Ухвала

від 15.08.2007 по справі 11-а-721/2007

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

УХВАЛА

Іменем

України

15 серпня 2007

року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду м.

Києва в складі: головуючого судді - Ноздряков В.М. суддів - Бартащук Л.В., Ковальської В.В.

за участю прокурора - Карпука Ю.А. засуджених- ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

розглянула

у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу за апеляцією

прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції, на вирок

Шевченківського районного суду м. Києва від 17 травня 2007 року.

Цим вироком: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Києва, українка,

громадянка України, непрацююча, зареєстрована та проживаюча в АДРЕСА_1, раніше

судима: 24.11.2005р.за ч.1 ст.309 КК України на 1 рік позбавлення волі, із

застосуванням ст.75, 76 КК України звільнена від відбування покарання з

випробуванням з іспитовим строком 1 рік.,-

засуджена

за ч.2 ст.358 КК України на 3 роки позбавлення волі; за ч.2 ст.205 КК України

на 4 роки позбавлення волі.

На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш

суворого покарання більш суворим за сукупністю злочинів на 4 роки позбавлення

волі.

На підставі ч.4 ст.70 КК України за сукупністю вироків

шляхом поглинення покарання, призначеного за вироком Шевченківського районного

суду м.Києва від 24.11.2005 p.,

остаточно на 4 роки позбавлення волі.

Справа

№11-а-721\07 Категорія: ч.2 ст.205 KK України

Головуючий у першій інстанції - Чуйко О.Г. Доповідач : Бартащук Л.В.

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженка с. Черкеського, Нижньочеркеського району Якутії,

росіянка, громадянка України, працююча продавцем ТОВ «БюроСервіс», проживаюча в

АДРЕСА_2, раніше не судима, -

засуджена за ч.2

ст.205 КК України на 4 роки позбавлення волі;

ч. 2 ст. 358 КК України на 3 роки позбавлення волі;

ч.1

ст.309 КК України на 1 рік позбавлення волі. На підставі ч.1 ст.70 КК України

шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим за сукупністю злочинів

на   4 роки позбавлення волі.

ОСОБА_3,

ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженець м. Вишгорода Київської області, українець, громадянин

України, працюючий в ТОВ «Меблі - Скай», проживаючий в АДРЕСА_3, раніше не

судимий, -

засуджений за ч.2 ст.205 КК України на 4 р.бм.

позбавлення волі; за ч.2 ст.358 КК України на 3 роки позбавлення волі; за 4.5

ст. 27, ч.2ст.205 КК України на Зр.бм. позбавлення волі.

На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання

більш суворим за сукупністю злочинів на 4 роки позбавлення волі

На підставі ст.75 КК України засуджені ОСОБА_1, ОСОБА_2 і

ОСОБА_3 звільнені від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком

3 роки, кожний.

На підставі ст.76 КК України на кожного з них покладені

обов»язки не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу

органу кримінально - виконавчої системи, повідомляти ці органи про зміну місця

проживання і періодично з»являтися для реєстрації.

За вироком суду ОСОБА_1, ОСОБА_2 і ОСОБА_3 визнані винними у вчиненні

злочинів за таких обставин.

У 2004 р. у м.Києві

особи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, створили

організовану злочинну групу, метою діяльності якої було отримання незаконного

доходу від здійснення фінансово-господарських операцій в порушення вимог

чинного законодавства України та ухилення при цьому від сплати податків в

особливо великих розмірах, легалізації майна, одержаного злочинним шляхом та

вчинення інших протиправних дій.

При цьому

ч.1енами вказаної організованої злочинної групи було розроблено план дій з

розподілом ролей кожного з учасників. Зокрема, особа, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, повинна була підшуковувати малозабезпечених

громадян та схиляти їх за винагороду до вчинення дій по реєстрації суб»єктів

підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.Після

отримання згоди громадянина на вчинення таких дій, він повідомляв про це

невстановлену особу на ім»я

ОСОБА_11, який в

свою чергу разом з іншими членами групи, готував установчі документи даних

суб»єктів підприємницької діяльності, забезпечував посвідчення їх нотаріусами,

постановку на податковий облік, відкриття рахунків в банках та інш..

