Постанова

від 30.01.2012 по справі 2а/0470/12697/11

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

30.01.12 < копія >

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2011 р. Справа № 2а/0470/12697/11

Дніпропетровський окруж ний адміністративний суд у с кладі головуючого судді Павл овського Д.П., розглянувши в по рядку скороченого проваджен ня адміністративну справу за позовом Національного Банку України в особі управління Н аціонального банку України в Івано-Франківській області до публічного акціонерного т овариства комерційного банк у «ПриватБанк»про стягнення штрафу,-

в с т а н о в и в :

07 жовтня 2011 року до суду над ійшов даний адміністративни й позов, в якому позивач проси ть стягнути із публічного ак ціонерного товариства комер ційного банку «ПриватБанк»н а користь Державного бюджету України 1700,00 гривень (одна тися ча сімсот гривень 00 коп.), відпо відно до Постанови управлінн я Національного банку Україн и в Івано-Франківській облас ті про притягнення до відпов ідальності за порушення валю тного законодавства від 2 вер есня 2011 року № 4 (одержувач: ГУДК У у Дніпропетровській област і, м. Дніпропетровськ, код ЄДРП ОУ 23928791, банк одержувача: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, номер рах унку 31119105700002, код банку 805012, код бюд жетної класифікації 21081000, симв ол 105).

Позовні вимоги обґрунтова но позовною заявою від 07.10.2011р.

Відповідач належним чином повідомлений, що підтверджу ється матеріалами справи.

Відповідач протягом десят и днів не надав до суду запере чень проти позову та позов не визнав.

Дослідивши матеріали спра ви, суд встановив, що постанов ою управління Національного банку України в Івано-Франкі вській області від 2 вересня 20 10 року № 4 (надалі Постанова № 4), п ублічне акціонерне товарист во комерційний банк «ПриватБ анк»за порушення валютного з аконодавства було притягнут е до відповідальності у вигл яді штрафу в сумі 1700,00 гривень.

Підставою застосування са нкцій до Банку було порушенн я ним вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 №15-93 "Про систему валютного регул ювання і валютного контролю" . Факт порушення зафіксовани й в акті невиїзної позаплано вої перевірки публічного акц іонерного товариства комерц ійного банку «ПриватБанк»ві д 4 серпня 2011 року та протоколі порушення валютного законод авства від 04.08.2011.

В результаті згаданої пере вірки, встановлено, що публіч ним акціонерним товариством "ПриватБанк" порушено вимоги валютного законодавства Укр аїни, а саме:

- перекручення публічним ак ціонерним товариством комер ційним банком «Приватбанк»с татистичної звітності за фор мою №552 «Звіт про надходження від нерезидентів та продаж б езготівкової іноземної валю ти»(частина І) за 29.03.2011 (звітна да та 30.03.2011). Так, при відображенні п ублічним акціонерним товари ством комерційного банку «Пр иватбанк»інформації про над ходження на кореспондентськ ий рахунок банку від нерезид ента безготівкової іноземно ї валюти в сумі 13000,00 євро на кори сть ТзОВ «Едем-Плюс»(код ЄДРП ОУ 32077603) згідно договору позики від 21.02.2011 №1-21/02/11, укладеного з нере зидентом Ksenia Distribution (Бельгія) в кол онці 6 «Мета операції»невірн о зазначено цифровий код мет и надходження іноземної валю ти - 01 (на користь резидента-екс портера), замість - 03 (як кредит) , в колонці 7 «Код надходження відповідно до платіжного кал ендаря»невірно зазначено ци фровий код - 999 (зазначається ци фровий код, якщо операція не н алежить до кредитних, депози тних та операцій з цінними па перами за заборгованістю пер ед нерезидентами), замість - 350 ( інші довгострокові кредити, отримані клієнтом). Крім того , при відображенні публічним акціонерним товариством ком ерційного банку «Приватбанк »інформації про продаж безго тівкової іноземної валюти за безготівкову національну ва люту в сумі 13 000,00 євро ТзОВ „Едем -Плюс" (код ЄДРПОУ 32077603) згідно до говору позики від 21.02.2011 №1-21/02/11 в ко лонці 6 «Мета операції»невір но зазначено цифровий код ме ти продажу іноземної валюти - 11 (продаж валютної виручки), за мість - 19 (продано кредитні кош ти, отримані клієнтом банку в ід нерезидента), чим порушено вимоги Правил організації с татистичної звітності, що по дається до Національного бан ку України, затверджених пос тановою Правління Національ ного банку України від 19.03.2003 № 124 (із змінами і доповненнями). Пу нктом 2 статті 10 Декрету Кабін ету Міністрів України «Про с истему валютного регулюванн я і валютного контролю»від 19.0 2.1993 № 15-93 за перекручення встано вленої Національним банком У країни звітності про валютні операції передбачена відпов ідальність згідно статті 16 ць ого Декрету, що тягне за собою наслідки, передбачені п.2.8. роз ділу 2 Положення про валютний контроль, затвердженого пос тановою Правління Національ ного банку України від 08.02.2000 № 49 ( із змінами і доповненнями).

Так, у відповідності п.2.8. роз ділу 2 Положення про валютний контроль, несвоєчасне подан ня, приховування або перекру чення встановленої Націонал ьним банком звітності про ва лютні операції тягне за собо ю накладення штрафу в розмір і 100 неоподатковуваних мініму мів доходів громадян

Таким чином, Банк притягнут о до відповідальності у вигл яді штрафу за перекручення з вітності за формою №552 «Звіт п ро надходження від нерезиден тів та продаж безготівкової іноземної валюти»згідно Пос танови № 4 від 2 вересня 2011 року в розмірі 1700, 00 грн.

14.09.2011, відповідач надіслав уп равлінню Національного банк у України в Івано-Франківськ ій області листа, в якому зазн ачив про своє непогодження з і згаданою Постановою та баж анням оскаржувати її в судов ому порядку. Відповідно, вимо ги Постанови № 4 не виконав та штраф до державного бюджету не сплатив.

Згідно зі ст. 61 Закону Україн и від 20 травня 1999 року № 679 -XIV "Про Н аціональний банк України", На ціональний банк України здій снює державне регулювання ді яльності банків.

Відповідно до пункту 14 стат ті 7 Закону України "Про Націон альний банк України" позивач здійснює відповідно до визн ачених спеціальним законом п овноважень валютне регулюва ння, визначає порядок здійсн ення операцій в іноземній ва люті, організовує і здійснює валютний контроль за банкам и та іншими фінансовими уста новами, які отримали ліцензі ю Національного банку на зді йснення валютних операцій.

Ст. 56 Закону України "Про Наці ональний банк України" перед бачено, що Національний банк видає нормативно-правові ак ти з питань, віднесених до йог о повноважень, які є обов'язко вими для органів державної в лади і органів місцевого сам оврядування, банків, підприє мств, організацій та установ незалежно від форм власност і, а також для фізичних осіб.

Відповідно до ст. 13 Декрету К абінету Міністрів України ві д 19 лютого 1993 року № 15-93 "Про систе му валютного регулювання і в алютного контролю" - "Функції д ержавних органів і банківськ ої системи України у сфері ва лютного контролю", Національ ний банк України є головним о рганом валютного контролю, щ о:

- здійснює контроль за виконанням правил регулюван ня валютних операцій на тери торії України з усіх питань, н е віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів;

- забезпечує виконанн я уповноваженими банками фун кцій щодо здійснення валютно го контролю згідно з цим Декр етом та іншими актами валютн ого законодавства України.

Відповідно до абзацу четве ртого пункту 3.5 глави 3 Положен ня про валютний контроль, зат вердженого постановою Правл іння Національного банку Укр аїни від 08.02.2000 №49, у разі несплати порушником штрафу в зазначе ний строк він підлягає стягн енню в судовому порядку.

Таким чином, Національний б анк України та його територі альні управління виступають як суб'єкти владних повноваж ень, зокрема, у зв'язку із заст осуванням штрафних санкцій з а порушення валютного законо давства, нормативно-правових актів Національного банку і з зазначених правових віднос ин та реалізують владні упра влінські функції, а право на з вернення до суду у відповідн их відносинах визначено в за конодавчому порядку.

У відповідності до Положен ня про валютний контроль, зат вердженого постановою Правл іння Національного банку Укр аїни від 08.02.2000 № 49, сума штрафу ма є бути перерахована до Держа вного бюджету України в 5-денн ий строк з дня отримання цієї постанови.

Згідно пункту 3.5 зазначеног о Положення, у разі несплати п орушником штрафу в зазначени й строк, він підлягає стягнен ню в судовому порядку. Позовн а заява про стягнення суми шт рафу подається до суду за міс цезнаходженням порушника пр отягом 30 календарних днів піс ля закінчення строку для доб ровільної сплати штрафу.

За таких підстав, суд вважає , що позовні вимоги підлягают ь задоволенню.

Керуючись ст.158-163, 1832 Кодексу ад міністративного судочинств а України, -

п о с т а н о в и в:

Адміністративний поз ов - задовольнити повністю.

Стягнути з публічного акці онерного товариства комерці йного банку «ПриватБанк» на користь Державного бюджету У країни 1700 (одна тисяча сімсот) г рн., відповідно до Постанови у правління Національного бан ку України в Івано-Франківсь кій області про притягнення до відповідальності за поруш ення валютного законодавств а від 2 вересня 2011 року № 4 (одержу вач: ГУДКУ у Дніпропетровськ ій області, м. Дніпропетровсь к, код ЄДРПОУ 23928791, банк одержува ча: ГУДКУ у Дніпропетровські й області, м. Дніпропетровськ , номер рахунку 31119105700002, код банку 805012, код бюджетної класифікаці ї 21081000, символ 105).

Постанова підлягає негайн ому виконанню відповідно до ч.6 ст. 183-2 та ч.1 ст. 256 КАС України.

Постанова може бути оскарж ена в апеляційному порядку д о Дніпропетровського

апе ляційного адміністративног о суду через суд першої інста нції шляхом подачі в десятид енний строк з дня отримання к опії постанови апеляційної с карги, з подачею її копії відп овідно до кількості осіб, які беруть участь у справі. Поста нова, прийнята у скороченому провадженні, крім її оскарже ння в апеляційному порядку, є остаточною.

Суддя < (пі дпис) >

< Список >

< Список >

< Список > Д.П. Павловський

< суддя учасник колегії >

< ПІБ Судді >

< ПІБ Судді >