Постанова

від 08.02.2012 по справі 2117/1142/2012

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/1142/2012 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

08 лютого 2012 року

Суддя Новокаховського міс ького суду Херсонської облас ті Сапронова Л.В., розглянувши матеріали подання в.о. началь ника ГВПМ першого заступника ДПІ у м.Нова Каховка ОСОБА_1 щодо отримання дозволу на п роведення огляду Херсонсько го обласного фонду підтримки індивідуального житлового б удівництва на селі та витреб ування і вилучення оригіналі в документів,-

ВСТАНОВИВ:

В.о. начальника ГВПМ першог о заступника ДПІ у м.Нова Кахо вка Мальський С.С. звернув ся до суду з поданням щодо отр имання дозволу на витребуван ня і вилучення оригіналів до кументів з Херсонського обла сного фонду підтримки індиві дуального житлового будівни цтва на селі, посилаючись на т е, що, надійшло звернення гром адянина ОСОБА_2 ІНФОРМА ЦІЯ_1 уродженця м. Єнакієв о, Донецької обл., прописано го за адресою: АДРЕСА_1, про те, що фізична особа підприєм ець ОСОБА_3, здійснює робо ти з газифікацій будинків ме шканців селищ Херсонської об ласті та при цьому мінімізує податки шляхом перерахуванн я грошових коштів за виконан і роботи на розрахункові рах унки фізичної особи підприєм ця ОСОБА_4, яка перебуває н а спрощеній системі оподатку вання, а остання, в подальшому , повертає отримані кошти гот івкою ОСОБА_3

В ході розгляду вище зазнач еного звернення, 19.10.2011 року від ОСОБА_2 отримано письмові пояснення з питань, що виникл и під час розгляду його зверн ення. Стало відомо, що підприє мець ОСОБА_3 займається га зопровідними роботами по Хер сонській області для населен ня та сплачує щомісячно єдин ий фіксований платіж податку з доходів фізичних осіб, при у мові, що загальний обсяг дохо дів не перевищує 500 тис.грн., а у разі, якщо сума доходу, отрима ного на розрахункові рахунки підприємця ОСОБА_3 переви щує межу встановлену законод авством України для суб'єкті в підприємницької діяльност і, що перебувають на спрощені й системі оподаткування, ОС ОБА_3 за вказівкою громадян ина ОСОБА_5, з яким вона пер ебуває у шлюбних відносинах, перераховує грошові кошти н а розрахункові рахунки підпр иємця ОСОБА_4, яка також пе ребуває на спрощеній системі оподаткування, але фактично здійснює торгівлю жіночої б ілизни на території оптової бази у м. Нова Каховка. В подал ьшому кошти з рахунків ОСОБ А_4 переводяться у готівку т а повертаються ОСОБА_5

В подальшому, в результаті в ивчення отриманих відомосте й та аналізу податкової звіт ності встановлено, що фактич но газопровідні роботи для н аселення по Херсонській обла сті здійснює юридична особа - ПП «Гайдай» (код ЄДРПОУ 35994298, ад реса реєстрації - АДРЕСА_2 , керівником, головним бухгал тером та засновником є - ОСО БА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, і.п.н. НОМЕР_1, уродженець Черкас ької області, зареєстрован ий АДРЕСА_2

Також встановлено, що в прот иправній діяльності ОСОБА _5 задіяні ряд пов'язаних осі б: юридична особа ПП «Гайдай» (код ЄДРПОУ 35994298), фізичні особи підприємці: ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_6 (і.п.н. НО МЕР_2), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕ Р_3), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_4 ), за допомогою яких ОСОБА_ 5 перебуваючи службовою осо бою ПП «Гайдай» занизив пода ткові зобов'язання підприємс тва з податку на додану варті сть на суму понад 1,1 млн. грн. та податку на прибуток підприє мств на суму понад 1,4 млн. грн., з агальна сума ухилення від сп лати податків по підприємств у становить близько 2,5 млн. грн . Кошти для газифікації насел ених пунктів по Херсонській області виділялись Херсонсь ким обласним фондом підтримк и індивідуального житлового будівництва на селі (далі - Фо нд), який відповідно до клопот ань органів місцевого самовр ядування, надає пільгові кре дити сільським мешканцям(інд ивідуальним забудовникам - п озичальникам) на будівництво (добудову), придбання та газиф ікацію житла. Фонд являється спеціалізованою кредитно-фі нансовою організaцією при Хе рсонській обласній державні й адміністрації, а отже кошти які виділялись для фінансув ання пільгових кредитів у сі льській місцевості - бюджетн і.