У подальшому, створені у зазначений спосіб суб»єкти підприємницької

діяльності використовувались ч.1енами організованої злочинної групи для

незаконного перерахування грошових коштів, в тому числі отриманих злочинним

шляхом, на їх розрахункові рахунки, отримання готівкою у банках або переведення

рахунків іноземних банків. При цьому вони ухилялись від сплати податків за

здійснені фінансові операції, надавали в податкові органи завідома підроблені

звіти про відсутність фінансово-господарської діяльності. Внаслідок цих дій

державі спричинено матеріальну шкоду у великому розмірі.

Так, в другій половині серпня 2004 р. особа, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, в квартирі АДРЕСА_1 запропонувала своїй

співмешканці ОСОБА_1 зареєструвати в органах державної влади за грошову

винагороду два товариства з обмеженою відповідальністю.

ОСОБА_1, не маючи наміру займатися діяльністю

підприємств, пов"язаних з виробництвом товарів, виконанням робіт та

наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодившись на пропозицію особи,

усвідомлюючи при цьому, що вказані товариства з обмеженою відповідальністю

створюються з метою прикриття незаконної діяльності та передбачаючи можливість

спричинення державі в результаті такої діяльності майнової шкоди у великих розмірах,

сприяла зустрічи невстановленої особи та своєї знайомої гр.ОСОБА_2.Вони

зустрілись поблизу будинку № 14-а по вулиці Василенка, м. Києва і особа

запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати в органах державної влади на її прізвище,

за грошову винаго­роду, два суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні

особи - товариства з обмеженою відповідальністю, також повідомивши їй, що ці

товариства будуть займатися незаконною діяльністю, не уточнюючи якою саме.

ОСОБА_2, не маючи наміру займатись діяльністю підприємств, пов'язаної з

виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих

спонукань, погодилась на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в

окреме провадження, усвідомлюючи при цьому, що вказані товариства з обмеженою

відповідальністю створюється з метою прикриття незаконної діяльності та

передбачаючи можливість спричинення державі в результаті такої незаконної

діяльності майнової шкоди у великих розмірах.

Переконавшись

особисто, що ОСОБА_1 і ОСОБА_2 дійсно згодні за грошову винагороду

зареєструвати в органах державної влади суб' єкти підприємницької діяльності,і

з метою прикриття їх подальшої незаконної діяльності, особа, матеріали відносно

якої виділені в окреме провадження, познайомив їх з особою, яка займала більш

високе становище в структурі організованої злочинної групи.

Ця особа

попередила їх, що грошову винагороду вони зможуть отримати тільки після

виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації двох товариств з

обмеженою відповідальністю, в яких вони мали стати відповідно засновником та

директором, з чим вони погодились. Надали їм копії паспортів та довідок про

присвоєння індифікаційного номеру.ОСОБА_1 погодилась зареєструвати на своє

прізвище ТОВ»Еладабізнес» та виступити як директор ТОВ «Елада плюс Є.А.», а ОСОБА_2

зареєструвати на своє призвіще ТОВ «Елада плюс Є.А. та виступити як директор

ТОВ «Еладабізнес».

Реалізуючи спільні злочинні наміри, ч.1ени організованої

злочинної групи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження,

приблизно в першій декаді вересня 2004 року, в невстановленому місці, за

попередньою згодою ОСОБА_1. і ОСОБА_2, використовуючи надані останніми копії

своїх паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів, підготували

статути ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес" , а також

інші документи, необхідні для їх створення та державної реєстрації. В тому

числі, з метою придания вчинюваним злочинним діям при реєстрації фіктивних ТОВ

"Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес" зовнішнього вигляду

правомірних дій, вказані особи, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України

"Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -

підприємців" № 755-1У від 15.05.2003 року, відповідно до вимог якого

засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним

внеску до статутного фонду суб' єкту підприємницької ді­яльності, вчинили в

п.6.3 Розділу 6 Статутів ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес" завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума

статут­ного капіталу кожного з вказаних товариств становить 23 700 грн., який

сформований за рахунок майнових внесків відповідно ОСОБА_2 і ОСОБА_1. у вигляді

комп'ютера "Пентіум 4"вартістю 5100 грн., принтера "HP LazerJet

1200" вартістю 1500 грн., ноутбука "Intel Pentium 3"

вартістю 7500 грн., сканера вартістю 700 грн., факса "Panasonik Lazerfax" KX, FLB753RU

вартістю 2200 грн., копіювального апарату "MINOL т А

ЕР-1 030" вартістю 3200 WH, офісного стола вартістю 2600 грн., крісла „Ерго"

вартістю 900 грн. Фактично, ОСОБА_2 і ОСОБА_1 ніяких майнових внесків до

статутного капіталу ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ

"Еладабізнес" не вносили і взагалі статутний капітал вказаних

товариств не утворювався.

Надалі,

виконуючи відведену їм роль у вчиненні фіктивного підпри­ємництва, 08.09.2004

року, в першій половині дня, ОСОБА_1 і ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою між

собою, а також з іншими   ч.1енами   організованої   злочинної  

групи;   про   існування  

якої

ОСОБА_1 і ОСОБА_2 не знали та не мали наміру сприяти своїми діями в

досягненні їх злочинних цілей, зустрілися з особою матеріали щодо якої виділені

в окреме провадження, в районі Севастопільської площі у м. Києві, після чого

направились разом з ним до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського

міського нотаріального округу ОСОБА_4. в приміщенні по вул. Московський, 7 "а"

в м. Києві, ОСОБА_2, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що

зареєстрований на її прізвище суб'єкт підприємцької діяльності буде

використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи

досягнення цієї мети, підписала попередньо підготовлений особою, матеріали

відносно якої виділені в окреме провадження, та наданий вказаною особою статут

ТОВ "Елада плюс ЄА", згідно якого вона виступила засновником і

власником товариства, довіреність від 08.09.2004 року про уповноваження

ОСОБА_5., ОСОБА_6. і ОСОБА_7 щодо здійснення в органах державної влади

реєстрації ТОВ "Елада плюс ЄА", виготовлення та отримання печатки

товариства, а також інші документи щодо організації діяльності ТОВ "Елада

плюс ЄА", зокрема, рішення власника товариства від 07.09.2004 року про

заснування ТОВ "Ела­да плюс ЄА" та затвердження Статуту товариства,

утворення статутного фонду (капіталу) у розмірі 23 700 грн. за рахунок своїх

майнових внесків у вигляді комп'ютерної і копіювальної техніки, офісних меблів

та призначен­ня директором товариства ОСОБА_1; акт № 1 прийому-передачі майна

до статутного

фонду (капіталу) ТОВ "Елада плюс ЄА" від 08.09.2004 року.

В свою чергу ОСОБА_1, в той самий день, тобто 08.09.2004 року; перебуваючи

в нотаріальній конторі приватного нотаріуса ОСОБА_4., достовірно усвідомлюючи,

що ТОВ "Елада плюс ЄА", власником та засновником якого стала ОСОБА_2,

буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та

бажаючи досягнення цієї мети, діючи з корисливих спонукань, підписала попередньо

підготовлені особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та

надані вказаною особою наступні документи щодо організації діяльності ТОВ

"Елада плюс ЄА": наказ №1 без дати про прийняття на себе виконання

обов'язків директора ТОВ "Елада плюс ЄА", акт №1 від 08.09.2004 року

прийому-передачі майна до Статутного фонду (капіталу) ТОВ "Елада плюс

ЄА".

