Постанова
від 07.09.2011 по справі 4-734/11
КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-734/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

07 вересня 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського ра йонного суду м. Херсона Радче нко Г.А., розглянувши подання с таршого слідчого слідчого ві дділу прокуратури Херсонськ ої області Лафірука А.А., п огоджене із заступником прок урора Херсонської області Те рно А.М., про надання дозволу н а проведення виїмки в ТОВ «Ан тарктика»код 31553046,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом пр окуратури Херсонської облас ті розслідується кримінальн а справа № 500066-11, порушена за озн аками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством у кри мінальній справі встановлен о :

Службовими особами ДПІ у м . Херсоні проведено планову в иїзну перевірку ПСП «Каїсса» з питань дотримання вимог по даткового законодавства за п еріод з 01.07.08 по 31.12.09, про що складе но акт №1653/23-4/14115089 від 09.04.10.

У п.3.1 акту перевірки зазнач ено, що ПСП «Каїсса»мало госп одарські операції з контраге нтами, з якими за системою авт оматизованого співставленн я податкових зобов' язань та податкового кредиту в розрі зі контрагентів на рівні ДПА України виявлені розбіжност і по слідуючим постачальника м товарно-матеріальних цінно стей та послуг: ПП "МУССОН-2009" (ко д 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕ Р_1), ПП «ФАРАС-АГРОТРЕЙД»код 36329716, ПП ІБФ «Теза-А»код 35513096, ПП "Ос т-Вест-Компани АК" код 35931395, ПП «С ервіс АПК»код 33468597, ТОВ «Сінтек с Юг», код 23080958.

Враховуючи викладене, служ бовими особами ДПІ у м. Херсон і у акті перевірки ПСП «Каїсс а»від 09.04.10 №1653/23-4/14115089 зазначено, що господарські операції між ПС П «Каїсса»та зазначеними пос тачальниками відповідно до п п. 1,2 ст.215, пп. 1,5 ст.203 Цивільного ко дексу України ( далі - ЦКУ) є н ікчемними та недійсними, не с причиняють реального настан ня правових наслідків, перед бачених ст. 626, 629, 655, 662, 658, 664 ЦКУ.

Між тим, службовими особами ДПІ у м. Херсоні при проведенн і зазначеної перевірки ПСП « Каїсса», умисно, внесено до п.3 .1 акту перевірки недостовірн і відомості щодо безтоварнос ті операцій з продажу ПСП «Ка їсса»товарів та зловживаючи службовим становищем, в пору шення вимог ст.ст.10,13 Закону Укр аїни «Про державну податкову службу в Україні», п.п. 2.3.4 п.2.3 роз ділу 2 Порядку оформлення рез ультатів невиїзних документ альних, виїзних планових та п озапланових перевірок з пита нь дотримання податкового, в алютного та іншого законодав ства, затвердженого наказом ДПА України від 14.08.05 №327, п.п.2.1.2, 2.2.1 М етодичних рекомендацій орга нів державної податкової слу жби по руйнуванню схем ухиле ння від оподаткування та фор муванню доказової бази у спр авах про стягнення коштів, от риманих за нікчемними угодам и, доведених листом ДПА Украї ни від 03.02.09 №2012/7/10-1017, нібито через б езтоварність операцій з прод ажу ПСП «Каїсса»придбаного у зазначених постачальників т овару безпідставно зменшено також валові доходи ПСП «Каї сса»на 72,526 млн.грн. та податков і зобов' язання з ПДВ на 14,505 мл н.грн.

Згідно п.п. 2.3.4 п.2.3 розділу 2 Пор ядку оформлення результатів невиїзних документальних, в иїзних планових та позаплано вих перевірок з питань дотри мання податкового, валютного та іншого законодавства, зат вердженого наказом ДПА Украї ни від 14.08.05 №327 не допускається в ідображення в акті перевірки необґрунтованих даних, а так ож суб' єктивних припущень п еревіряючими, які не мають пі дтверджених доказів.

Таким чином, службовими осо бами ДПІ у м. Херсоні при прове денні планової виїзної перев ірки ПСП «Каїсса»з питань до тримання вимог податкового з аконодавства за період з 01.07.08 п о 31.12.09, умисно, внесено до п.3.1 акт у перевірки недостовірні від омості щодо безтоварності оп ерацій з продажу ПСП «Каїсса »товарів та зловживаючи служ бовим становищем, в порушенн я вимог ст.ст.10,13 Закону України «Про державну податкову слу жбу в Україні», ст. 204 Цивільног о кодексу України, п.п. 2.3.4 п.2.3 роз ділу 2 Порядку оформлення рез ультатів невиїзних документ альних, виїзних планових та п озапланових перевірок з пита нь дотримання податкового, в алютного та іншого законодав ства, затвердженого наказом ДПА України від 140.08.05 №327, визнано нікчемними операції з прода жу ПСП «Каїсса»товарів, які п ридбано у ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1 ), ПП «ФАРАС-АГРОТРЕЙД»(код 36329716) , ПП ІБФ «Теза-А»(код 35513096), ПП "Ост -Вест-Компани АК" (код 35931395), ПП «Се рвіс АПК»(код 33468597), ТОВ «Сінтекс Юг»(код 23080958), безпідставно змен шено валові доходи ПСП «Каїс са»на 72,526 млн.грн. та податкові зобов' язання з ПДВ на 14,505 млн .грн., що спричинило тяжкі насл ідки.

В ході слідства встановл ено, що придбану у постачальн иків продукцію відповідно до податкової звітності, ПСП «К аїсса»реалізовувало в періо д жовтня - листопада 2008 року та в квітні 2009 року реалізовувал о продукцію на користь ТОВ «А нтарктика»код 31553046, про що скла далися відповідні документи , які є фінансовими та мають ва жливе значення у справі.

Для підтвердження фактів з акупівлі та продажу товаро - матеріальних цінностей між Т ОВ «Антарктика»код 31553046 і ПСП « Каїсса», під час досудового с лідства виникла необхідніст ь вилучення у ТОВ «Антарктик а»код 31553046, документів бухгалт ерського та податкового облі ку за період 01.07.08 по 31.12.09.

З урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевка зані документи, які мають зна чення для встановлення істин и у справі, знаходяться ТОВ « Антарктика»код 31553046, керуючись ст.ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання - задоволь нити.

Надати дозвіл на проведен ня у ТОВ «Антарктика»код 31553046, в иїмки оригіналів первинних ф інансово-господарських доку ментів та бухгалтерських док ументів, а саме:

- Договорів, рахунк ів на сплату, накладних, подат кових накладних, товаро - тр анспортних накладних, актів - приймання передачі, сертиф ікатів на продукцію, щодо отр имання послуг чи закупівлі т оваро - матеріальних ціннос тей у ПСП «Каїсса»код 14115089 за пе ріод з 01.07.08 по 31.12.2009 року

- Договорів, рахун ків на сплату, накладних, пода ткових накладних, товаро - т ранспортних накладних, актів - приймання передачі, серти фікатів на продукцію, щодо по стачання товаро - матеріал ьних цінностей чи надання по слуг ПСП «Каїсса»код 14115089 за пе ріод з 01.07.08 по 31.12.2009 року

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Копію постанови направит и прокурору Херсонської обла сті.

Суддя:

Постанову мені оголошено : «____»


20____року


Суддя: Г. А. Радченко

СудКомсомольський районний суд м.Херсона
Дата ухвалення рішення07.09.2011
Оприлюднено14.02.2012
Номер документу21307493
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-734/11

Постанова від 16.09.2011

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Овчаренко Н. Г.

Постанова від 06.04.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Журба С. О.

Постанова від 26.10.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Журибеда О. М.

Постанова від 26.10.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Журибеда О. М.

Постанова від 21.02.2012

Кримінальне

Суворовський районний суд м.Одеси

Бузовський В. В.

Постанова від 07.09.2011

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Радченко Г. А.

Постанова від 07.12.2011

Кримінальне

Суворовський районний суд м.Одеси

Бузовський В. В.

Постанова від 05.12.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м. Запоріжжя

Савченко Г. В.

Постанова від 28.07.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Черненко І. В.

Постанова від 12.08.2011

Кримінальне

Алчевський міський суд Луганської області

Карпенко С. Ф.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні