Постанова

від 08.02.2012 по справі 1609/1563/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. П олтави

Справа № 1609/1563/2012

ПОСТАНОВА

про накладення грош ового стягнення

08.02.2012 року Суддя Київ ського районного суду м. Полт ави Шаповал Т.В. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА у Полтавській області Іц енко Є.О. про надання дозвол у на проведення виїмки в крим інальній справі №69-0129, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. звернувся до с уду з поданням, погодженим з п рокурором, про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських, бухга лтерських та інших документі в в ТОВ «Хастіл» (код ЄДРПОУ 35812 318) щодо фінансово-господарськ их правовідносин з ПП «Леман -Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907).

Посилався на знаходженн я в провадженні СВ ПМ ДПА у Пол тавській області кримінальн ої справи № 69-0129, порушеної 03 лип ня 2011 року старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА України Осипчук С.В. за ознаками злочину, пер едбаченого ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підпри ємництва, тобто створення та придбання суб'єктів підприє мницької діяльності ТОВ «Пол ісад»(код ЄДРПОУ 34750675), ТОВ «Сілв а»(код ЄДРПОУ 36412107), ПП «Леман-Та йм»(код ЄДРПОУ 35136907), ПП «Кебсар» (ЄДРПОУ 35087441), ТОВ «Каса Верде» (к од ЄДРПОУ 34291026), ТОВ «Лорна»(код ЄДРПОУ 36085980) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, та кримінальної справи, порушеної за фактом у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК Стандарт плюс»(код ЄД РПОУ 36689042) за ознаками складу зл очину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також зазначав, що в ході до судового слідства встановле но, що невстановлені слідств ом особи з метою прикриття не законної діяльності, створил и та використовували реквізи ти, печатки ТОВ «Полісад»(код ЄДРПОУ 34750675), ТОВ «Сілва»(код ЄД РПОУ 36412107), ПП «Леман-Тайм»(код Є ДРПОУ 35136907), ПП «Кебсар»(ЄДРПОУ 3 5087441), ТОВ «Каса Верде»(код ЄДРПО У 34291026), ТОВ «Лорна»(код ЄДРПОУ 3608 5980) та документально оформлюв али неіснуючі операції на от римання товарно-матеріальни х цінностей, для їх відображе ння в бухгалтерському і пода тковому обліку, з метою незак онного формування податково го кредиту, заниження своїх п одаткових зобов'язань з пода тку на додану вартість, що зап одіяло великої матеріальної шкоди державі у вигляді нена дходження до бюджету - коштів у вигляді податку на додану в артість на загальну суму 1581705 г рн.

ТОВ «Хастіл»(код ЄДРПОУ 35812318) в податковому та бухгалтерсь кому обліках відображало фін ансово-господарські взаємов ідносини з ПП «Леман-Тайм»(ко д ЄДРПОУ 35136907), яке має ознаки фі ктивності, в результаті чого незаконно сформувало податк овий кредит з ПДВ.

Тому просив винести пост анову про проведення виїмки у ТОВ «Хастіл»(код ЄДРПОУ 35812318), яке зареєстроване за адресою : м.Київ, вул. Івана Мазепи №26 , оригіналів первинних фінан сово-господарських та бухгал терських документів з привод у фінансово-господарських вз аємовідносин з ПП «Леман-Тай м»(код ЄДРПОУ 35136907), за період з 01. 01.2009 року по час проведення виї мки.

Розглянувши матеріали, пр иходжу до висновку про необх ідність в задоволенні поданн я відмовити у зв' язку з його невмотивованістю.

Відповідно до ч.1 ст.178 КПК Укр аїни виїмка проводиться у ви падках, коли є точні дан і, що предмети чи документи , які мають значення для спра ви, знаходяться в певно ї особи чи в певному місці.

Як вбачається із доданих до подання матеріалів, ТОВ «Ха стіл»за своєю юридичною адре сою відсутнє. Такі дані внесе ні до Єдиного державного реє стру юридичних осіб та фізич них осіб - підприємців.

В поданні ж слідчий не вказу є за якою адресою він просить надати дозвіл на проведення виїмки. Якщо за адресою: м.Киї в, вул.Івана Мазепи, 26 ТОВ «Хас тіл»відсутнє, чи має намір сл ідчий здійснювати виїмку док ументів за цією адресою, яке п ідприємство, установа, орган ізація, фізична особа за цією адресою знаходиться, які є да ні щодо наявності у них оригі налів первинних фінансово-го сподарських та бухгалтерськ их документів ТОВ «Хастіл»з приводу фінансово-господарс ьких взаємовідносин з ПП «Ле ман-Тайм».

Крім того, в поданні ініційо вано питання щодо виїмки фін ансово-господарських та бухг алтерських документів. При ц ьому не вказано на виїмку яки х саме документів просить до зволу слідчий.

До матеріалів подання не до дано та не вказано у поданні я кі саме точні дані вказують, щ о фінансово-господарські та бухгалтерські документи з пр иводу фінансово-господарськ их взаємовідносин з ПП «Лема н-Тайм»знаходяться саме в ТО В «Хастіл», та де знаходиться саме ТОВ «Хастіл».

Ч.2 ст.178 КПК України передбач ено, що виїмка проводиться за вмотивованою постановою слі дчого. Згідно ч.4 ст.178 КПК Украї ни за вмотивованою постаново ю судді виїмка проводиться і з житла чи іншого володіння о соби, а також виїмка матеріал ів виконавчого провадження.

Але в поданні вказано лише ю ридичну адресу ТОВ «Хастіл»т а не зазначено де саме має бут и здійснена виїмка - з якого приміщення, хто є його власни ком або користувачем, чим це підтверджується, адреса, за я кою слідчий просить надати д озвіл на виїмку.

Враховуючи вищевикладена, подання задоволенню не підл ягає.

Керуючись ст.177, 178 КПК У країни, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подан ня слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у П олтавській області Іценко Є.О. про надання дозволу на проведення виїмки в криміна льній справі №69-0129 - відмовит и.

На постанову протяго м трьох діб прокурором може б ути подана апеляція до апеля ційного суду.

Суддя Київського районно го

суду міста Полтави Т.В. Шаповал