Постанова

від 16.02.2012 по справі 4-2660/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на пров едення огляду приміщення та інших володінь

за адресою: АДРЕСА_1

22 листопада 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районн ого суду міста Черкаси Кальч ук А.П., розглянувши подання УП М ДПА в Черкаській області пр о надання дозволу на проведе ння огляду приміщень за адре сою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В :

Управління податкової мі ліції ДПА в Черкаській облас ті за погодженням з прокурат урою Черкаської області звер нулося до Соснівського район ного суду м. Черкаси з подання м про надання дозволу на пров едення огляду приміщення та інших володінь за адресою : АДРЕСА_1

Згідно матеріалів подан ня, Управлінням податкової м іліції ДПА в Черкаській обла сті проводяться оперативно-п еревірочні заходи по фактам ухилення від сплати податків службовими особами товарист ва з обмеженою відповідальні стю "Смілавторресурси" (код ЄД РПОУ 14198081, зареєстроване за адр есою: м. Сміла, вул. Литвинова , 119), перебуває на обліку в Смі лянській ОДПІ з 24.06.1994 року . Дире ктор підприємства - ОСОБА_1 (ідент. № НОМЕР_4, головний бухгалтер ОСОБА_2 (ідент. № НОМЕР_2). Засновники товар иства - фізичні особи. Основ ним видом діяльності є оброб лення неметалевих вiдходiв та брухту.

У ході перевірки встановле но, що службові особи ТОВ «Смі лавторресурси», протягом 2008-2011 років, з метою ухилення від сп лати податків, діючи навмисн о, відображали по бухгалтерс ькому та податковому обліках підприємства операції з при дбання товарів (робіт, послуг ) від ПП «Кайрост»(код ЄДРПОУ 3 6085733) та ТОВ «Комункомплекс»(ко д ЄДРПОУ 32111214). Дані підприємств а зареєстровані у м. Києві без мети здійснення господарськ ої діяльності на підставних осіб, за адресою реєстрації н е знаходяться, тобто мають оз наки фіктивності.

За допомогою даних «псевдо операцій»проводиться безпі дставне формування валових в итрат та податкового кредиту з ПДВ. В подальшому, кошти за д опомогою так званих «податко вих ям», конвертувались в гот івку та виводились у «тіньов ий» сектор економіки. Внаслі док зазначених протиправних дій службових осіб ТОВ «Сміл авторресурси»до бюджету не н адійшло близько 2,5 млн. грн.

На офіційний запит ДПА в Чер каській області службові осо би надавати пояснення щодо х арактеру взаємовідносин з да ними суб' єктами господарюв ання та їх документальне під твердження відмовились.

Також встановлено, що бухга лтерія товариства постійно з находиться у приміщенні за а дресою: АДРЕСА_1, там же збе рігаються і первинні бухгалт ерські документи. Дана будів ля належить на праві приватн ої власності гр. ОСОБА_3 (ід ент. № НОМЕР_3), який на това риських відносинах з директо ром ОСОБА_1 надає кімнату ТОВ «Смілавторресурси»для в едення бухгалтерії.

Розглянувши матеріали п одання та приймаючи до уваги те, що у діях службових осіб в бачаються ознаки ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах, і вказані дії сприяють відтоку значної суми готівкових коштів до „ т іньового ” сектору економіки , а також те, що документи та пр едмети, які можуть в подальшо му мати доказове значення та становити інтерес для встан овлення істини по матеріалах перевірки на даний час можут ь знаходитись в приміщенні з а адресою: АДРЕСА_1 з метою запобігання можливому зникн енню або знищенню вказаних д окументів чи предметів, керу ючись ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на про ведення огляду приміщень та інших володінь, що розташова ні за адресою: АДРЕСА_1, у як их можуть знаходитися первин ні бухгалтерські та податков і документи, які підтверджую ть взаєморозрахунки ТОВ «Смі лавторресурси»з ТОВ «Комунк омплекс», ПП «Кайрост»та інш ими суб' єктами господарюва ння за 2008-2011роки, з метою виявлен ня та вилучення документів ф інансово-господарської діял ьності товариства, печаток, ш тампів, магнітних носіїв, ком п' ютерних системних блоків , що містять відомості стосов но фінансової діяльності вка заного СГД, а також інших пред метів та документів, що можут ь становити інтерес та мають значення для встановлення і стини по матеріалах перевірк и.

Проведення огляду доруч ити співробітникам управлін ня податкової міліції ДПА в Ч еркаській області.

Постанова остаточна, оскар женню не підлягає.

Суддя А.П. Кальчук