Постанова

від 23.01.2012 по справі 4-49/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 06 січня 2012 рок у

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пир оженко В.Д., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши п одання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області С вистуна В.М. по кримінальні й справі №3601100054, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС С В ПМ ДПА в Черкаській області Свистун В.М. за погодженн ям з заступником прокурора Ч еркаської області звернувся із поданням про винесення по станови на проведення виїмки оригіналів первинних бухгал терських документів у службо вих осіб ТОВ «ДЕЛЬТА»(код ЄДР ПОУ 32908080), що свідчать про взаємо відносини із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІ М АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761).

З матеріалів кримінально ї справи вбачається, що грома дяни: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ _1, зареєстрований за адресо ю: АДРЕСА_1, фактично прожи ває за адресою: АДРЕСА_2, с пільно та за попередньою змо вою з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ _4, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, з метою системати чного збагачення, в період 2010-20 11 років, використовуючи завід омо підроблені документи, з п риводу відображення безтова рних операцій, надавали неза конні послуги по мінімізаці ї податкових зобов' язань та по переведенню безготівкови х коштів в готівкові різним с уб' єктам господарської дія льності Черкаської області т а інших регіонів України, вик ористовуючи реквізити фікти вних підприємств: ТОВ «КПТ Мі г»(код ЄДРПОУ 37270370), ТОВ «Компані я «Інтербазис»(код ЄДРПОУ 37194178 ), ТОВ «Ріп»(код ЄДРПОУ 32163147), ТОВ « Системактив-буд»(код ЄДРПОУ 37264189), ТОВ «ТВС Енергостандарт» (код ЄДРПОУ 37264388), над якими вони здійснювали повний контроль .

Таким чином, шляхом здійсне ння фіктивного підприємницт ва ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в п еріод вищевказаного часу над али незаконних послуг по мін імізації податкових зобов' язань більш ніж на 9 095 277 гривень .

Відомості з додатку №5 до по даткових декларацій з податк у на додану вартість («Розшиф ровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в роз різі контрагентів») вищевказ аних фіктивних підприємств, свідчать про незаконне форму вання службовими особами ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761) протягом 2010-2011 років податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях, за ра хунок використання первинни х бухгалтерських документів вищевказаних фіктивних підп риємств, що містять завідомо неправдиві відомості та зді йснення фінансових операцій по перерахуванню коштів.

В ході подальшого розсліду вання кримінальної справи бу ло допитано в якості свідка з асновника, директора та голо вного бухгалтера ТОВ "ТОРГОВ ИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" ОСОБА_4, я кий показав, що дане підприєм ство зареєстрував за винагор оду, та фактично діяльності в ід імені ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬ ФА-ГРУП" він не здійснював, та відповідно не здійснював пос тавку товарно-матеріальних ц інностей.

Згідно додатку №5 до податко вих декларацій з податку на д одану вартість («Розшифровка податкових зобов'язань та по даткового кредиту в розрізі контрагентів») ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" встановлено, щ о дане підприємство формувал о податковий кредит з ПДВ під приємству ТОВ «ДЕЛЬТА»(код Є ДРПОУ 32908080).

Для перевірки ланцю га постачання товарно-матері альних цінностей та законнос ті формування податкового к редиту з ПДВ підприємством Т ОВ «ДЕЛЬТА»(код ЄДРПОУ 32908080), а т акож встановлення особи, яка здійснювала діяльність від імені ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА -ГРУП" по кримінальній справі потрібно провести виїмку ор игіналів документів ТОВ «ДЕЛ ЬТА»(код ЄДРПОУ 32908080).

Взявши до уваги доводи слі дчого, думку прокурора , врахо вуючи, що виїмка оригіналів п ервинних бухгалтерських док ументів у службових осіб ТОВ «ДЕЛЬТА»(код ЄДРПОУ 32908080), що св ідчать про взаємовідносини і з ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП " (код ЄДРПОУ 37307761) має значення д ля встановлення істини по кр имінальній справі, керуючись ст. ст. 178, 179, 186 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїм ку оригіналів документів у с лужбових осіб ТОВ «ДЕЛЬТА»(к од ЄДРПОУ 32908080), що свідчать про взаємовідносини із ТОВ "ТОРГ ОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПО У 37307761), а саме договорів, податк ових накладних, накладних, ра хунків - фактур, платіжних дор учень, векселів, актів прийом у-передачі векселів, листів, д оручень, актів виконаних роб іт, кошторисної документації , актів про вартість робіт, коп ій дозволів на проведення ро біт, ліцензій, журналів вводн ого інструктажу з техніки бе зпеки, книг в'їзду та виїзду ав тотранспорту, актів взаємозв ірок в односторонньому поряд ку, реєстрів виданих та отрим аних податкових накладних, з асвідчених копій книги придб ання та продажу товарів, робі т та послуг, товарно-транспор тних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якос ті та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ , зведені регістри бухгалтер ського обліку (журнали-ордер и, картки рахунків, оборотно-с альдові відомості, тощо) по бу хгалтерським рахункам та інш их бухгалтерських документі в за період 01.01.10-15.12.11.

2. Виконання постанови суду доручити працівникам п одаткової міліції.

3. Копію постанови н аправити прокурору Черкаськ ої області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.Д. Пироженко

Постанова мені оголо шена: