Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-983/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 июля 2011 года г. Днепро петровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмаков Е.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласов анное с прокурором Жовтневог о района г.Днепропетровска о наложении ареста на денежны е средства находящиеся на сч етах принадлежащих физическ ому лицу - предпринимателю ОСОБА_1 открытых в ПАО КБ « Приватбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счетах при надлежащих физическому лицу - предпринимателю ОСОБА_1 открытых в ПАО КБ «Приватба нк».

В ходе проведения доследст венной проверки ФЛП ОСОБА_1 сотрудниками ОНМ в Жовтнев ом районе г. Днепропетровска установлено, что согласно за ключения экспертно-экономич еского исследования № 21/04-2011 от 2 6.04.2011 года по результатам прове рки полноты и правомерности включения сумм налога на доб авленную стоимость в налогов ый кредит в Налоговые деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость за декабрь 2008 года и январь, февраль, октябрь, но ябрь, декабрь 2009 года физическ им лицом-предпринимателем ОСОБА_1 (ИПН НОМЕР_1) от ЧП «Апсида»(код ЕГРПОУ 36052231), ООО « Тех-пром-постач»(код ЕГРОПУ 366 41313), согласно которому на основ ании изученных материалов да но заключение о безосновател ьном включении сумм в состав налогового кредита по налог у на добавленную стоимость и тем самым его завышение на об щую сумму 2 539 524,83 грн. в нарушени е п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п . 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 го да № 168/97-ВР «О налоге на добавле нную стоимость» (с изменения ми и дополнениями).

Согласно объяснению лица, к оторое значатся служебным ли цом ООО «Тех-пром-постач» уст ановлено следующее - директо р ООО «Тех-пром-постач»ОСОБ А_2 пояснил, что никакого отн ошения к финансово-хозяйстве нной деятельности ООО «Тех-п ром-постач»и предпринимател я ОСОБА_1 не имел, ни единых документов не подписывал.

Дополнительно установлено , что директору ЧП «Апсида» ОСОБА_3 Самарским районным судом г. Днепропетровска вын есено приговор от 02.08.2010 за ч.3 ст.2 8, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 УК У краины.

Согласно объяснениям ОСО БА_1 установлено, что он дейс твительно имел финансово-хоз яйственный взаимоотношения с ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-п остач», также установлено, чт о закупкой зерновых занимали сь менеджеры предприятия.

Согласно объяснениям мене джеров предприятия ОСОБА_4 , ОСОБА_5 установлено сле дующее, с октября 2008 года по сен тябрь 2010 года они работали мен еджерами на ФЛП ОСОБА_1, в и х обязанности входило закупк а зерновых у сельхозпроизвод ителей за наличные денежные средства, указанные денежные средства на закупку выдавал ОСОБА_1, о предприятиях - поставщиках ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они никогд а не слышали, а также никогда н е видели представителей и сл ужебных лиц указанных предпр иятий.

Также опрошена гр. ОСОБА_6 , согласно пояснений которо й установлено, что в период с 2 009 года по 2010 год она работала се кретарем у предпринимателя ОСОБА_1 и принимала от пред ставителей и служебных лиц п редприятий корреспонденцию и документы, о таких предприя тиях как ЧП «Апсида», ООО «Тех -пром-постач»они никогда не с лышали, а также никогда не вид ели представителей и служебн ых лиц указанных предприятий .

Кроме того, согласно заключ ения экспертно-экономическо го исследования установлено уменьшение налога на добавл енную стоимость ФЛП ОСОБА_1 на сумму 2 539 524,83 грн. по взаимоо тношениям с ЧП «Апсида», ООО « Тех-пром-постач».

Таким образом, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь физич еским лицом-предпринимателе м, (код НОМЕР_1), по юридичес кому адресу: АДРЕСА_1, то ес ть субъектом предпринимател ьской деятельности без созда ния юридического лица, ответ ственным за организацию и ве дение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисл ение и уплату налогов, сборов и других обязательных плате жей при осуществлении финанс ово-хозяйственной деятельно сти данного предприятия в пе риод с декабря 2008 года по декаб рь 2009 года, действуя умышленно , в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Укра ины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налог е на добавленную стоимость»( с изменениями и дополнениями ), провел финансово-хозяйстве нные взаимоотношения с предп риятиями ЧП «Апсида», ООО «Те х-пром-постач», которые зарег истрированы на лиц, которые н е имеют отношения к их деятел ьности, и не имели таковых вза имоотношений, то есть путем з анижения объекта налогообло жения умышленно уклонился от уплаты налога на добавленну ю стоимость на сумму 2 539 524,83 грн. , что привело к фактическому н епоступлению в бюджет госуда рства денежных средств на ук азанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

29.04.2011 года по данному факту с ледственным отделением нало говой милиции ГНИ в Жовтнево м районе г. Днепропетровска в озбуждено уголовное дело № 9911 6305 в отношении в отношении О СОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по п ризнакам преступления, преду смотренного ч.3 ст. 212 УК Украины .

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у установлено, что физически м лицом-предпринимателем О СОБА_1 (код НОМЕР_1) для осу ществления финансово-хозяйс твенной деятельности в ПАО К Б «ПриватБанк»(МФО 305299) 01.03.2007 года открыты счёта № НОМЕР_2 (ук раинская гривна) и № НОМЕР_3 (украинская гривна), на котор ых могут находиться денежные средства.

Так, принимая во внимание наличие оснований полагать, что денежные средства находя щиеся на счетах физического лица-предпринимателя ОСОБ А_1, добыты преступным путем в результате неуплаты в бюдж ет денежных средств в виде на логов, следователь просил на ложить арест на денежные сре дства находящиеся на счетах принадлежащих физическому л ицу - предпринимателю ОСО БА_1 открытых в ПАО КБ «Прива тбанк».

Считаю, что данное представ ление следователя подлежит у довлетворению, поскольку для установления истины по угол овному делу и исполнения реш ения суда в части конфискаци и имущества есть необходимос ть в наложении ареста на дене жные средства находящиеся на счетах принадлежащих физиче скому лицу - предпринимател ю ОСОБА_1 открытых в ПАО КБ «Приватбанк».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины « О банках и банковской деятел ьности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест на ден ежные средства в расходной ч асти, находящиеся на счетах ф изического лица-предпринима теля ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (украинская грив на) и № НОМЕР_3 (украинская г ривна) в ПАО КБ «ПриватБанк»(М ФО 305299), а также на все денежные с редства, поступающие на данн ые счета.

После предъявления настоя щего постановления денежные средства на указанных счета х арестовать незамедлительн о, о чем обязать должностных л иц ПАО КБ «ПриватБанк»(МФО 305299) сделать отметку в данном пос тановлении с указанием даты и времени его предоставления в банковское учреждение, а та кже даты, времени его исполне ния и суммы арестованных ден ежных средств в присутствии сотрудников ОНМ ГНИ в Жовтне вом районе г. Днепропетровск а, предъявивших данное поста новление в ходе процедуры ар еста денежных средств на сче тах.

На основании данного поста новления об аресте денежных средств на счетах обязать до лжностных лиц ПАО КБ «Приват Банк»(МФО 305299) направлять в сле дственное отделение НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропе тровска уведомления о дальне йших поступлениях денежных с редств, на которые наложен ар ест, а также о любых изменения х остатка денежных средств н а указанном счете с указание м суммы, даты и времени измене ния данных.

Судья: Башмаков Е.А.