Постанова

від 21.02.2012 по справі 212/3369/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

21.02.2012

Справа № 212/3369/2012

4-212/4804/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2012 року м. Вінниця

Суддя Ленінського районн ого суду м. Вінниці Михайленк о А.В. розглянувши подання нач альник УПМ ДПС у Вінницькій о бласті Таранова А.В. про н адання дозволу на проведення огляду за місцем фактичного знаходження ТОВ „Назарет Тр ейд”, -

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районног о суду м. Вінниці надійшло под ання про надання дозволу на п роведення огляду за місцем ф актичного знаходження ТОВ „Н азарет Трейд».

Згідно з поданням в ході п роведення заходів щодо встан овлення фактів ухилення від сплати податків на території обслуговування відділу пода ткової міліції Козятинської Об' єднаної Державної подат кової інспекції встановлен о, що службові особи ТОВ „Наза рет Трейд” (код ЄДРПОУ 35797955), на п ротязі 2008-2010 років, з метою ухиле ння від сплати податків, пору шили ч.5 ст. 203, ч. 1,2 ст. 215, ст. 216 ЦК Укра їни в частині недодержання в имог зазначених статей в мом ент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне нас тання наслідків, що обумовле ні ними по правочинах, здійсн ених при придбанні послуг. По слуги по вказаних правочинах не були виконані в порушення ст.662, 655 та 656 ЦК України, п.п.7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7, п.3.1 ст.3 Закону У країни «Про податок на додан у вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 р. в р езультаті чого перевіряємим підприємством занижено пода ток на додану вартість, що під лягає сплаті до бюджету за пе ріод з 01.10.2008р. по 28.02.2010 року у сумі 559 752 грн. Крім того, відповідно до п.102.1 ст.102 Податкового Кодексу У країни від 2.12.2010 року №2756-VI поруше ння п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст.7, п . 3.1 ст.3 Закону України «Про под аток на додану вартість»№168/97-В Р від 03.04.1997 р. в результаті чого з анижено податок на додану ва ртість за серпень 2008 року в сум і 23250 грн та за вересень 2008 року в сумі 15804 грн. Всього допущено у хилення від сплати податків на загальну суму 559752 грн.(Подат кове повідомлення-рішення №0 000472301 від 15.11.2011 року). Дані матеріал и було зареєстровано в КОЗП В ПМ Козятинської ОДПІ за №239011.

Також встановлено, що в пер іод з 01.08.2008 року по 31.12.2008 року служб ові особи ТОВ „Назарет Трейд ” проводили фінансово-господ арські операції з ТОВ „Торго вий дім „Авто Груп” (код ЄДРПО У 34846503, юридична адреса: м. Харкі в, вул. Тракторобудівників, 140/Б ) на загальну суму 729 008 грн.(в т.ч. ПДВ - 121 501,49 грн.). В ході відпрацю вання вказаного підприємств а з' ясовано, що засновник то вариства гр. ОСОБА_2 зареє стрував ТОВ „Торговий дім „А вто Груп” (код ЄДРПОУ 34846503) за ви нагороду, наміру проводити ф інансово-господарську діяль ність не мав, жодних бухгалте рських та звітних документів не підписував, ТОВ „Назарет Т рейд” м.Хмільник йому не відо ме, керівників вказаного тов ариства він не знає та ніколи не бачив. Крім того, відносно гр. ОСОБА_2 порушено кримі нальну справу за ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України. Свою провину у вчи ненні вказаних злочинів гр. ОСОБА_2 визнав повністю, кри мінальну справу відносно ньо го направлено до суду.

Також, в період з 01.01.2009 року по 31.10.2009 року, ТОВ „Назарет Трейд” проводили фінансово-господа рські операції з ТОВ „Облнаф тобуд Альянс” (код ЄДРПОУ 35772595, ю ридична адреса: м. Харків, вул. Тракторобудівників, 140/Б) на за гальну суму 2 328 426 грн.(в т.ч. ПДВ - 404730 грн.). В ході відпрацювання в казаного підприємства було в становлено, що засновник тов ариства гр. ОСОБА_3 зареєс трував ТОВ „Облнафтобуд Алья нс” (код ЄДРПОУ 35772595) за винагоро ду, наміру проводити фінансо во-господарську діяльність н е мав, жодних бухгалтерських та звітних документів не під писував, ТОВ „Назарет Трейд” м.Хмільник йому не відоме, кер івників вказаного товариств а він не знає та ніколи не бачи в. Крім того, відносно гр. ОСО БА_2 порушено кримінальну с праву за ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК Украї ни. Вироком Києво-Святошинсь кого районного суду Київсько ї області гр. ОСОБА_3 визна но винним у скоєнні злочинів передбачених ч.2 ст.205 та ч.2 ст.358 К К України.

Крім того, в період з 01.11.2009 року по 28.02.2010 року, ТОВ „Назарет Трей д” проводили фінансово-госпо дарські операції з ТОВ „Рісм ус” (код ЄДРПОУ 36578442, юридична ад реса: м. Київ, просп. Лісовий, 35) н а загальну суму 435 395 грн.(в т.ч. ПД В - 72 564 грн.). В ході відпрацюван ня вказаного підприємства бу ло встановлено, що за фактом с творення фіктивного суб' єк та підприємницької діяльнос ті ТОВ „Рісмус” слідчим СВ ПМ ДПІ у Києво-Святошинському р айоні порушено кримінальну с праву за ч.2 ст.205 КК України.

З метою отримання документів, що підтверджуют ь факт проведення взаєморозр ахунків з вищевказаними суб' єктами підприємницької діял ьності на адресу ТОВ „Назаре т Трейд” було направлено зап ит в порядку ст. 97 КПК України з проханням надати завірені н алежним чином копії документ ів, однак службові особи ТОВ „ Назарет Трейд” від надання к опій документів безпідставн о відмовились.

Крім того Управління податкової міліції Державно ї податкової служби у Вінниц ькій області володіє відомос тями про те, що ТОВ „Назарет Тр ейд” на протязі 2009-2011 років з мет ою ухилення від сплати подат ків, проводило фінансово-гос подарські операції з суб' єк тами господарювання, які маю ть ознаки фіктивності, а саме : ТОВ „Калина центр” (м.Бориспі ль), ТОВ „Транснафтотрейд” (м.К иїв), ТОВ „Гетьман” (м. Кременч ук), ТОВ „Ойл Трейдінг” (м.Київ ), ТОВ „Незалежна нафтова комп анія” (м.Київ), ТОВ „НКС Торгов ий дім Нафта”(м.Луцьк), ТОВ „Єв роойлпостач” (м.Київ) та ТОВ „Б арви 2007” (м.Київ).

Аналізуючи надані суду ма теріали суд вважає, що поданн я обґрунтоване, оскільки для виявлення та вилучення перв инних бухгалтерських та звіт них документів, що стосуютьс я господарської діяльності т а свідчать про злочинну діял ьність за період 2008-2011 років, а т акож інших документів та пре дметів, які мають значення дл я встановлення істини необхі дно надати дозвіл на проведе ння огляду за місцем фактичн ого знаходження ТОВ „Назарет Трейд” за адресою: Вінницька область, м. Хмільник, вул. Іван а Богуна, 4.

Керуючись ст. 190 КПК України , суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведенн я огляду за місцем фактичног о знаходження ТОВ „Назарет Т рейд” за адресою: Вінницька о бласть, м. Хмільник, вул. Івана Богуна, 4.

Постанова остаточна, оскар женню не підлягає.

Суддя