Постанова

від 07.02.2012 по справі 0807/572/2012

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0807/572/2012

Провадження № 4/0807/9/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2012 м. Енергодар

Суддя Енергодарського м іського суду Запорізької обл асті Куценко М.Ю., при секретар і Степаненко Г.М., за участю пр окурора Смірнова В.Ю., розглян увши подання слідчого СВ ПМ Д ПІ у м. Енергодар Запорізької області старшого лейтенанта податкової міліції Павлен ка А.І. про проведення виїмк и оригіналів фінансово-госпо дарських та бухгалтерських д окументів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалі в вбачається, що в провадженн і СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знах одиться кримінальна справа № 181209, яку порушено відносно дир ектора ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_2 за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів, за ознаками складу злочин у, передбаченого ч.3 ст.212 КК Укр аїни.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Енер гоекспорт-2» ОСОБА_2, в пері од з 01.04.08 по 31.05.08, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склала, підписала т а забезпечила надання до Вас илівської МДПІ Запорізької о бласті податкових деклараці й з ПДВ ТОВ «Енергоекспорт-2», в яких, умисно, до складу подат кового кредиту з ПДВ ТОВ «Ене ргоекспорт-2» незаконно відн есла суму 1 774 274 грн., не підтверд жену документально первинни ми документами бухгалтерськ ого та податкового обліку, за нібито придбані у ТОВ «Таврі я-будпостач» паливно-мастиль ні матеріали (бензин та дизел ьне пальне), у тому числі по пе ріодам: за період з 01.04.08 по 30.04.08 - 541 626 грн., з 01.05.08 по 31.05.08 - 1 232 648 грн., тим самим в порушення пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість» від 03.04.97 № 168/97 -ВР (зі змінами і доповненнями ), безпідставно завищила пода тковий кредит з ПДВ ТОВ «Енер гоекспорт-2» в сумі 1 774 274 грн.

Для всебічного, повного і об 'єктивного провадження досуд ового слідства по даній крим інальній справі виникла необ хідність в отриманні первинн их фінансово-господарських т а бухгалтерських документів . За даними досудового слідст ва, придбані у невстановлени х осіб паливно-мастильні мат еріали ТОВ „Енергоекспорт-2” у період з 01.04.08 по 31.05.08 поставляло на адресу підприємства з іно земними інвестиціями у формі закритого акціонерного това риства „Запорізький залізор удний комбінат” (ПІІ ЗАТ „ЗЗР К”), розташованого за адресою : Запорізька область, Василів ський район, с. Мала Білозерка , Веселівське шосе, 7 км.

Вивчивши матеріали справи , заслухавши пояснення слідч ого СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар Зап орізької області Павленка А.І. про необхідність прове дення виїмки документів, дум ку прокурора, підтримавшого подання, суд вважає, що поданн я підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, пр иймаючи в увагу, що для повног о й об'єктивного розслідуван ня в справі необхідно провес ти виїмку первинних фінансов о-господарських та бухгалтер ських документів, що мають зн ачення для об' єктивного і п овного розслідування кримін альної справи, керуючись ст. 17 8 - 183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку оригін алів первинних фінансово-гос подарських та бухгалтерськи х документів у посадових осі б ПІІ ЗАТ „ЗЗРК” (код ЄДРПОУ 19121 8, юридична та фактична адреса : Запорізька область, Василів ський район, с. Мала Білозерка , Веселівське шосе, 7 км), а саме:

1. документів, пов' я заних з придбанням товарів (р обіт, послуг) у ТОВ „Енергоекс порт-2” (код ЄДРПОУ 30486896) за весь п еріод діяльності, а саме: дого ворів з додатками, специфіка цій до них, додаткових угод, на кладних, актів прийому-перед ачі товарів (робіт, послуг), по даткових накладних, товарно- транспортних накладних, дові реностей, документів, пов' я заних з розрахунками (банків ських виписок та інших платі жних документів), актів взаєм орозрахунків, реєстрів отрим аних податкових накладних та інших;

2. документів, пов' яза них з реалізацією на адресу і нших суб' єктів господарюва ння товарів (робіт, послуг), пр идбаних у ТОВ „Енергоекспорт -2” (код ЄДРПОУ 30486896) за весь періо д діяльності, а саме: договорі в з додатками, специфікацій д о них, додаткових угод, наклад них, актів прийому-передачі т оварів (робіт, послуг), податко вих накладних, товарно-транс портних накладних, довіренос тей, документів, пов' язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних д окументів), актів взаєморозр ахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інши х.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя М. О. Куценко