Відразу після

засвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_4. підписаного статуту ТОВ "Елада

плюс ЄА" та довіреності на право здійс­нення вищевказаними особами

державної реєстрації даного товариства, ОСОБА_1. і ОСОБА_2 передали ці та інші

зазначені вище

документи

особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а остання їх

отримала для подальшого використання при державній реєстрації даного суб' єкту

підприємницької діяльності. Через декілька днів ОСОБА_2, виконала всі залежні

від неї дії щодо створення та державної реєстрації фіктивного суб1 єкту

підприємницької діяльності, отримала від особи, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, 100 грн. в якості плати за участь у вчиненні

злочину.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_1, діючи повторно, за попередньою

змовою із ОСОБА_2, та іншими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме

провадження, щодо створення та державної реєстрації ТОВ "Еладабізнес"

, 15.09.2004 року в першій половині дня зу­стрілась у невстановленому слідством

місці в м. Києві з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме,

провадження, після чого поїхала разом з ним до нотаріальної контори приватного

нотаріуса Київського міського но­таріального округу ОСОБА_8. В приміщенні

нотаріальної контори, роз­ташованої по вулиці Щербакова, 56/7 в м. Києві,

ОСОБА_1, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на її

прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими

особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети,

підписала попередньо підготовлений особою, матеріали відносно якої виділені в

окреме провадження, та наданий вказаною особою статут ТОВ

"Еладабізнес" , згідно якого вона виступила засновником і власником

товариства.

Відразу після засвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_8. підпи­саного нею

статуту ТОВ "Еладабізнес" ОСОБА_1 передала його особі, матеріали

відносно якої виділені в окреме провадження, а остання його отримала для

подальшого використання при державній реєстрації даного суб' єкту

підприємницької діяльності.

Через декілька днів ОСОБА_1, яка виконала всі залежні від

неї дії щодо створення та державної реєстрації фіктивних суб' єктів підприєм­ницької

діяльності - ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес" ,

отримала від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 20

грн. в

якості плати за участь у вчиненні злочину.

В свою чергу

ОСОБА_2, в один із днів в першій половині вересня 2004 року у невстановленому

слідством місці, достовірно усвідомлюючи, що ТОВ "Еладабізнес" ,

власником та засновником якого стала ОСОБА_1, буде використовуватись для

прикриття незаконної діяльності, діючи з корисливих спонукань, підписала попередньо

підготовлені особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та

надані вказаною особою наступні документи щодо організації діяльності ТОВ

"Еладабізнес" , а саме протокол № 1 від 02.09.2004 року зборів

учасників ТОВ "Еладабізнес" про рішення власника щодо призначення її

(ОСОБА_2) директором товариства про передачу їй майнової частки статутного

капіталу ТОВ "Еладабізнес" та акт приймання-передачі майна до

статутного капіталу

ТОВ

"Еладабізнес" від 15.09.2004 року.

Підписання

ОСОБА_1 і ОСОБА_2 статутів ТОВ»Елада плюс ЄА» і ТОВ «Еладабізнес» та інших,

вказаних вище офіційних документів, дало змогу зареєструвати вказані

підприємства в органах державної влади, а саме 2.11.2004 р. ТОВ»Еладабізнес» в

Шевченківській районній державній адміністрації у м. Києві, як суб' єкт

підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою від­повідальність

за реєстраційним номером 10741020000002564: 9.09.2004 р. ТОВ»Елада плюс ЄА» в

Солом»янській районній державній адміністрації м.Києва, як суб»єкт

підприємницької діяльності-юридичну особу за номером НОМЕР_1.Того ж дня, в

Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ

"Еладабізнес" був присвоєний ідентифікаційний код - 33194815, а після

цього вказане товариство було зареєстровано як платник податків в державній

податковій інспекції Шевченківського району м. Києва та, ТОВ « Елада плюс ЄА»

був присвоєний ідентифікаційний код 33096999, товариство було зареєстроване як

платник податків в ДПІ Солом»янського району м.Києва та оба товариства

зареєстровані в державних цільових фондах.

