановленное в ход е досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_13 за дене жное выступить учредителем и создать частное предприят ие «КомиТекс», которое зарег истрировать по месту её прож ивания по адресу: АДРЕСА_2 , а также возложить на себя обя занности директора предприя тия, поставить предприятие н а налоговый учет в Ленинской межрайонной ГНИ г. Луганска и открыть расчетный счет ЧП « КомиТекс»в Луганском отделе нии № 3 АБ «Укркоммунбанк». Пр и этом, ОСОБА_3 через подст авное лицо сообщил ОСОБА_13 , что учредителем и директоро м создаваемого предприятия о на будет только формально, фа ктически участия в финансово -хозяйственной деятельности предприятия она принимать н е будет.

ОСОБА_13, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени ЧП «Коми Текс»предпринимательскую д еятельность, осознавая, что в случае создания и регистрац ии на её имя данного предприя тия, деятельность предприяти я будет направлена на прикры тие незаконной деятельности , в том числе на изготовление поддельных документов бухга лтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «К омиТекс», составленных от её имени, так как сведения об её участии в финансово-хозяйств енной деятельности предприя тия, содержащиеся в данных до кументах, будут являться лож ными и не соответствовать де йствительности, одновременн о с этим безразлично относяс ь к использованию созданного на её имя предприятия в прикр ытии совершения других корыс тных и хозяйственных преступ лений, дал свое согласие выст упить учредителем и создать частное предприятие «КомиТе кс», которое зарегистрироват ь по месту своего жительства , возложить на себя обязаннос ти директора предприятия, по ставить предприятие на налог овый учет и открыть расчетны й счет предприятия в банковс ком учреждении.

О согласии ОСОБА_13 созда ть на свое имя ЧП «КомиТекс» ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_5, к оторый дал указание ОСОБА_3 организовать подготовку н еобходимых документов для со здания и регистрации ЧП «Ком иТекс»и их предоставление, п осле подписания ОСОБА_13, в регистрационные органы, орг аны налоговой инспекции и ба нковские учреждения. За подг отовкой вышеуказанных докум ентов ОСОБА_3, с целью выпо лнения указаний ОСОБА_5, о братился к гражданам, оказыв ающим юридические услуги по созданию и регистрации предп риятий. Затем, ОСОБА_3, дейс твуя в составе организованно й преступной группы с целью р еализации совместного план а, через неустановленное лиц о дал указание ОСОБА_13 под писать все подготовленные на её имя регистрационные доку менты ЧП «КомиТекс»и предост авить их в регистрационные о рганы, органы налоговой инсп екции и банковские учреждени я.

После этого, ОСОБА_13, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 22 августа 2003 года, по указани ю ОСОБА_3, подписала, как уч редитель предприятия, заране е подготовленный устав предп риятия ЧП «КомиТекс», распол оженного по адресу: АДРЕСА_ 2, который вместе с другими н еобходимыми документами пр едоставила в Управление госу дарственной регистрации и го родского архива Луганского г ородского архива для проведе ния государственной регистр ации ЧП «КомиТекс». 27 августа 2003 года управлением государст венной регистрации и городск ого архива Луганского городс кого Совета юридическое лицо ЧП «КомиТекс»было зарегистр ировано по вышеуказанному ад ресу и предприятию был присв оен код ЕГРПОУ 32648264. Одновремен но с этим, ОСОБА_13 возложил а на себя обязанности директ ора ЧП «КомиТекс».

После государственной рег истрации ЧП «КомиТекс»ОСО БА_13, продолжая свои преступ ные действия, согласно заран ее разработанному плану, по у казанию ОСОБА_3, заказала изготовление печати предпри ятия, поставила созданное пр едприятие ЧП «КомиТекс»на на логовый учет в ГНИ в г. Северод онецк и открыла расчетный сч ет предприятия в Луганском о тделении № 3 АБ «Укркоммунбан к». После совершения вышеука занных действия, ОСОБА_13 ч ерез неустановленное в ходе следствия лицо, понимая, что с озданное им юридическое лицо будет использоваться с цель ю прикрытия преступной деяте льности по изготовлению заве домо поддельных документов б ухгалтерского учета, финансо вой и налоговой отчетности Ч П «КомиТекс», передала печат ь, учредительные, регистраци онные и банковские документы созданного ею предприятия Ч П «КомиТекс»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы ЧП «КомиТекс »ОСОБА_3, действуя в соста ве организованной преступно й группы, осознавая, что созда нное им и ОСОБА_13. юридичес кое лицо ЧП «КомиТекс»будет использоваться с целью прикр ытия преступной деятельност и по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовл ению заведомо поддельных док ументов, передал полученные от ОСОБА_13 документы ЧП «К омиТекс»ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты ЧП «КомиТекс»ОСОБА_5, действуя в составе организов анной преступной группы, осо знавая, как и ОСОБА_3, что да нное предприятие будет испол ьзоваться с целью прикрытия преступной деятельности вин овных лиц по легализации пох ищенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов и и зготовлению заведомо поддел ьных документов, передал их ОСОБА_4, который выступал в составе организованной прес тупной группы в качестве зак азчика создания фиктивных пр едприятий. Получив печать, уч редительные, регистрационны е и банковские документы соз данного фиктивного предприя тия ЧП «КомиТекс», ОСОБА_4 согласно заранее достигнуто й договоренности, передал О СОБА_5 денежное вознагражде ние в размере 1000 долларов США, и з которых 500 долларов США ОСО БА_5 передал ОСОБА_3 Пере да ли ОСОБА_3 из полученно го от ОСОБА_5 вознагражден ия в размере 500 долларов США, к акое-либо вознаграждение О СОБА_13 установить не предст авилось возможным.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия ЧП «КомиТекс», ч ерез неустановленных лиц дол жностным лицам ГАЖТУ «Укрзал изниця», для использования Ч П «КомиТекс»с целью прикрыти я незаконной деятельности по осуществлению финансовых о пераций, направленных на лег ализацию похищенных государ ственных денежных средств, у клонению от уплаты налогов с доходов, полученных незакон ным путем, а также подделке до кументов бухгалтерского уче та, финансовой и налоговой от четности ЧП «КомиТекс».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_13, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 предприятие ЧП «КомиТе кс»в дальнейшем было исполь зовано должностными лицами Г АЖТУ «Укрзализниця»с целью п рикрытия незаконной деятель ности по осуществлению финан совых операций, направленны х на легализацию похищенных государственных денежных ср едств, уклонению от уплаты на логов с доходов, полученных н езаконным путем, а также подд елке документов бухгалтерск ого учета, финансовой и налог овой отчетности ЧП «КомиТекс ».

Кроме того, ОСОБА_3 в сент ября 2003 года, находясь в г. Луга нске, действуя умышленно в со ставе организованной престу пной группы, с целью создания фиктивных субъектов предпри нимательской деятельности, в ыполняя возложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и подбору лиц, которые соглася тся стать учредителями и дир екторами фиктивных субъекто в предпринимательской деяте льности, через неустановленн ое в ходе досудебного следст вия лицо предложил ОСОБА_6 за денежное вознаграждение в размере 300 гривен выступить учредителем и создать малое частное предприятие «Энерго -Пласт», которое зарегистрир овать по месту его проживани я по адресу: АДРЕСА_3, а такж е возложить на себя обязанно сти директора предприятия, п оставить предприятие на нало говый учет в ГНИ в Артемовско м районе г. Луганска и открыт ь расчетный счет МЧП «Энерго -Пласт»в Луганском отделении № 3 АБ «Укркоммунбанк». При эт ом, ОСОБА_3 через неустано вленное лицо сообщил ОСОБА _6, что учредителем и директо ром создаваемого предприяти я он будет только формально, ф актически участия в финансов о-хозяйственной деятельност и предприятия он принимать н е будет.

ОСОБА_6, желая получить нез аконное вознаграждение от со здания и государственной рег истрации субъекта предприни мательской деятельности на с вое имя, не желая при этом осущ ествлять от имени МЧП «Энерг о-Пласт»предпринимательску ю деятельность, осознавая, чт о в случае создания и регистр ации на его имя данного предп риятия, деятельность предпри ятия будет направлена на при крытие незаконной деятельно сти, в том числе на изготовле ние поддельных документов бу хгалтерского учета, финансов ой и налоговой отчетности МЧ П «Энерго-Пласт», составленн ых от его имени, так как сведен ия об его участии в финансово -хозяйственной деятельности предприятия, содержащиеся в данных документах, будут явл яться ложными и не соответст вовать действительности, одн овременно с этим безразлично относясь к использованию со зданного на его имя предприя тия в прикрытии совершения д ругих корыстных и хозяйствен ных преступлений, дал свое со гласие выступить учредителе м и создать малое частное пре дприятие «Энерго-Пласт», кот орое зарегистрировать по мес ту своего жительства, возлож ить на себя обязанности дире ктора предприятия, поставить предприятие на налоговый уч ет и открыть расчетный счет п редприятия в банковском учре ждении.

О согласии ОСОБА_6 созда ть на свое имя МЧП «Энерго-Пла ст»ОСОБА_3 сообщил ОСОБ А_5, который дал указание О СОБА_3 организовать подгото вку необходимых документов д ля создания и регистрации МЧ П «Энерго-Пласт»и их предост авление, после подписания О СОБА_6, в регистрационные ор ганы, органы налоговой инспе кции и банковские учреждения . За подготовкой вышеуказанн ых документов ОСОБА_3, с це лью выполнения указаний ОС ОБА_5, обратился к гражданам , оказывающим юридические ус луги по созданию и регистрац ии предприятий. Затем, ОСОБ А_3, действуя в составе орган изованной преступной группы с целью реализации совместн ого плана, через неустановле нное лицо дал указание ОСОБ А_6 подписать все подготовл енные на его имя регистрацио нные документы ЧП «Энерго-Пл аст»и предоставить их в реги страционные органы, органы н алоговой инспекции и банковс кие учреждения.

После этого, ОСОБА_6, реал изуя свой преступный умысел, направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 8 сентября 2003 года, по указан ию ОСОБА_3, подписал, как уч редитель предприятия, заране е подготовленный устав предп риятия МЧП «Энерго-Пласт», ра сположенного по адресу: АДР ЕСА_3, который вместе с други ми необходимыми документами предоставил в управление го сударственной регистрации и городского архива Луганског о городского Совета для пров едения государственной реги страции МЧП ««Энерго-Пласт». 10 сентября 2003 года Управлением государственной регистраци и и городского архива Луганс кого городского Совета юриди ческое лицо МЧП «Энерго-Плас т»было зарегистрировано по в ышеуказанному адресу и предп риятию был присвоен код ЕГРП ОУ 32648767. 11 сентября 2003 года ОСОБ А_6 на основании подписанно го им решения собственника о т 11.09.2003 года приступил к исполне нию обязанностей директора М ЧП «Энерго-Пласт».

После государственной рег истрации МЧП «Энерго-Пласт», ОСОБА_6, продолжая свои пр еступные действия, согласно заранее разработанному план у, по указанию ОСОБА_3, зак азал изготовление печати пре дприятия, 18 сентября 2003 года по ставил созданное предприяти е МЧП «Энерго-Пласт»на налог овый учет в ГНИ в Артемовском районе г. Луганска и обратилс я в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за открытие м расчетного счета предприят ия, который был открыт 23 сентя бря 2003 года за номером 26004228511. Посл е совершения вышеуказанных д ействия, ОСОБА_6 через неу становленное в ходе следстви я лицо, понимая, что созданное им юридическое лицо будет ис пользоваться с целью прикрыт ия преступной деятельности п о изготовлению заведомо подд ельных документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Энерг о-Пласт», передал печать, учре дительные, регистрационные и банковские документы создан ного им предприятия МЧП «Эне рго-Пласт»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы МЧП «Энерго- Пласт»ОСОБА_3, действуя в составе организованной прес тупной группы, осознавая, что созданное им и ОСОБА_6 юри дическое лицо МЧП «Энерго-Пл аст»будет использоваться с ц елью прикрытия преступной де ятельности по легализации по хищенных денежных средств, у клонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо подде льных документов, передал по лученные от ОСОБА_6 докуме нты МЧП «Энерго-Пласт»ОСОБ А_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты МЧП «Энерго-Пласт»ОСОБ А_5, действуя в составе орган изованной преступной группы , осознавая, как и ОСОБА_3, ч то данное предприятие будет использоваться с целью прикр ытия преступной деятельност и виновных лиц по легализаци и похищенных денежных средст в, уклонению от уплаты налого в и изготовлению заведомо по ддельных документов, переда л их ОСОБА_4, который высту пал в составе организованной преступной группы в качеств е заказчика создания фиктивн ых предприятий. Получив печа ть, учредительные, регистрац ионные и банковские документ ы созданного фиктивного пред приятия МЧП «Энерго-Пласт», ОСОБА_4 согласно заранее до стигнутой договоренности, пе редал ОСОБА_5 денежное воз награждение в размере 1000 долл аров США, из которых 500 долларо в США ОСОБА_5 передал ОСО БА_3 Из полученного от ОСОБА_5 вознаграждения в ра змере 500 долларов США, ОСОБА _3 через неустановленное ли цо передал ОСОБА_6 причита ющееся ему денежное вознагра ждение за создание субъекта предпринимательской деятел ьности - МЧП «Энерго-Пласт»в размере 300 гривен.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия МЧП «Энерго-Пла ст», через неустановленных л иц должностным лицам ГАЖТУ « Укрзализниця», для использов ания МЧП «Энерго-Пласт»с цел ью прикрытия незаконной деят ельности по осуществлению фи нансовых операций, направле нных на легализацию похищенн ых государственных денежных средств, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученны х незаконным путем, а также по дделке документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Энерг о-Пласт».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСОБ А_4 предприятие МЧП «Энерго -Пласт»в дальнейшем было исп ользовано должностными лица ми ГАЖТУ «Укрзализниця»с цел ью прикрытия незаконной деят ельности по осуществлению фи нансовых операций, направле нных на легализацию похищенн ых государственных денежных средств, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученны х незаконным путем, а также по дделке документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Энерг о-Пласт».

Кроме того, ОСОБА_3 в сент ябре 2003 года, находясь в г. Луга нске, действуя умышленно в со ставе организованной престу пной группы, с целью создания фиктивных субъектов предпри нимательской деятельности, в ыполняя возложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и подбору лиц, которые соглася тся стать учредителями и дир екторами фиктивных субъекто в предпринимательской деяте льности, через неустановленн ое в ходе досудебного следст вия лицо предложил ОСОБА_12 за денежное вознаграждение в размере 200 гривен выступить учредителем и создать малое частное предприятие «Агроло н», а также возложить на себя о бязанности директора предпр иятия, и поставить предприят ие на налоговый учет в Ленинс кой межрайонной ГНИ г. Луганс ка. При этом, ОСОБА_3 через подставное лицо сообщил ОС ОБА_12, что учредителем и дире ктором создаваемого предпри ятия он будет только формаль но, фактически участия в фина нсово-хозяйственной деятель ности предприятия он принима ть не будет.

ОСОБА_12, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени МЧП «Агр олон»предпринимательскую д еятельность, осознавая, что в случае создания и регистрац ии на его имя данного предпри ятия, деятельность предприят ия будет направлена на прикр ытие незаконной деятельност и, в том числе на изготовлени е поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности МЧП « Агролон», составленных от ег о имени, так как сведения об ег о участии в финансово-хозяйс твенной деятельности предпр иятия, содержащиеся в данных документах, будут являться л ожными и не соответствовать действительности, одновреме нно с этим безразлично относ ясь к использованию созданно го на его имя предприятия в пр икрытии совершения других ко рыстных и хозяйственных прес туплений, дал свое согласие в ыступить учредителем и созда ть малое частное предприятие «Агролон», возложить на себя обязанности директора предп риятия и поставить предприят ие на налоговый учет.

О согласии ОСОБА_12 созда ть на свое имя МЧП «Агролон» ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_5, к оторый дал указание ОСОБА_3 организовать подготовку н еобходимых документов для со здания и регистрации МЧП «Аг ролон»и их предоставление, п осле подписания ОСОБА_12, в регистрационные органы и ор ганы налоговой инспекции. За подготовкой вышеуказанных д окументов ОСОБА_3, с целью выполнения указаний ОСОБА _5, обратился к гражданам, ока зывающим юридические услуги по созданию и регистрации пр едприятий. Затем, ОСОБА_3, д ействуя в составе организова нной преступной группы с цел ью реализации совместного п лана, через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_12 подписать все подготовленны е на его имя регистрационные документы МЧП «Агролон»и пр едоставить их в регистрацион ные органы и органы налогово й инспекции.

После этого, ОСОБА_12, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 12 сентября 2003 года, по указа нию ОСОБА_3, подписал, как у чредитель предприятия, заран ее подготовленный устав пред приятия МЧП «Агролон», распо ложенного по адресу: г. Луганс к, кв. Пролетариата Донбасса, 1 3, ком. 124, который вместе с други ми необходимыми документами 15 сентября 2003 года предостави л в управление государственн ой регистрации и городского архива Луганского городског о Совета для проведения госу дарственной регистрации МЧП «Агролон». 17 сентября 2003 года У правлением государственной регистрации и городского ар хива Луганского городского С овета юридическое лицо МЧП « Агролон»было зарегистриров ано по вышеуказанному адресу и предприятию был присвоен к од ЕГРПОУ 32648919. Зарегистрирова в предприятие, ОСОБА_12 на о сновании подписанного им реш ения собственника от 18.09.2003 года приступил к исполнению обяз анностей директора МЧП «Агро лон».

После государственной рег истрации МЧП «Агролон», ОСО БА_12, продолжая свои преступ ные действия, согласно заран ее разработанному плану, по у казанию ОСОБА_3, заказал и зготовление печати предприя тия, 18 сентября 2003 года постави л созданное предприятие МЧП «Агролон»на налоговый учет в Ленинскую межрайонную ГНИ в г. Луганска. После совершени я вышеуказанных действия, О СОБА_12 через неустановленн ое в ходе следствия лицо, пони мая, что созданное им юридиче ское лицо будет использовать ся с целью прикрытия преступ ной деятельности по изготовл ению заведомо поддельных док ументов бухгалтерского учет а, финансовой и налоговой отч етности МЧП «Агролон», перед ал печать, учредительные, рег истрационные и налоговые до кументы созданного им предпр иятия МЧП «Агролон»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные и регистрационные докуме нты МЧП «Агролон»ОСОБА_3, действуя в составе организов анной преступной группы, осо знавая, что созданное им и О СОБА_12 юридическое лицо МЧП «Агролон», будет использова ться с целью прикрытия прест упной деятельности по легали зации похищенных денежных ср едств, уклонению от уплаты на логов и изготовлению заведом о поддельных документов, пер едал полученные от ОСОБА_12 документы МЧП «Агролон»ОС ОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и налоговые докумен ты МЧП «Агролон»ОСОБА_5, д ействуя в составе организова нной преступной группы, осоз навая, как и ОСОБА_3, что дан ное предприятие будет исполь зоваться с целью прикрытия п реступной деятельности вино вных лиц по легализации похи щенных денежных средств, укл онению от уплаты налогов и из готовлению заведомо поддель ных документов, передал их ОСОБА_4, который выступал в с оставе организованной прест упной группы в качестве зака зчика создания фиктивных пре дприятий. Получив печать, учр едительные, регистрационные и налоговые документы созда нного фиктивного предприяти я МЧП «Агролон», ОСОБА_4 со гласно заранее достигнутой д оговоренности, передал ОСО БА_5 денежное вознаграждени е в размере 1000 долларов США, из которых 500 долларов США ОСОБ А_5 передал ОСОБА_3 Из полученного от ОСОБА_5 во знаграждения в размере 500 долл аров США, ОСОБА_3 через неу становленное лицо передал ОСОБА_12 причитающееся ему д енежное вознаграждение за со здание субъекта предпринима тельской деятельности - МЧП «Агролон»в размере 200 гривен.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия МЧП «Агролон», ч ерез неустановленных лиц дол жностным лицам ГАЖТУ «Укрзал изниця», для использования М ЧП «Агролон»с целью прикрыти я незаконной деятельности по осуществлению финансовых о пераций, направленных на лег ализацию похищенных государ ственных денежных средств, у клонению от уплаты налогов с доходов, полученных незакон ным путем, а также подделке до кументов бухгалтерского уче та, финансовой и налоговой от четности МЧП «Агролон».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_12, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 предприятие МЧП «Агрол он»в дальнейшем было исполь зовано должностными лицами Г АЖТУ «Укрзализниця»с целью п рикрытия незаконной деятель ности по осуществлению финан совых операций, направленны х на легализацию похищенных государственных денежных ср едств, уклонению от уплаты на логов с доходов, полученных н езаконным путем, а также подд елке документов бухгалтерск ого учета, финансовой и налог овой отчетности МЧП «Агролон ».

Согласно заключению судеб но-почерковедческой эксперт изы № 373 от 08.08.2008 г. подписи от имен и директора МЧП «Агролон»О СОБА_12 в расписке директора МЧП «Агролон»в Фонд социаль ного страхования, заявлении о регистрации МЧП «Агролон»в отделение фонда социального страхования от несчастных с лучаев на производстве и про фессиональных заболеваний в г. Луганске от 18.09.2003г., регистрац ионной карточке субъекта пре дпринимательской деятельно сти МЧП «Агролон»от 15.09.2003г., рег истрационной карточке субъе кта предпринимательской дея тельности МЧП «Агролон»от 23.09 .2003г., заявлении для юридически х лиц формы № 1 - ОПП МЧП «Агро лон»от 18.09.2003г., решении собствен ника МЧП «Агролон»от 23.09.2003г. о н азначении директора, решении собственника МЧП «Агролон»№ 2 от 22.03.2004г. о замене директора, р ешении собственника МЧП «Агр олон»№ 2 от 22.03.2004г. выполнены не ОСОБА_12, а другими лицами.

Не останавливаясь на содея нном, ОСОБА_3 в сентябре 2003 г ода, находясь в г. Луганске, де йствуя умышленно в составе о рганизованной преступной гр уппы, с целью создания фиктив ных субъектов предпринимате льской деятельности, выполня я возложенные на него ОСОБА _5 функции по поиску и подбор у лиц, которые согласятся ста ть учредителями и директорам и фиктивных субъектов предпр инимательской деятельности , через неустановленное в ход е досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_9 за дене жное вознаграждение, размер которого в ходе следствия ус тановить не представилось во зможным, выступить учредите лем и создать малое частное п редприятие «Палага», которое зарегистрировать по месту е го проживания по адресу: АД РЕСА_4, а также возложить на с ебя обязанности директора пр едприятия, поставить предпри ятие на налоговый учет в Лени нской межрайонной ГНИ г. Луга нска и открыть расчетный сче т МЧП «Палага»в Луганском от делении № 3 АБ «Укркоммунбанк ». При этом, ОСОБА_3 через п одставное лицо сообщил ОСО БА_9, что учредителем и дирек тором создаваемого предприя тия он будет только формальн о, фактически участия в финан сово-хозяйственной деятельн ости предприятия он принимат ь не будет.

ОСОБА_9, желая получить нез аконное вознаграждение от со здания и государственной рег истрации субъекта предприни мательской деятельности на с вое имя, не желая при этом осущ ествлять от имени МЧП «Палаг а»предпринимательскую деят ельность, осознавая, что в слу чае создания и регистрации н а его имя данного предприяти я, деятельность предприятия будет направлена на прикрыти е незаконной деятельности, в том числе на изготовление по ддельных документов бухгалт ерского учета, финансовой и н алоговой отчетности МЧП «Пал ага», составленных от его име ни, так как сведения об его уча стии в финансово-хозяйственн ой деятельности предприятия , содержащиеся в данных докум ентах, будут являться ложным и и не соответствовать дейст вительности, одновременно с этим безразлично относясь к использованию созданного на его имя предприятия в прикры тии совершения других корыст ных и хозяйственных преступл ений, дал свое согласие высту пить учредителем и создать м алое частное предприятие «Па лага», которое зарегистриров ать по месту своего жительст ва, возложить на себя обязанн ости директора предприятия, поставить предприятие на нал оговый учет и открыть расчет ный счет предприятия в банко вском учреждении.

О согласии ОСОБА_9 созда ть на свое имя МЧП «Палага» ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_5, к оторый дал указание ОСОБА_3 организовать подготовку н еобходимых документов для со здания и регистрации МЧП «Па лага»и их предоставление, по сле подписания ОСОБА_9, в р егистрационные органы, орган ы налоговой инспекции и банк овские учреждения. За подгот овкой вышеуказанных докумен тов ОСОБА_3, с целью выполн ения указаний ОСОБА_5, обр атился к гражданам, оказываю щим юридические услуги по со зданию и регистрации предпри ятий. Затем, ОСОБА_3, действ уя в составе организованной преступной группы с целью ре ализации совместного плана , через неустановленное лицо дал указание ОСОБА_9 подп исать все подготовленные на его имя регистрационные доку менты МЧП «Палага»и предоста вить их в регистрационные ор ганы, органы налоговой инспе кции и банковские учреждения .

После этого, ОСОБА_9, реал изуя свой преступный умысел, направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 29 сентября 2003 года, по указан ию ОСОБА_3, подписал, как уч редитель предприятия, заране е подготовленный устав предп риятия МЧП «Палага», располо женного по адресу: АДРЕСА_4 , который вместе с другими н еобходимыми документами в то т же день предоставил в управ ление государственной регис трации и городского архива Л уганского городского Совета для проведения государствен ной регистрации МЧП «Палага» . Кроме того, 1 октября 2003 года ОСОБА_9 на основании подпис анного им решения собственни ка от 01.10.2003 года приступил к исп олнению обязанностей директ ора МЧП «Палага». 2 октября 2003 г ода Управлением государстве нной регистрации и городског о архива Луганского городско го Совета юридическое лицо М ЧП «Палага»было зарегистрир овано по вышеуказанному адре су и предприятию был присвое н код ЕГРПОУ 32690887.

После государственной рег истрации МЧП «Палага», ОСОБ А_9, продолжая свои преступн ые действия, согласно заране е разработанному плану, по ук азанию ОСОБА_3, заказал из готовление печати предприят ия, 14 октября 2003 года поставил с озданное предприятие МЧП «Па лага»на налоговый учет в Лен инскую межрайонную ГНИ в г. Лу ганска и 15 октября 2003 года обра тился в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за откр ытием расчетного счета предп риятия, который был открыт 16 о ктября 2003 года за номером 26003228716. П осле совершения вышеуказанн ых действия, ОСОБА_9 через неустановленное в ходе след ствия лицо, понимая, что созда нное им юридическое лицо буд ет использоваться с целью пр икрытия преступной деятельн ости по изготовлению заведом о поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности МЧП « Палага», передал печать, учре дительные, регистрационные и банковские документы создан ного им предприятия МЧП «Пал ага»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы МЧП «Палага» ОСОБА_3, действуя в составе организованной преступной г руппы, осознавая, что созданн ое им и ОСОБА_9 юридическо е лицо МЧП «Палага», будет исп ользоваться с целью прикрыти я преступной деятельности по легализации похищенных дене жных средств, уклонению от уп латы налогов и изготовлению заведомо поддельных докумен тов, передал полученные от ОСОБА_9 документы МЧП «Пала га»ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты МЧП «Палага»ОСОБА_5, д ействуя в составе организова нной преступной группы, осоз навая, как и ОСОБА_3, что дан ное предприятие будет исполь зоваться с целью прикрытия п реступной деятельности вино вных лиц по легализации похи щенных денежных средств, укл онению от уплаты налогов и из готовлению заведомо поддель ных документов, передал их ОСОБА_4, который выступал в с оставе организованной прест упной группы в качестве зака зчика создания фиктивных пре дприятий. Получив печать, учр едительные, регистрационные и банковские документы созд анного фиктивного предприят ия МЧП «Палага», ОСОБА_4 со гласно заранее достигнутой д оговоренности, передал ОСО БА_5 денежное вознаграждени е в размере 1000 долларов США, из которых 500 долларов США ОСОБ А_5 передал ОСОБА_3 Перед авал ли ОСОБА_3 из получен ного от ОСОБА_5 вознагражд ения в размере 500 долларов США , какое-либо вознаграждение ОСОБА_9 через неустановле нное лицо в ходе досудебного следствия установить не пре дставилось возможным.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия МЧП «Палага», че рез неустановленных лиц долж ностным лицам ГАЖТУ «Укрзали зниця», для использования МЧ П «Палага»с целью прикрытия незаконной деятельности по о существлению финансовых оп ераций, направленных на лега лизацию похищенных государс твенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов с д оходов, полученных незаконны м путем, а также подделке доку ментов бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности МЧП «Палага».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСОБ А_4 предприятие МЧП «Палага »в дальнейшем было использов ано должностными лицами ГАЖТ У «Укрзализниця»с целью прик рытия незаконной деятельнос ти по осуществлению финансов ых операций, направленных на легализацию похищенных госу дарственных денежных средст в, уклонению от уплаты налого в с доходов, полученных незак онным путем, а также подделке документов бухгалтерского у чета, финансовой и налоговой отчетности МЧП «Палага».

Кроме того, в сентябре 2003 год а ОСОБА_3, находясь в г. Луга нске, действуя умышленно в со ставе организованной престу пной группы, с целью создания фиктивных субъектов предпри нимательской деятельности, в ыполняя возложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и подбору лиц, которые соглася тся стать учредителями и дир екторами фиктивных субъекто в предпринимательской деяте льности, через неустановленн ое в ходе досудебного следст вия лицо предложил ОСОБА_7 за денежное вознаграждение выступить учредителем и соз дать частное предприятие «Эк споконтакт», которое зарегис трировать по месту ее регист рации по адресу: АДРЕСА_4, а также возложить на себя обяз анности директора предприят ия, поставить предприятие на налоговый учет в ГНИ в г. Крас ный Луч и открыть расчетный с чет ЧП «Экспоконтакт»в Луган ском отделении № 3 АБ «Укркомм унбанк». При этом, ОСОБА_3 через подставное лицо сообщи л ОСОБА_7, что учредителем и директором создаваемого п редприятия она будет только формально, фактически участи я в финансово-хозяйственной деятельности предприятия он а принимать не будет.

ОСОБА_7, желая получить нез аконное вознаграждение от со здания и государственной рег истрации субъекта предприни мательской деятельности на с вое имя, не желая при этом осущ ествлять от имени ЧП «Экспок онтакт»предпринимательску ю деятельность, осознавая, чт о в случае создания и регистр ации на ее имя данного предпр иятия, деятельность предприя тия будет направлена на прик рытие незаконной деятельнос ти, в том числе на изготовлен ие поддельных документов бух галтерского учета, финансово й и налоговой отчетности ЧП « Экспоконтакт», составленных от ее имени, так как сведения об ее участии в финансово-хоз яйственной деятельности пре дприятия, содержащиеся в дан ных документах, будут являть ся ложными и не соответствов ать действительности, одновр еменно с этим безразлично от носясь к использованию созда нного на ее имя предприятия в прикрытии совершения других корыстных и хозяйственных п реступлений, дала свое согла сие выступить учредителем и создать частное предприятие «Экспоконтакт», которое зар егистрировать по месту своей регистрации, возложить на се бя обязанности директора пре дприятия, поставить предприя тие на налоговый учет и откры ть расчетный счет предприяти я в банковском учреждении.

О согласии ОСОБА_7 созда ть на свое имя ЧП «Экспоконта кт»ОСОБА_3 сообщил ОСОБ А_5, который дал указание О СОБА_3 организовать подгото вку необходимых документов д ля создания и регистрации ЧП «Экспоконтакт»и их предоста вление, после подписания ОС ОБА_7, в регистрационные орг аны, органы налоговой инспек ции и банковские учреждения. За подготовкой вышеуказанны х документов ОСОБА_3, с цел ью выполнения указаний ОСО БА_5, обратился к гражданам, о казывающим юридические услу ги по созданию и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_3 , действуя в составе организо ванной преступной группы с ц елью реализации совместного плана, через неустановленно е лицо дал указание ОСОБА_7 подписать все подготовленн ые на ее имя регистрационные документы ЧП «Экспоконтакт» и предоставить их в регистра ционные органы, органы налог овой инспекции и банковские учреждения.

После этого, ОСОБА_7, реал изуя свой преступный умысел, направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 30 сентября 2003 года, по указан ию ОСОБА_3, подписала, как у чредитель предприятия, заран ее подготовленный устав пред приятия ЧП «Экспоконтакт», р асположенного по адресу: АД РЕСА_4, который вместе с друг ими необходимыми документам и 3 октября 2003 года через повере нное лицо предоставила госуд арственному регистратору Кр аснолуцкого городского испо лнительного комитета для гос ударственной регистрации. 6 о ктября 2003 года исполнительным комитетом Краснолуцкого гор одского Совета юридическое л ицо ЧП «Экспоконтакт»было за регистрировано по вышеуказа нному адресу и предприятию б ыл присвоен код ЕГРПОУ 32598219. 17 ок тября 2003 года ОСОБА_7 распо ряжением № 1 от 17.10.2003 года возлож ила на себя обязанности дире ктора ЧП «Экспоконтакт».

После государственной рег истрации ЧП «Экспоконтакт», ОСОБА_7, продолжая свои пре ступные действия, согласно з аранее разработанному плану , по указанию ОСОБА_3, зака зала изготовление печати пре дприятия, поставила созданно е предприятие ЧП «Экспоконта кт»на налоговый учет в ГНИ в г . Красный Луч Луганской облас ти и 30 октября 2003 года обратила сь в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за открытие м расчетного счета предприят ия, который был открыт в тот же день за номером 26003228738. Затем, О СОБА_7 через неустановленно е в ходе следствия лицо, поним ая, что созданное ею юридичес кое лицо будет использоватьс я с целью прикрытия преступн ой деятельности по изготовле нию заведомо поддельных доку ментов бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности ЧП «Экспоконтакт», пе редала печать, учредительные , регистрационные и банковск ие документы созданного ею п редприятия ЧП «Экспоконтакт »ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы ЧП «Экспокон такт»ОСОБА_3, действуя в с оставе организованной прест упной группы, осознавая, что с озданное им и ОСОБА_7 юрид ическое лицо ЧП «Экспоконтак т», будет использоваться с це лью прикрытия преступной дея тельности по легализации пох ищенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов и и зготовлению заведомо поддел ьных документов, передал пол ученные от ОСОБА_7 докумен ты ЧП «Экспоконтакт»ОСОБА _5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты ЧП «Экспоконтакт»ОСОБ А_5, действуя в составе орган изованной преступной группы , осознавая, как и ОСОБА_3, ч то данное предприятие будет использоваться с целью прикр ытия преступной деятельност и виновных лиц по легализаци и похищенных денежных средст в, уклонению от уплаты налого в и изготовлению заведомо по ддельных документов, переда л их ОСОБА_4, который высту пал в составе организованной преступной группы в качеств е заказчика создания фиктивн ых предприятий. Получив печа ть, учредительные, регистрац ионные и банковские документ ы созданного фиктивного пред приятия ЧП «Экспоконтакт», ОСОБА_4 согласно заранее до стигнутой договоренности, пе редал ОСОБА_5 денежное воз награждение в размере 1000 долл аров США, из которых 500 долларо в США ОСОБА_5 передал ОСО БА_3 Передавал ли ОСОБА_3 из полученного от ОСОБА_5 вознаграждения в размере 500 д олларов США, какое-либо возна граждение ОСОБА_7 через не установленное лицо в ходе до судебного следствия установ ить не представилось возможн ым.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия ЧП «Экспоконтак т», через неустановленных ли ц должностным лицам ГАЖТУ «У крзализниця», для использова ния ЧП «Экспоконтакт»с цель ю прикрытия незаконной деяте льности по осуществлению фин ансовых операций, направлен ных на легализацию похищенны х государственных денежных с редств, уклонению от уплаты н алогов с доходов, полученных незаконным путем, а также под делке документов бухгалтерс кого учета, финансовой и нало говой отчетности ЧП «Экспоко нтакт».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСОБ А_4 предприятие ЧП «Экспоко нтакт»было использовано дол жностными лицами ГАЖТУ «Укрз ализниця»с целью прикрытия н езаконной деятельности по ос уществлению финансовых опе раций, направленных на легал изацию похищенных государст венных денежных средств, укл онению от уплаты налогов с до ходов, полученных незаконным путем, а также подделке докум ентов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчет ности ЧП «Экспоконтакт».

Кроме того, ОСОБА_3 в октя бре 2003 года, находясь в г. Луган ске, действуя умышленно в сос таве организованной преступ ной группы, с целью создания ф иктивных субъектов предприн имательской деятельности, вы полняя возложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и п одбору лиц, которые согласят ся стать учредителями и дире кторами фиктивных субъектов предпринимательской деятел ьности, через неустановленно е в ходе досудебного следств ия лицо предложил ОСОБА_8 за денежное вознаграждение в размере 200 долларов США высту пить учредителем и создать м алое частное предприятие «Фо бо-Сервис», которое зарегист рировать по месту его прожив ания по адресу: АДРЕСА_5 а т акже возложить на себя обяза нности директора предприяти я, поставить предприятие на н алоговый учет в Ленинской ме жрайонной ГНИ г. Луганска и о ткрыть расчетный счет МЧП «Ф обос-Сервис»в Луганском отде лении № 3 АБ «Укркоммунбанк». При этом, ОСОБА_3 через под ставное лицо сообщил ОСОБА _8, что учредителем и директо ром создаваемого предприяти я он будет только формально, ф актически участия в финансов о-хозяйственной деятельност и предприятия он принимать н е будет.

ОСОБА_8, желая получить нез аконное вознаграждение от со здания и государственной рег истрации субъекта предприни мательской деятельности на с вое имя, не желая при этом осущ ествлять от имени МЧП «Фобос -Сервис»предпринимательску ю деятельность, осознавая, чт о в случае создания и регистр ации на его имя данного предп риятия, деятельность предпри ятия будет направлена на при крытие незаконной деятельно сти, в том числе на изготовле ние поддельных документов бу хгалтерского учета, финансов ой и налоговой отчетности МЧ П «Фобос-Сервис», составленн ых от его имени, так как сведен ия об его участии в финансово -хозяйственной деятельности предприятия, содержащиеся в данных документах, будут явл яться ложными и не соответст вовать действительности, одн овременно с этим безразлично относясь к использованию со зданного на его имя предприя тия в прикрытии совершения д ругих корыстных и хозяйствен ных преступлений, дал свое со гласие выступить учредителе м и создать малое частное пре дприятие «Фобос-Сервис», кот орое зарегистрировать по мес ту своего жительства, возлож ить на себя обязанности дире ктора предприятия, поставить предприятие на налоговый уч ет и открыть расчетный счет п редприятия в банковском учре ждении.

О согласии ОСОБА_8 созда ть на свое имя МЧП «Фобос-Серв ис» ОСОБА_3 сообщил ОСОБ А_5, который дал указание О СОБА_3 организовать подгото вку необходимых документов д ля создания и регистрации МЧ П «Фобос-Сервис»и их предост авление, после подписания О СОБА_8, в регистрационные ор ганы, органы налоговой инспе кции и банковские учреждения . За подготовкой вышеуказанн ых документов ОСОБА_3, с це лью выполнения указаний ОС ОБА_5, обратился к гражданам , оказывающим юридические ус луги по созданию и регистрац ии предприятий. Затем, ОСОБ А_3, действуя в составе орган изованной преступной группы с целью реализации совместн ого плана, через неустановле нное лицо дал указание ОСОБ А_8 подписать все подготовл енные на его имя регистрацио нные документы МЧП «Фобос-Се рвис»и предоставить их в рег истрационные органы, органы налоговой инспекции и банков ские учреждения.

После этого, ОСОБА_8, реал изуя свой преступный умысел, направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 14 октября 2003 года, по указан ию ОСОБА_3, подписал, как уч редитель предприятия, заране е подготовленный устав предп риятия МЧП «Фобос-Сервис», ра сположенного по адресу: АДР ЕСА_5 который вместе с други ми необходимыми документами в тот же день предоставил в у правление государственной р егистрации и городского архи ва Луганского городского Сов ета для проведения государст венной регистрации МЧП «Фобо с-Сервис». 15 октября 2003 года Упр авлением государственной ре гистрации и городского архив а Луганского городского Сове та юридическое лицо МЧП «Фоб ос-Сервис»было зарегистриро вано по вышеуказанному адрес у и предприятию был присвоен код ЕГРПОУ 32691262. В тот же день ОСОБА_8 на основании подпис анного им решения собственни ка от 15.10.2003 года приступил к исп олнению обязанностей директ ора МЧП «Фобос-Сервис».

После государственной рег истрации МЧП «Фобос-Сервис», ОСОБА_8, продолжая свои пр еступные действия, согласно заранее разработанному план у, по указанию ОСОБА_3, зак азал изготовление печати пре дприятия, 16 октября 2003 года пос тавил созданное предприятие МЧП «Фобос-Сервис»на налого вый учет в Ленинскую межрайо нную ГНИ в г. Луганска и 20 октя бря 2003 года обратился в Луганс кое отделение № 3 АБ «Укркомму нбанк»за открытием расчетно го счета предприятия, которы й был открыт в тот же день за н омером 26006228724. После совершения вышеуказанных действия, ОС ОБА_8 через неустановленное в ходе следствия лицо, понима я, что созданное им юридическ ое лицо будет использоваться с целью прикрытия преступно й деятельности по изготовлен ию заведомо поддельных докум ентов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчет ности МЧП «Фобос-Сервис», пер едал печать, учредительные, р егистрационные и банковские документы созданного им пре дприятия МЧП «Фобос-Сервис» ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы МЧП «Фобос-С ервис»ОСОБА_3, действуя в составе организованной прес тупной группы, осознавая, что созданное им и ОСОБА_8 юри дическое лицо МЧП «Фобос-Сер вис», будет использоваться с целью прикрытия преступной деятельности по легализации похищенных денежных средств , уклонению от уплаты налогов и изготовлению заведомо под дельных документов, передал полученные от ОСОБА_8 доку менты МЧП «Фобос-Сервис»ОС ОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты МЧП «Фобос-Сервис»ОСОБ А_5, действуя в составе орган изованной преступной группы , осознавая, как и ОСОБА_3, ч то данное предприятие будет использоваться с целью прикр ытия преступной деятельност и виновных лиц по легализаци и похищенных денежных средст в, уклонению от уплаты налого в и изготовлению заведомо по ддельных документов, переда л их ОСОБА_4, который высту пал в составе организованной преступной группы в качеств е заказчика создания фиктивн ых предприятий. Получив печа ть, учредительные, регистрац ионные и банковские документ ы созданного фиктивного пред приятия МЧП «Фобос-Сервис», ОСОБА_4 согласно заранее до стигнутой договоренности, пе редал ОСОБА_5 денежное воз награждение в размере 1000 долл аров США, из которых 500 долларо в США ОСОБА_5 передал ОСО БА_3 Из полученного от ОСОБА_5 вознаграждения в ра змере 500 долларов США, ОСОБА _3 через неустановленное ли цо передал ОСОБА_8 причита ющееся ему денежное вознагра ждение за создание субъекта предпринимательской деятел ьности - МЧП «Фобос-Сервис»в размере 200 долларов США.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия МЧП «Фобос-Серв ис», через неустановленных л иц должностным лицам ГАЖТУ « Укрзализниця», для использов ания МЧП «Фобос-Сервис»с цел ью прикрытия незаконной деят ельности по осуществлению фи нансовых операций, направле нных на легализацию похищенн ых государственных денежных средств, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученны х незаконным путем, а также по дделке документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Фобос -Сервис».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСОБ А_4 предприятие МЧП «Фобос-С ервис»в дальнейшем было исп ользовано должностными лица ми ГАЖТУ «Укрзализниця»с цел ью прикрытия незаконной деят ельности по осуществлению фи нансовых операций, направле нных на легализацию похищенн ых государственных денежных средств, уклонению от уплаты налогов с доходов, полученны х незаконным путем, а также по дделке документов бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Фобос - Сервис».

Продолжая свои преступные действия, ОСОБА_3 в декабр е 2003 года, находясь в г. Луганск е, действуя умышленно в соста ве организованной преступно й группы, с целью создания фик тивных субъектов предприним ательской деятельности, выпо лняя возложенные на него ОС ОБА_5 функции по поиску и под бору лиц, которые согласятся стать учредителями и директ орами фиктивных субъектов пр едпринимательской деятельн ости, через неустановленное в ходе досудебного следствия лицо предложил ОСОБА_15 за денежное вознаграждение в р азмере 500 гривен выступить уч редителем и создать частное предприятие «Инфинити», кото рое зарегистрировать по мест у его проживания по адресу: АДРЕСА_6 а также возложить н а себя обязанности директора предприятия, поставить пред приятие на налоговый учет в Г НИ в Артемовском районе г. Луг анска и открыть расчетный сч ет ЧП «Инфинити»в Луганском отделении № 3 АБ «Укркоммунба нк». При этом, ОСОБА_3 чере з подставное лицо сообщил О СОБА_15, что учредителем и дир ектором создаваемого предпр иятия он будет только формал ьно, фактически участия в фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия он приним ать не будет.

ОСОБА_15, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени ЧП «Инфи нити»предпринимательскую д еятельность, осознавая, что в случае создания и регистрац ии на его имя данного предпри ятия, деятельность предприят ия будет направлена на прикр ытие незаконной деятельност и, в том числе на изготовлени е поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «И нфинити», составленных от ег о имени, так как сведения об ег о участии в финансово-хозяйс твенной деятельности предпр иятия, содержащиеся в данных документах, будут являться л ожными и не соответствовать действительности, одновреме нно с этим безразлично относ ясь к использованию созданно го на его имя предприятия в пр икрытии совершения других ко рыстных и хозяйственных прес туплений, дал свое согласие в ыступить учредителем и созда ть частное предприятие «Инфи нити», которое зарегистриров ать по месту своего жительст ва, возложить на себя обязанн ости директора предприятия, поставить предприятие на нал оговый учет и открыть расчет ный счет предприятия в банко вском учреждении.

О согласии ОСОБА_15 созда ть на свое имя ЧП «Инфинити» ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_5, к оторый дал указание ОСОБА_3 организовать подготовку н еобходимых документов для со здания и регистрации ЧП «Инф инити»и их предоставление, п осле подписания ОСОБА_15, в регистрационные органы, орг аны налоговой инспекции и ба нковские учреждения. За подг отовкой вышеуказанных докум ентов ОСОБА_3, с целью выпо лнения указаний ОСОБА_5, о братился к гражданам, оказыв ающим юридические услуги по созданию и регистрации предп риятий. Затем, ОСОБА_3, дейс твуя в составе организованно й преступной группы с целью р еализации совместного план а, через неустановленное лиц о дал указание ОСОБА_15 под писать все подготовленные на его имя регистрационные док ументы ЧП «Инфинити»и предос тавить их в регистрационные органы, органы налоговой инс пекции и банковские учрежден ия.

После этого, ОСОБА_15, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 23 декабря 2003 года, по указани ю ОСОБА_3, подписал, как учр едитель предприятия, заранее подготовленный устав предпр иятия ЧП «Инфинити», располо женного по адресу: АДРЕСА_6 который вместе с другими нео бходимыми документами пред оставил в управление государ ственной регистрации и город ского архива Луганского горо дского Совета для проведения государственной регистраци и ЧП «Инфинити». 24 декабря 2003 го да Управлением государствен ной регистрации и городского архива Луганского городског о Совета юридическое лицо ЧП «Инфинити»было зарегистрир овано по вышеуказанному адре су и предприятию был присвое н код ЕГРПОУ 32797638. В тот же день, ОСОБА_15 на основании подпи санного им решения собственн ика от 24.12.2003 года приступил к ис полнению обязанностей дирек тора ЧП «Инфинити».

После государственной рег истрации ЧП «Инфинити», ОСО БА_15, продолжая свои преступ ные действия, согласно заран ее разработанному плану, по у казанию ОСОБА_3, заказал и зготовление печати предприя тия, 14 января 2004 года поставил с озданное предприятие ЧП «Инф инити»на налоговый учет в ГН И в Артемовском районе г. Луга нска и 26 января 2004 года обратил ся в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за открытие м расчетного счета предприят ия, который был открыт 28 январ я 2004 года за номером 26007228789. После с овершения вышеуказанных дей ствия, ОСОБА_15 через неуст ановленное в ходе следствия лицо, понимая, что созданное и м юридическое лицо будет исп ользоваться с целью прикрыти я преступной деятельности по изготовлению заведомо подде льных документов бухгалтерс кого учета, финансовой и нало говой отчетности ЧП «Инфинит и», передал печать, учредител ьные, регистрационные и банк овские документы созданного им предприятия ЧП «Инфинити »ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы ЧП «Инфинити »ОСОБА_3, действуя в соста ве организованной преступно й группы, осознавая, что созда нное им и ОСОБА_15 юридичес кое лицо ЧП «Инфинити»будет использоваться с целью прикр ытия преступной деятельност и по легализации похищенных денежных средств, уклонению от уплаты налогов и изготовл ению заведомо поддельных док ументов, передал полученные от ОСОБА_15 документы ЧП «И нфинити»ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты ЧП «Инфинити»ОСОБА_5, действуя в составе организов анной преступной группы, осо знавая, как и ОСОБА_3, что да нное предприятие будет испол ьзоваться с целью прикрытия преступной деятельности вин овных лиц по легализации пох ищенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов и и зготовлению заведомо поддел ьных документов, передал их ОСОБА_4, который выступал в составе организованной прес тупной группы в качестве зак азчика создания фиктивных пр едприятий. Получив печать, уч редительные, регистрационны е и банковские документы соз данного фиктивного предприя тия ЧП «Инфинити», ОСОБА_4 согласно заранее достигнуто й договоренности, передал О СОБА_5 денежное вознагражде ние в размере 1000 долларов США, и з которых 500 долларов США ОСО БА_5 передал ОСОБА_3 Из полученного от ОСОБА_5 в ознаграждения в размере 500 дол ларов США, ОСОБА_3 через не установленное лицо передал ОСОБА_15 причитающееся ему денежное вознаграждение за создание субъекта предприни мательской деятельности - Ч П «Инфинити»в размере 500 гриве н.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия ЧП «Инфинити», ч ерез неустановленных лиц дол жностным лицам ГАЖТУ «Укрзал изниця», для использования Ч П «Инфинити»с целью прикрыти я незаконной деятельности по осуществлению финансовых о пераций, направленных на лег ализацию похищенных государ ственных денежных средств, у клонению от уплаты налогов с доходов, полученных незакон ным путем, а также подделке до кументов бухгалтерского уче та, финансовой и налоговой от четности ЧП «Инфинити».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_15, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 предприятие ЧП «Инфини ти»в дальнейшем было исполь зовано должностными лицами Г АЖТУ «Укрзализниця»с целью п рикрытия незаконной деятель ности по осуществлению финан совых операций, направленны х на легализацию похищенных государственных денежных ср едств, уклонению от уплаты на логов с доходов, полученных н езаконным путем, а также подд елке документов бухгалтерск ого учета, финансовой и налог овой отчетности ЧП «Инфинити ».