Зазначена інформація заре єстрована в книзі обліку зая в та повідомлень про злочини (далі - КОЗП) за №134 від 20.10.2011 року в ідносно директора та головно го бухгалтера ПП «Гайдай» (ко д ЄДРПОУ 35994298) ОСОБА_5, в діях якого вбачаються ознаки злоч ину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК У країни. Під час розгляду мате ріалів КОЗП № 134 для отримання копій документів, на підстав і яких перераховувались грош ові кошти фізичним особам, як і не мають відношення до вико нання будівельно-монтажних р обіт, на Фонд керуючись п. 4 ст. 9 7 КПК України (коли необхідно п еревірити заяву або повідомл ення про злочин до порушення справи, така перевірка здійс нюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окр емих громадян чи посадових о сіб або витребування необхід них документів) та на підстав і ст. 22 Закону України „Про дер жавну податкову службу в Укр аїні" (із змінами і доповнення ми) від 04.12.90р. № 509-ХІІ та ст.П Закон у України "Про міліцію" від 20.12.199 0р. №565-ХІІ, було направлено запи т №11585/10/26 від 18.11.11р, щодо надання ві домостей про виділені та пер ераховані кошти на розрахунк ові рахунки ПП «Гайдай» (код Є ДРПОУ 35994298), фізичних осіб підпр иємців: ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕ Р_1), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3) , ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_4) та копій відповідних документі в, на підставі яких перерахов увались грошові кошти вищевк азаним юридичним та фізичним особам. Однак, копії документ ів не були надані без посилан ня на чинне законодавство, ві дповідно до якого Фонд має пр аво не надавати копії відпов ідних документів, також Фонд ом було надано недостовірну інформацію щодо перерахуван ня грошових коштів на розрах ункові рахунки, вказаних в за питі юридичних та фізичних о сіб.

Відповідно до отриманих ві домостей на раніше направлен і запити з філій публічного а кціонерного товариства «Хер сонгаз» встановлено, що факт ичним виконавцем робіт з газ ифікації є юридична особа ПП «Гайдай».

Суддя дослідивши под ані матеріали, вважає, що пода ння підлягає задоволенню, ос кільки із зібраних матеріалі в вбачається наявність доста тніх підстав вважати, що в мат еріалах, які знаходяться в го ловному відділі податкової м іліції державної податкової інспекції у м. Нова Каховка мі стяться дані щодо умисного у хилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Гайда й», відповідальність за що пе редбачено ч.3 ст. 212 КК України, а без огляду приміщень в Херсо нському обласному фонді підт римки індивідуального житло вого будівництва на селі та в илучення документів, зібрати необхідні докази неможливо.

На підставі викладеного, з м етою встановлення обставин п ротивоправної діяльності сл ужбових осіб, в діях яких вбач аються ознаки злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України, от римання доказів, що можуть бу ти використані в подальшому кримінальному процесі, керую чись ст. 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», п. 24 ст. 11 Закону Украї ни «Про міліцію» № 509 20.12.1990р (зі зм інами та доповненнями) ч.5 ст.177, ст.190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл головному ві дділу податкової міліції дер жавної податкової інспекції у м. Нова Каховка на проведенн я огляду приміщень за адресо ю: м. Херсон, вул. 40 років Жовтня , буд. 136 - А в Херсонському облас ному фонді підтримки індивід уального житлового будівниц тва на селі та зобов' язати п осадових осіб Херсонського о бласного фонду підтримки інд ивідуального житлового буді вництва на селі надати голов ному відділу податкової мілі ції державної податкової інс пекції у м. Нова Каховка оригі нали документів, за період з 01 .01.2009р. по 31.12.2011р., на підставі яких Х ерсонським обласним фондом п ідтримки індивідуального жи тлового будівництва на селі перераховувались грошові ко шти юридичній особі ПП «Гайд ай» (код ЄДРПОУ 35994298), та фізични м особам підприємцям: ОСОБА _5 (і.п.н.НОМЕР_1), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_4 (і .п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_3 (і.п.н . НОМЕР_4), а саме: (клопотанн я, договори підряду та субпід ряду, акти виконаних робіт, ко шторисні документи, накладні , довідки про вартість викона них робіт, акти прийому перед ачі виконаних робіт, платіжн і доручення) та інші документ и, що можуть служити доказами в подальшому кримінальному процесі.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя Л.В. Сапронова