17.09.2004 року ОСОБА_1, продовжуючи свої злочинні дії,

зустрілась у невстановленому слідством місці в м.Києві з особою, матеріали

відносно якої виділені в окреме провадження, і прибули до нотаріальної контори

приватного нотаріуса Київського міського Нотаріального округу ОСОБА_9,

розташованої по вулиці Лагерна,38 м. Києва, в приміщенні якої склала та

нотаріально засвідчила картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ

"Елада плюс ЄА" для відкриття розрахункового рахунку в ВАТ "Банк

"Український капітал».

20.09.2004 року ОСОБА_1, діючи з вказаних вище мотивів, знову зустрілась у

невстановленому слідством місці у м. Києві з особою, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, після чого направилась разом з ним до

нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального

округу ОСОБА_10., розташованої по вулиці Богдана Хмельницького, 3 в м. Києві, в

приміщенні склала та нотаріально засвідчила картку із зразками свого підпису та

печатки ТОВ "Елада плюс ЄА» для відкриття розрахункового рахунку в

Київській регіо­нальній філії ВАТ КБ

"Хрещатик".

22.09.2004 року,

в першій половині дня, ОСОБА_1 зустрілась з особою, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, біля стан­ції метро "Нивки" по вулиці Щербакова в м. Києві, після

чого на автомобілі останнього поїхала разом з ним до банківської установи - ВАТ

"Банк "Український капітал". В приміщенні банку, розташованого

по проспекту Перемоги, 67 в м. Києві, ОСОБА_1., продовжуючи свої злочинні дії,

спрямовані на фіктивне підприємництво, з метою відкриття поточного банківського

рахунку ТОВ "Елада плюс ЄА" підписала, як директор товариства, заяву

від 22.09.2004 року про відкриття поточного рахунку и ВАТ "Банк "Український

капітал", договір без номеру про відкриття банківського рахунку та

здійснення розрахунково-касового обслуговування

від 22.09.2004

року з додатком щодо переліку і тарифів банківських операцій (послуг) та надала

картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ "Елада плюс ЄА", а

також отримала і особисто підписала повідомлення від платника податків - ТОВ

"Елада плюс ЄА" про відкриття рахунку в ВАТ "Банк

"Український капітал" для надання його в подальшому до державної

податкової інспекції у Солом'янському районі

м. Києва.

В той же день ОСОБА_1 разом з особою, матеріали щодо якої

виділені в окреме провадження, на автомобілі останньої поїхала до іншої

банківської установи - Київської регіональної філії ВАТ КБ "Хрещатик".

В приміщенні філії вказаного банку, розташованої по вулиці Прорізна, в і.

Києві, з метою відкриття поточного банківського рахунку ТОВ»Елада плюс ЄА"

ОСОБА_1 підписала, як директор товариства заяву від 22.09.2004 року про

відкриття поточного рахунку у Київсьій регіональній філії ВАТ КБ

„Хрещатик", договір №393 від 22.09.2004р. з вказаним банківським закладом

на здійснення розрахунково-касового обслуговування по відкритому розрахунковому

рахунку підприємства № 26001180110233, розпорядження на списання банком коштів

від 22.09.2004р. та надала картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ

"Елада плюс ЄА", а також отримала і особисто підписала повідомлення

від платника податків - ТОВ "Елада плюс ЄА" про відкриття рахунку в

КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" для надання його в подальшому до державної

податкової інспекції у Солом' янському районі м. Києва.

Реєстрація ТОВ "Елада ШІЮС ЄА" в органах

державної влади, отри­мання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси,

даних службових осіб товариства та зразків їх особистого підпису,

індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість,

відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, надало можливість

особам, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, здійснювати

незаконні операції по перерахуванню грошових коштів на розрахунковий рахунок товариства

та отримувати їх готівкою в касі Київської регіональної філії ВАТ КБ

"Хрещатик", не сплачуючи при цьому податків, а для приховання цих

злочинних дій складати від імені службових осіб вказаного фіктивного суб' єкта

підприємницької діяльності завідомо неправдиві первинні документи обліку

господарських операцій та податкової звітності.