Кроме того, ОСОБА_3 в октя бре 2003 года, находясь в г. Луган ске, действуя умышленно в сос таве организованной преступ ной группы, с целью создания ф иктивных субъектов предприн имательской деятельности, вы полняя возложенные на него ОСОБА_5 функции по поиску и п одбору лиц, которые согласят ся стать учредителями и дире кторами фиктивных субъектов предпринимательской деятел ьности, через неустановленно е в ходе досудебного следств ия лицо предложил ОСОБА_10 за денежное вознаграждение в размере 100 долларов США, выст упить учредителем и создать малое частное предприятие «И ста», а также возложить на себ я обязанности директора пред приятия, поставить предприят ие на налоговый учет в Ленинс кой межрайонной ГНИ г. Луганс ка и открыть расчетный счет М ЧП «Иста»в Луганском отделен ии № 3 АБ «Укркоммунбанк». При этом, ОСОБА_3 через подста вное лицо сообщил ОСОБА_10 , что учредителем и директоро м создаваемого предприятия о н будет только формально, фак тически участия в финансово- хозяйственной деятельности предприятия он принимать не будет.

ОСОБА_10, желая получить не законное вознаграждение от с оздания и государственной ре гистрации субъекта предприн имательской деятельности на свое имя, не желая при этом ос уществлять от имени МЧП «Ист а»предпринимательскую деят ельность, осознавая, что в слу чае создания и регистрации н а его имя данного предприяти я, деятельность предприятия будет направлена на прикрыти е незаконной деятельности, в том числе на изготовление по ддельных документов бухгалт ерского учета, финансовой и н алоговой отчетности МЧП «Ист а», составленных от его имени , так как сведения об его участ ии в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с одержащиеся в данных докумен тах, будут являться ложными и не соответствовать действит ельности, одновременно с эти м безразлично относясь к исп ользованию созданного на его имя предприятия в прикрытии совершения других корыстных и хозяйственных преступлени й, дал свое согласие выступит ь учредителем и создать мало е частное предприятие «Иста» , возложить на себя обязаннос ти директора предприятия, по ставить предприятие на налог овый учет и открыть расчетны й счет предприятия в банковс ком учреждении.

О согласии ОСОБА_10 созда ть на свое имя МЧП «Иста»ОС ОБА_3 сообщил ОСОБА_5, кот орый дал указание ОСОБА_3 организовать подготовку нео бходимых документов для созд ания и регистрации МЧП «Иста »и их предоставление, после п одписания ОСОБА_10, в регис трационные органы, органы на логовой инспекции и банковск ие учреждения. За подготовко й вышеуказанных документов ОСОБА_3, с целью выполнения указаний ОСОБА_5, обратил ся к гражданам, оказывающим ю ридические услуги по создани ю и регистрации предприятий. Затем, ОСОБА_3, действуя в с оставе организованной прест упной группы с целью реализа ции совместного плана, через неустановленное лицо дал ук азание ОСОБА_10 подписать все подготовленные на его им я регистрационные документы МЧП «Иста»и предоставить их в регистрационные органы, ор ганы налоговой инспекции и б анковские учреждения.

После этого, ОСОБА_10, реа лизуя свой преступный умысел , направленный на создание юр идического лица с целью прик рытия незаконной деятельнос ти, 27 октября 2003 года, по указани ю ОСОБА_3, подписал, как учр едитель предприятия, заранее подготовленный устав предпр иятия МЧП «Иста», расположен ного по адресу: г. Луганск, ул. Советская, 54/304, который вместе с другими необходимыми докум ентами в тот же день предоста вил в управление государстве нной регистрации и городског о архива Луганского городско го Совета для проведения гос ударственной регистрации МЧ П «Палага». 29 октября 2003 года Уп равлением государственной р егистрации и городского архи ва Луганского городского Сов ета юридическое лицо МЧП «Ис та»было зарегистрировано по вышеуказанному адресу и пре дприятию был присвоен код ЕГ РПОУ 32691550. Зарегистрировав пре дприятие, ОСОБА_10, как собс твенник предприятия, возложи л на себя обязанности директ ора МЧП «Иста».

После государственной рег истрации МЧП «Иста», ОСОБА_ 10, продолжая свои преступны е действия, согласно заранее разработанному плану, по ука занию ОСОБА_3, заказал из готовление печати предприят ия, поставил созданное предп риятие МЧП «Палага»на налого вый учет в Ленинскую межрайо нную ГНИ в г. Луганска и обрат ился в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за откры тием расчетного счета предпр иятия. После совершения выше указанных действия, ОСОБА_1 0 через неустановленное в х оде следствия лицо, понимая, ч то созданное им юридическое лицо будет использоваться с целью прикрытия преступной д еятельности по изготовлению заведомо поддельных докумен тов бухгалтерского учета, фи нансовой и налоговой отчетно сти МЧП «Иста», передал печат ь, учредительные, регистраци онные и банковские документы созданного им предприятия М ЧП «Иста»ОСОБА_3

Получив печать, учредитель ные, регистрационные и банко вские документы МЧП «Иста» ОСОБА_3, действуя в составе о рганизованной преступной гр уппы, осознавая, что созданно е им и ОСОБА_10 юридическое лицо МЧП «Иста», будет исполь зоваться с целью прикрытия п реступной деятельности по ле гализации похищенных денежн ых средств, уклонению от упла ты налогов и изготовлению за ведомо поддельных документо в, передал полученные от ОС ОБА_10 документы МЧП «Иста» ОСОБА_5

Полученные от ОСОБА_3 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты МЧП «Иста»ОСОБА_5, дей ствуя в составе организованн ой преступной группы, осозна вая, как и ОСОБА_3, что данно е предприятие будет использо ваться с целью прикрытия пре ступной деятельности виновн ых лиц по легализации похище нных денежных средств, уклон ению от уплаты налогов и изго товлению заведомо поддельны х документов, передал их ОС ОБА_4, который выступал в сос таве организованной преступ ной группы в качестве заказч ика создания фиктивных предп риятий. Получив печать, учред ительные, регистрационные и банковские документы создан ного фиктивного предприятия МЧП «Иста», ОСОБА_4 соглас но заранее достигнутой догов оренности, передал ОСОБА_5 денежное вознаграждение в р азмере 1000 долларов США, из кото рых 500 долларов США ОСОБА_5 передал ОСОБА_3 Передавал ли ОСОБА_3 из полученного от ОСОБА_5 вознаграждения в размере 500 долларов США, как ое-либо вознаграждение ОСО БА_10 в ходе досудебного след ствия установить не представ илось возможным.

После этого, ОСОБА_4 пере дал, полученные от ОСОБА_5 печать, учредительные, регис трационные и банковские доку менты созданного фиктивного предприятия МЧП «Иста», чере з неустановленных лиц должно стным лицам ГАЖТУ «Укрзализн иця», для использования МЧП « Иста»с целью прикрытия незак онной деятельности по осущес твлению финансовых операци й, направленных на легализац ию похищенных государственн ых денежных средств, уклонен ию от уплаты налогов с доходо в, полученных незаконным пут ем, а также подделке документ ов бухгалтерского учета, фин ансовой и налоговой отчетнос ти МЧП «Иста».

В результате указанных пре ступных действий ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_3 и ОСО БА_4, предприятие МЧП «Иста» в дальнейшем было использов ано должностными лицами ГАЖТ У «Укрзализниця»с целью прик рытия незаконной деятельнос ти по осуществлению финансов ых операций, направленных на легализацию похищенных госу дарственных денежных средст в, уклонению от уплаты налого в с доходов, полученных незак онным путем, а также подделке документов бухгалтерского у чета, финансовой и налоговой отчетности МЧП «Иста».

Таким образом, в период с ию ля 2003 года по январь 2004 года ОС ОБА_3, действуя в составе орг анизованной преступной груп пы, состоящей из постоянных ч ленов группы ОСОБА_4 и ОС ОБА_5, а также лиц, привлекаем ых к совершению каждого конк ретного преступления: ОСОБ А_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, О СОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 , ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСО БА_14 и ОСОБА_15, создал дес ять фиктивных субъектов пред принимательской деятельнос ти: ЧП “Энергопласт”, ЧП “Эксп оконтакт”, МЧП “Фобос-Сервис ”, МЧП “Палага”, МЧП “Иста”, ЧП “Машпромкомплект”, МЧП “Агр олон”, ЧП “Комитекс”, ЧП “Андр омеда” и ЧП “Инфинити”, деяте льность которых была направл ена на прикрытие незаконной деятельности должностных ли ц ГАЖТУ «Укрзализниця»по лег ализации похищенных государ ственных денежных средств, у клонении от уплаты налогов с доходов, полученных преступ ным путем, и подделке докумен тов созданных фиктивных пред приятий, что причинило госуд арству крупный материальный ущерб на общую сумму 839 516 199, 76 гр ивен.

Кроме того, ОСОБА_3, ІНФ ОРМАЦІЯ_1, действуя умышлен но в группе с ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_14, ОСОБА_12, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_8 , ОСОБА_10 и неустановленн ыми лицами, совершил пособни чество в изготовлении неуста новленными лицами заведомо п оддельных документов, выдава емых созданными ими фиктивны ми предприятиями ЧП “Андроме да”, МЧП “Агролон”, МЧП “Палаг а”, ЧП “Экспоконтакт”, МЧП “Фо бос-Сервис” и МЧП “Иста” и пр едоставляющими права и освоб ождающими от обязанностей, с целью их дальнейшего исполь зования, при следующих обсто ятельствах:

Так, в 2003 году ОСОБА_5 созд ал организованную преступн ую группу, в которую в качеств е постоянно действующих член ов группы вошли ОСОБА_4 и ОСОБА_3 Преступный умысел ч ленов вышеуказанной организ ованной преступной группы б ыл направлен на достижение о бщего преступного результат а - создание одного и более ф иктивных субъектов предприн имательской деятельности с ц елью прикрытия незаконной де ятельности по легализации по хищенных денежных средств, у клонению от уплаты от налого в и подделке документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности созд анных фиктивных субъектов пр едпринимательской деятельн ости.

