Постанова

від 10.02.2012 по справі 2117/1202/2012

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/1202/2012 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

10 лютого 2012 року

Суддя Новокаховського міс ького суду Херсонської облас ті Сапронова Л.В., розглянувши матеріали старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка Ди мченко О.О. щодо отримання д озволу на проведення виїмки документів ПП «ПРАЙМПОСТАЧС ЕРВІС»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка Димченко О.О . звернувся до суду з поданн ям щодо отримання дозволу на проведення виїмки документі в ПП «ПРАЙМПОСТАЧСЕРВІС», по силаючись на те, що, В провадже нні слідчого відділення пода ткової міліції ДПІ у м. Нова Ка ховка перебуває кримінальна справа №331601-12, порушена за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах службовими особами ТОВ «Б алдер», за ознаками злочину п ередбаченого ст.. 212 ч. 3 КК Украї ни.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що службові осо би ТОВ «Балдер», умисно з мето ю ухилення від сплати податк ів, в період 01.01.2011 року по 01.10.2011 рок у, знаходячись за адресою фак тичного розташування підпри ємства, здійснювали документ альне оформлення господарсь ких операцій, між суб' єктам и підприємницької діяльност і, які мають ознаки фіктивнос ті, а саме - ТОВ «Новатор груп » (код ЄДР 37517244), ТОВ «Олімп Пром» (код ЄДР 37517265), ПП «Фіто Сервіс Пл юс» (код ЄДР 36671297), ТОВ «Фаворіт - Н айс» (код ЄДР 37517254) при цьому так і фінансово - господарські операції не створювали наста ння реальних наслідків, а зво дились тільки до їх маскуван ня, шляхом складання відпові дних документів та відображе ння операцій в податковому т а бухгалтерському обліках.

Таким чином, службові особи ТОВ «Балдер», умисно, з метою ухилення від сплати податків , зменшили податкові зобов' язаня з податку на додану вар тість у сумі 1 366 129,10 грн. та зменш или об' єкт оподаткування з податку на прибуток підприєм ств на суму 6 830 645 грн. в результа ті чого до бюджету не надійшл о податку на прибуток підпри ємств (за ставкою 25% у першому к варталі 2011 року та 23% у наступни х кварталах) у сумі 1 594 985,21 грн.

Також встановлено, що окрім ТОВ «Балдер» з ТОВ «Новатор г руп» (код ЄДР 37517244), що має ознаки фіктивності, мало взаємовід носини ПП "ПРАЙМПОСТАЧСЕРВІС " (код ЄДРПОУ 35568742), на загальну су му 1068374 грн.

На підставі викладеного, в х оді досудового слідства вини кла необхідність в проведенн і виїмки оригіналів первинни х фінансово-господарських та бухгалтерських документів П П "ПРАЙМПОСТАЧСЕРВІС" (код ЄДР ПОУ 35568742) по взаємовідносинам з ТОВ «Новатор груп» (код ЄДР 37517 244), а також інших документів, що мають значення для справи, з м етою проведення повного, все бічного, розслідування кримі нальної справи та документал ьного підтвердження фіктивн ості правочинів проведених м іж даними підприємствами.

Керуючись ч.5 ст.177, 178 КПК Украї ни, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведенн я по кримінальній справі № 3 31601-12 виїмки у директора ПП "ПРАЙ МПОСТАЧСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 3556874 2) ОСОБА_2 чи інших службов их осіб ПП "ПРАЙМПОСТАЧСЕРВІ С" (код ЄДРПОУ 35568742) оригіналів п ервинних фінансово - господа рських та бухгалтерських док ументів ПП "ПРАЙМПОСТАЧСЕРВІ С" (код ЄДРПОУ 35568742), а саме:

- документів, які свідчать п ро фінансово - господарські в заємовідносини з ТОВ «Новато р груп» (код ЄДР 37517244): договорів , довіреностей, актів прийман ня-здачі, податкових накладн их, видаткових накладних, рах унків фактур, реєстрів, отрим аних та виданих податкових н акладних, товарно-транспортн их накладних, сертифікатів я кості та технічної документа ції на реалізовані (придбані ) ТМЦ, платіжних документів, ба нківських виписок та інших д окументів господарської дія льності за 2011 рік.

- документів щодо реалізаці ї ТМЦ, придбаних у ТОВ «Новато р груп» (код ЄДР 37517244), а саме дого ворів, довіреностей, актів пр иймання-здачі, податкових на кладних, видаткових накладни х, рахунків фактур, реєстрів, о триманих та виданих податков их накладних, товарно-трансп ортних накладних, сертифікат ів якості та технічної докум ентації на реалізовані ТМЦ, п латіжних документів, банківс ьких виписок та інших докуме нтів господарської діяльнос ті;

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Л.В. Сапронова