Так, за період з

22.09.2004 року по 09.06.2005 року на розрахунковий рахунок ТОВ "Елада

плюс ЄА", відкритий в Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик",

надійшли в якості оплати за товарно-матеріальні цін­ності грошові кошти на

загальну суму 140 564 434,34 грн., в тому числі з урахуванням податку на додану

вартість -23 013 217 грн., але у податковій звітності, яка складалась від імені

ОСОБА_1,. як директора вказаного товариства, проведення зазначених

господарських операцій приховувалось. Всього за вказаний період часу ч.1ени

організованої злочинної групи, які

фактично

здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Елада плюс ",та

матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, ухилились сплати податку

на прибуток на суму 29 387800 грн. та податку на додану вартість на суму 23 013

217 грн., а всього на суму 52 401 017 грн., тобто спричинили державі

матеріальні збитки на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує

неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Так, за період з січня по липень 2005 року на розрахунковий рахунок ТОВ

"Еладабізнес" надійшли під виглядом оплати за товарно-матеріальні

цінності грошові кошти на загальну суму 159 840 080,42 грн.., в тому числі з

урахуванням податку на додану вартість - 26 639 966 грн., але у податковій

звітності, яка складалась від імені ОСОБА_3, як директора вказаного товариства,

проведення зазначених господарських операцій приховувалось. Всього за вказаний

період часу особи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які

фактично здійснювали незаконну діяльність від імені ТОВ "Еладабізнес"

ухилились від сплати податку на прибуток на суму 33 300 ООО грн. та податку на

додану вартість на суму 26 639 966 грН., а всього на суму 59 939 966 грн.,

тобто спричинили державі матеріальні збитки на суму, яка більше ніж у 1000

разів перевищує неоподаткований мінімум "дів громадян та є великим

розміром.

Всього в результаті незаконної діяльності ТОВ "Елада плюс ЄА" та

"Еладабізнес" , створених ОСОБА_1 і ОСОБА_2, державі спричинена

майнова шкода на загальну суму 112 301 017 грн.

Через деякий час у першій половині листопада 2004 року

ОСОБА_2, яка не отримала в повному обсязі обіцяної грошової винагороди за фі­ктивне

підприємництво, діючи самостійно, без відома ОСОБА_1, звер­нулась до осодИ,

матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з вимогою про виведеіїня

її із складу засновників ТОВ "Елада плюс ЄА" та внесення відповідних

змін до статуту товариства, а також про призначення іншої особи на посаду

директора ТОВ "Еладабізнес" .

Надалі, в один із днів першій половині листопада 2004

року ОСОБА_2 в одному із приміщень по вул. Хрещатик у м. Києві підписала

повністю не відповідаючий дійсності протокол № 2 установчих зборів засновників

ТОВ "Еладабізнес" від 02.11.2004 року про звільнення її ч посади

директора вказаного товариства та про призначення на цю посаду ОСОБА_3, а також

протокол№ 07/04 від 12.11.2004 року про виключення ЇЇ зі складу засновників ТОВ

"Елада плюс ЄА", відступленпя майнового внеску до статутного капіталу

товариства на користь ОСОБА_3 та про прийняття останнього учасн:иком ТОВ

"Елада плюс ЄА", в якому містились не відповідаючі дійсності дані

щодо відступлення ОСОБА_2 майнового внеску до статутного капіталу даного

товариства на користь ОСОБА_3

Крім того,

16.11.2004 року ОСОБА_2 в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса

Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10., розташованої по вулиці

Богдана Хмельницького, 3 в м.

Києві, склала та нотаріально засвідчила від свого імені офіційний документ

- заяву загальних зборів учасників ТОВ "Елада плюс А.Є. щодо виходу із

складу учасників товариства та внесення відповідних змін до установчих

документів, та про відступлення належної їй частки в статутному фонді на

користь ОСОБА_3, відсутність фінансових, майнових і інших претензій до ТОВ

"Елада плюс Є А" та до ОСОБА_3,

який містить не відповідаючі дійсності дані щодо відступлення ОСОБА_2

належної їй частки в статутному фонді даного товариства на користь ОСОБА_3,

оскільки фактично такий фонд не утворювався.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, в м.