11 августа 2003 года, в результат е функционирования вышеуказ анной преступной группы, ОС ОБА_5 в группе с ОСОБА_4 и ОСОБА_17 было создано и зар егистрировано Северодонецк им городским Советом юридиче ское лицо ЧП «Андромеда», код ЕГРПОУ 32573959, учредителем и собс твенником которого выступил а ОСОБА_17 Одновременно с э тим, ОСОБА_17 возложила на с ебя обязанности директора ЧП «Андромеда». После государс твенной регистрации ЧП «Андр омеда»ОСОБА_19, продолжая свои преступные действия, со гласно заранее разработанно му плану, по указанию ОСОБА _3, заказала изготовление пе чати предприятия, 26 августа 2003 года поставила созданное пре дприятие ЧП «Андромеда»на на логовый учет в ГНИ в г. Северод онецк и 24 октября 2004 года обрат илась в Луганское отделение № 3 АБ «Укркоммунбанк»за откр ытием расчетного счета предп риятия, который был открыт в т от же день за номером 26007228734.

После этого, ОСОБА_5, дейс твуя в группе с ОСОБА_3 и ОСОБА_17, понимая, что создан ное ими юридическое лицо ЧП « Андромеда»будет использова ться с целью прикрытия незак онной деятельности в том чис ле и по изготовлению заведом о поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности ЧП «А ндромеда», передал печать, уч редительные, регистрационны е и банковские документы соз данного ими предприятия ЧП « Андромеда»ОСОБА_4, тем сам ым предоставив виновным лица м возможность и средства без преград изготавливать завед омо поддельные документы бух галтерского учета, финансово й и налоговой отчетности ЧП « Андромеда».

Полученные от ОСОБА_5 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия ЧП «Андромеда», О СОБА_4 через неустановленны х лиц передал должностным ли цам ГАЖТУ «Укрзализниця», дл я использования ЧП «Андромед а»с целью прикрытия незаконн ой деятельности по осуществл ению финансовых операций, на правленных на легализацию по хищенных государственных де нежных средств, уклонению от уплаты налогов с доходов, пол ученных незаконным путем, а т акже подделке документов бух галтерского учета, финансово й и налоговой отчетности.

Завладев печатью, учредите льными, регистрационными и б анковскими документами ЧП «А ндромеда»должностные лица Г АЖТУ «Укрзализниця», действу я в группе с другими неустано вленными лицами, с целью изго товления поддельных докумен тов для прикрытия преступной деятельности, изготовили за ведомо поддельные документы бухгалтерского учета, финан совой и налоговой отчетности ЧП «Андромеда», которые пред оставляют права и освобождаю т от обязанностей. Изготовле нные поддельные документы фи нансовой и налоговой отчетно сти ЧП «Андромеда»были предо ставлены виновными лицами, с целью придания легитимности деятельности ЧП «Андромеда» в ГНИ в г. Северодонецк и упра вление пенсионного фонда г. С еверодонецк.

Кроме того, 17 сентября 2003 год а, в результате функциониров ания вышеуказанной преступн ой группы, ОСОБА_5 в группе с ОСОБА_4 и ОСОБА_12 было создано и зарегистрировано Управлением государственно й регистрации и городского а рхива Луганского городского Совета юридическое лицо МЧП «Агролон», код ЕГРПОУ 32648919, учре дителем и собственником кото рого выступил ОСОБА_12 Зар егистрировав предприятие, ОСОБА_12 на основании подпис анного им решения собственни ка от 18.09.2003 года приступил к исп олнению обязанностей директ ора МЧП «Агролон». После госу дарственной регистрации МЧП «Агролон», ОСОБА_12, продол жая свои преступные действия , согласно заранее разработа нному плану, по указанию ОС ОБА_3, заказал изготовление печати предприятия и 18 сентяб ря 2003 года поставил созданное предприятие МЧП «Агролон»на налоговый учет в Ленинскую м ежрайонную ГНИ в г. Луганска.

После этого, ОСОБА_5, дейс твуя в группе с ОСОБА_3 и ОСОБА_12, понимая, что создан ное ими юридическое лицо ЧП « Андромеда»будет использова ться с целью прикрытия незак онной деятельности в том чис ле и по изготовлению заведом о поддельных документов бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности МЧП « Агролон», передал печать, учр едительные, регистрационные и банковские документы созд анного ими предприятия МЧП « Агролон»ОСОБА_4, тем самым предоставив виновным лицам возможность и средства без п реград изготавливать заведо мо поддельные документы бухг алтерского учета, финансовой и налоговой отчетности МЧП « Агролон».

Полученные от ОСОБА_5 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия МЧП «Агролон», ОС ОБА_4 через неустановленных лиц передал должностным лиц ам ГАЖТУ «Укрзализниця», для использования МЧП «Агролон» с целью прикрытия незаконной деятельности по осуществлен ию финансовых операций, напр авленных на легализацию похи щенных государственных дене жных средств, уклонению от уп латы налогов с доходов, получ енных незаконным путем, а так же подделке документов бухга лтерского учета, финансовой и налоговой отчетности.

Завладев печатью, учредите льными, регистрационными и б анковскими документами МЧП « Агролон»должностные лица ГА ЖТУ «Укрзализниця», действуя в группе с другими неустанов ленными лицами, с целью изгот овления поддельных документ ов для прикрытия преступной деятельности, изготовили зав едомо поддельные документы б ухгалтерского учета, финансо вой и налоговой отчетности М ЧП «Агролон», которые предос тавляют права и освобождают от обязанностей. Изготовленн ые поддельные документы фина нсовой и налоговой отчетност и МЧП «Агролон»были предоста влены виновными лицами, с цел ью придания легитимности дея тельности МЧП «Агролон»в отд еление фонда социального стр ахования от несчастных случа ев на производстве и професс иональных заболеваний в г. Лу ганске и Ленинскую межрайонн ую ГНИ в г. Луганске.

Кроме того, 2 октября 2003 года в результате функционировани я вышеуказанной преступной г руппы, ОСОБА_5 в группе с ОСОБА_4 и ОСОБА_9 было соз дано и зарегистрировано Упр авлением государственной ре гистрации и городского архив а Луганского городского Сове та юридическое лицо МЧП «Пал ага», код ЕГРПОУ 32690887, учредител ем и собственником которого выступил ОСОБА_9 1 октября 2003 года ОСОБА_9 на основани и подписанного им решения со бственника от 01.10.2003 года присту пил к исполнению обязанносте й директора МЧП «Палага». Пос ле государственной регистра ции МЧП «Палага», ОСОБА_9, п родолжая свои преступные дей ствия, согласно заранее разр аботанному плану, по указани ю ОСОБА_3, заказал изготов ление печати предприятия, 14 ок тября 2003 года поставил создан ное предприятие МЧП «Палага» на налоговый учет в Ленинску ю межрайонную ГНИ в г. Луганск а и 15 октября 2003 года обратился в Луганское отделение № 3 АБ « Укркоммунбанк»за открытием расчетного счета предприяти я, который был открыт 16 октябр я 2003 года за номером 26003228716.

После этого, ОСОБА_5, дейс твуя в группе с ОСОБА_3 и ОСОБА_9, понимая, что созданн ое ими юридическое лицо МЧП « Палага»будет использоватьс я с целью прикрытия незаконн ой деятельности в том числе и по изготовлению заведомо по ддельных документов бухгалт ерского учета, финансовой и н алоговой отчетности МЧП «Пал ага», передал печать, учредит ельные, регистрационные и ба нковские документы созданно го ими предприятия МЧП «Пала га»ОСОБА_4, тем самым пред оставив виновным лицам возмо жность и средства без прегра д изготавливать заведомо под дельные документы бухгалтер ского учета, финансовой и нал оговой отчетности МЧП «Палаг а».

Полученные от ОСОБА_5 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия МЧП «Палага», ОСО БА_4 через неустановленных лиц передал должностным лица м ГАЖТУ «Укрзализниця», для и спользования МЧП «Палага»с ц елью прикрытия незаконной де ятельности по осуществлению финансовых операций, направ ленных на легализацию похище нных государственных денежн ых средств, уклонению от упла ты налогов с доходов, получен ных незаконным путем, а также подделке документов бухгалт ерского учета, финансовой и н алоговой отчетности.

Завладев печатью, учредите льными, регистрационными и б анковскими документами МЧП « Палага»должностные лица ГАЖ ТУ «Укрзализниця», действуя в группе с другими неустанов ленными лицами, с целью изгот овления поддельных документ ов для прикрытия преступной деятельности, изготовили зав едомо поддельные документы б ухгалтерского учета, финансо вой и налоговой отчетности М ЧП «Палага», которые предост авляют права и освобождают о т обязанностей. Изготовленны е поддельные документы финан совой и налоговой отчетности МЧП «Палага»были предоставл ены виновными лицами, с целью придания легитимности деяте льности МЧП «Палага»в Управл ение пенсионного фонда в Лен инском районе г. Луганск.

Кроме того, 6 октября 2003 года, в результате функционировани я вышеуказанной преступной г руппы, ОСОБА_5 в группе с ОСОБА_4 и ОСОБА_21 было соз дано и зарегистрировано исп олнительным комитетом Красн олуцкого городского Совета ю ридическое лицо ЧП «Экспокон такт», код ЕГРПОУ 32598219, учредите лем и собственником которого выступила ОСОБА_21 17 октяб ря 2003 года ОСОБА_7 распоряж ением № 1 от 17.10.2003 года возложила на себя обязанности директо ра ЧП «Экспоконтакт». После г осударственной регистрации ЧП «Экспоконтакт», ОСОБА_7 , продолжая свои преступные д ействия, согласно заранее ра зработанному плану, по указа нию ОСОБА_3, заказала изго товление печати предприятия , поставила созданное предпр иятие ЧП «Экспоконтакт»на на логовый учет в ГНИ в г. Красный Луч Луганской области и 30 ок тября 2003 года обратилась в Луг анское отделение № 3 АБ «Укрко ммунбанк»за открытием расче тного счета предприятия, кот орый был открыт в тот же день з а номером 26003228738.

После этого, ОСОБА_5, дейс твуя в группе с ОСОБА_3 и ОСОБА_21, понимая, что создан ное ими юридическое лицо ЧП « Экспоконтакт»будет использ оваться с целью прикрытия не законной деятельности в том числе и по изготовлению заве домо поддельных документов б ухгалтерского учета, финансо вой и налоговой отчетности Ч П «Экспоконтакт», передал пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного ими предприят ия ЧП «Экспоконтакт»ОСОБА _4, тем самым предоставив вин овным лицам возможность и ср едства без преград изготавли вать заведомо поддельные док ументы бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности ЧП «Экспоконтакт».

Полученные от ОСОБА_5 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия ЧП «Экспоконтакт» , ОСОБА_4 через неустановл енных лиц передал должностны м лицам ГАЖТУ «Укрзализниця» , для использования ЧП «Экспо контакт»с целью прикрытия не законной деятельности по осу ществлению финансовых опер аций, направленных на легали зацию похищенных государств енных денежных средств, укло нению от уплаты налогов с дох одов, полученных незаконным путем, а также подделке докум ентов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчет ности.

Завладев печатью, учредите льными, регистрационными и б анковскими документами ЧП «Э кспоконтакт»должностные ли ца ГАЖТУ «Укрзализниця», дей ствуя в группе с другими неус тановленными лицами, с целью изготовления поддельных док ументов для прикрытия престу пной деятельности, изготовил и заведомо поддельные докуме нты бухгалтерского учета, фи нансовой и налоговой отчетно сти ЧП «Экспоконтакт», котор ые предоставляют права и осв обождают от обязанностей. Из готовленные поддельные доку менты финансовой и налоговой отчетности ЧП «Экспоконтакт »были предоставлены виновны ми лицами, с целью придания ле гитимности деятельности ЧП « Экспоконтакт»в Управление п енсионного фонда г. Красный Л уч и ГНИ в г. Красный Луч.

Кроме того, 15 октября 2003 года в результате функционировани я вышеуказанной преступной г руппы, ОСОБА_5 в группе с ОСОБА_4 и ОСОБА_8 было соз дано и зарегистрировано Упр авлением государственной ре гистрации и городского архив а Луганского городского Сове та юридическое лицо МЧП «Фоб ос-Сервис», код ЕГРПОУ 32691262, учре дителем и собственником кото рого выступил ОСОБА_8 В то т же день ОСОБА_8 на основа нии подписанного им решения собственника от 15.10.2003 года прис тупил к исполнению обязаннос тей директора МЧП «Фобос-Сер вис». После государственной регистрации МЧП «Фобос-Серви с», ОСОБА_8, продолжая свои преступные действия, соглас но заранее разработанному пл ану, по указанию ОСОБА_3, з аказала изготовление печати предприятия, 16 октября 2003 года поставил созданное предприя тие МЧП «Фобос-Сервис»на нал оговый учет в Ленинскую межр айонную ГНИ в г. Луганска и 20 о ктября 2003 года обратился в Луг анское отделение № 3 АБ «Укрко ммунбанк»за открытием расче тного счета предприятия, кот орый был открыт в тот же день з а номером 26006228724.

После этого, ОСОБА_5, дейс твуя в группе с ОСОБА_3 и ОСОБА_8, понимая, что созданн ое ими юридическое лицо МЧП « Фобос-Сервис»будет использо ваться с целью прикрытия нез аконной деятельности в том ч исле и по изготовлению завед омо поддельных документов бу хгалтерского учета, финансов ой и налоговой отчетности МЧ П «Фобос-Сервис», передал печ ать, учредительные, регистра ционные и банковские докумен ты созданного ими предприяти я МЧП «Фобос-Сервис»ОСОБА_4 , тем самым предоставив вино вным лицам возможность и сре дства без преград изготавлив ать заведомо поддельные доку менты бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчет ности МЧП «Фобос-Сервис».

Полученные от ОСОБА_5 пе чать, учредительные, регистр ационные и банковские докуме нты созданного фиктивного пр едприятия МЧП «Фобос-Сервис» , ОСОБА_4 через неустановл енных лиц передал должностны м лицам ГАЖТУ «Укрзализниця» , для использования МЧП «Фобо с-Сервис»с целью прикрытия н езаконной деятельности по ос уществлению финансовых опе раций, направленных на легал изацию похищенных государст венных денежных средств, укл онению от уплаты налогов с до ходов, полученных незаконным путем, а также подделке докум ентов бухгалтерского учета, финансовой и налоговой отчет ности.

Завладев печатью, учредите льными, регистрационными и б анковскими документами МЧП « Фобос-Сервис»должностные ли ца ГАЖТУ «Укрзализниця», дей ствуя в группе с другими неус тановленными лицами, с целью изготовления поддельных док ументов для прикрытия престу пной деятельности, изготовил и заведомо поддельные докуме нты бухгалтерского учета, фи нансовой и налоговой отчетно сти МЧП «Фобос-Сервис», котор ые предоставляют права и осв обождают от обязанностей. Из готовленные поддельные доку менты финансовой и налоговой отчетности МЧП «Фобос-Серви с»были предоставлены виновн ыми лицами, с целью придания л егитимности деятельности ЧП «Андромеда»в Ленинску межра йонную ГНИ в г. Луганск и Управ ление пенсионного фонда в Ле нинском районе г. Луганска .Кр оме того, 29 октября 2003 года в рез ультате функционирования вы шеуказанной преступной груп пы, ОСОБА_5 в группе с ОСО БА_4 и ОСОБА_10 было создан о и зарегистрировано Управл ением государственной регис трации и городского архива Л уганского городского Совета юридическое лицо МЧП «Иста» , код ЕГРПОУ 32691550, учредителем и собственником которого выст упил ОСОБА_10 Зарегистрир овав предприятие, ОСОБА_10 , как собственник предприяти я, возложил на себя обязаннос ти директора МЧП «Иста». Посл е государственной регистрац ии МЧП «Иста», ОСОБА_10, прод олжая свои преступные действ ия, согласно заранее разрабо танному плану, по указанию ОСОБА_3, заказала изготовле ние печати предприятия, пост авил созданное предприятие М ЧП «Палага»на налоговый учет в Ленинскую межрайонную ГНИ в г. Луганска и обратился в Лу ганское отделение № 3 АБ «Укрк оммунбанк»за открытием расч етного счета предприятия. По сле этого, ОСОБА_5, действу я в группе с ОСОБА_3 и ОСО БА_10, понимая, что созданное ими юридическое лицо МЧП «Ис та»будет использоваться с це лью прикрытия незаконной дея тельности в том числе и по изг отовлению заведомо поддельн ых документов бухгалтерског о учета, финансовой и налогов ой отчетности МЧП «Иста», пер едал печать, учредительные, р егистрационные и банковские документы созданного ими пр едприятия МЧП «Иста»ОСОБА _4, тем самым предоставив вин овным лицам возможность и ср едства без преград изготавли вать заведомо поддельные док ументы бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности МЧП «Иста». Полученны е от ОСОБА_5 печать, учреди тельные, регистрационные и б анковские документы созданн ого фиктивного предприятия М ЧП «Иста», ОСОБА_4 через не установленных лиц передал до лжностным лицам ГАЖТУ «Укрза лизниця», для использования МЧП «Иста»с целью прикрытия незаконной деятельности по о существлению финансовых оп ераций, направленных на лега лизацию похищенных государс твенных денежных средств, ук лонению от уплаты налогов с д оходов, полученных незаконны м путем, а также подделке доку ментов бухгалтерского учета , финансовой и налоговой отче тности. Завладев печатью, учр едительными, регистрационны ми и банковскими документами МЧП «Иста»должностные лица ГАЖТУ «Укрзализниця», действ уя в группе с другими неустан овленными лицами, с целью изг отовления поддельных докуме нтов для прикрытия преступно й деятельности, изготовили з аведомо поддельные документ ы бухгалтерского учета, фина нсовой и налоговой отчетност и МЧП «Иста», которые предост авляют права и освобождают о т обязанностей. Изготовленны е поддельные документы финан совой и налоговой отчетности МЧП «Иста»были предоставлен ы виновными лицами, с целью пр идания легитимности деятель ности МЧП «Иста»в управление государственной регистраци и и городского архива Луганс кого городского совета и в уп равление фонда социального с трахования от несчастных слу чаев Украины в г. Луганске. 12.01.201 1г. вынесено постановление о п ривлечении ОСОБА_3 в качес тве обвиняемого в совершени и преступлений, предусмотрен ных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2, 27 ч.5 - 358 ч.2 УК Ук раины, то есть создание субъе ктов предпринимательской де ятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконно й деятельности и осуществлен ия видов деятельности, в отно шении которых есть запрет (фи ктивное предпринимательств о), причинившее крупный матер иальный ущерб государству, с овершенное повторно в состав е организованной преступной группы, и пособничество, путе м предоставления средств и у странения преград, в изготов лении заведомо поддельных до кументов, выдаваемых предпри ятиями, предоставляющими пра ва и освобождающими от обяза нностей, с целью их использов ания, совершенное по предвар ительному сговору группой ли ц.

Прокурор в судебном заседа нии поддержал представление , ситал необходимым уголовно е дело по обвинению ОСОБА_3 на В.Е. прекратить.

Суд находит представление обснованнім и подлежащим уд овлетворению, поскольку 09.01.2006 г . Духанин Вадим Евгеньевич, ІНФОРМАЦІЯ_1 умер, причина с мерти геморагический інсуль т, актоіая запись о смерти № 52 о т 11.01.2006 года.

Руководствуясь ст. ст. 248, с. 6 п . 8 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по об винению ОСОБА_3 на ОСОБА _22, ІНФОРМАЦІЯ_1 по ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2, 27 ч.5 - 358 ч.2 УК Украины про изводством - прекратить

На постановление может быт ь подана апелляция в апелляц ионный суд Харьковской облас ти в течение 7 суток через Киев ский районный суд г. Харькова .

Судья -