Вишгороді, запропонувала знайомому ОСОБА_3, за грошову винагороду,

перереєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну

особу - товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) "Елада плюс

ЄА", а також прийняти на себе обов»язки директора другого суб'єкта

підприємницької діяльності - юридичної особи -товариства з обмеженою

відповідальністю (ТОВ) «Еладабізнес», повідомивши йому, що ці товариства будуть

займатися незаконною ді­яльністю, не уточнюючи якою саме.

ОСОБА_3, не маючи наміру займатися діяльністю підприємств, пов'язаної з

виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих

спонукань, погодився на пропозицію особи, матеріали відносно якої виділені в

окреме провадження, усвідомлюючи при цьому, що вказані дії здійснюється з метою

прикриття незаконної діяльності ТОВ "Елада плюс ЄА" і ТОВ

"Еладабізнес" та передбачаючи можливість спричинення державі в

результаті незаконної діяльності цих товариств майнової шкоди у великих

розмірах.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього

засновника і власника ТОВ "Елада плюс ЄА" та директора ТОВ

"Еладабізнес", що здійснювались з метою прикриття подальшої

незаконної діяльності вказаних товариств, ОСОБА_3, з корисливих споспонукань,

погодився на таку пропозицію.

З метою придания вчинюваним

злочинним діям при перереєстрації фіктивного ТОВ "Елада плюс ЄА"

зовнішнього вигляду правомірних дій, вказані особи, виконуючи вимоги п.4 ст. 24

Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -

підприємців" .N-755-1 У від 15.05.2003 року, відповідно до якого засновник

подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску

до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, вчинили в п.6.3

розділу 6 проекту змін до статуту товариства завідомо неправдивий запис про те,

що загальна сума статутного капіталу ТОВ "Елада плюс ЄА" становить

23700 грн., який сформований за рахунок майнового внеску ОСОБА_3 у вигляді

комп'ютера "Пентіум 4" вартістю 5100грн., принтера „HP LazerJet

1200" вартістю 1500 грн., ноутбука "Intel Pentium 3"

вартістю 7500 грн.,

сканера вартістю 700 грн., факса "Panasonik

Lazerfax" KX-FLB753RU вартістю 2200 грн., копіювального апарату "MINOL ТА ЕР-1

030" вартістю 3200 грн., офісного стола вартістю 2600 грн., крісла

"Ерго" вартістю 900 грн. Фактично, ОСОБА_3 ніяких майнових внесків до

статутного капіталу ТОВ "Елада плюс Є А" не вносив і взагалі

статутний капітал вказаного товариств не утворювався, про що останньому було

достовірно відомо.

Надалі ОСОБА_3, виконуючи відведену йому роль у вчиненні

фіктивного підприємництва, 16 листопада 2004 року, біля

10 години, разом

із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме

провадження, діючи

за попередньою змовою між собою, а також з іншими

ч.1енами

організованої злочинної групи, про існування якої ОСОБА_3

не знав

та не мав наміру сприяти своїми діями в досягненні їх злочинних

цілей,

пов'язаних з подальшою незаконною діяльністю ТОВ

"Елада плюс ЄА" і

ТОВ "Еладабізнес" та ухилення ними від сплати

податків в особливо

великих розмірах, зустрілись з особою, матеріали відносно

якої виділені в

окреме проваджен.ня в районі станції метро "Героїв

Дніпра" у м. Києві,

після чого на автомобілі марки

"Фольцваген-Гольф" проїхали до

нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського

міського

нотаріального округу ОСОБА_10..В приміщенні нотаріальної

контори, розташованої по вул. Б.Хмельницького, 3, в м.

Києві, ОСОБА_3, діючи з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований

на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності - ТОВ

"Елада плюс

ЄА" буде використовуватись іншими особами для

прикриття незаконної

діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав

попередньо

підготовлені особою, матеріали щодо якої виділені в

окреме провадження,

та надані вказаною вище особою, зміни та доповнення до

статуту ТОВ

"Елада плюс ЄА", згідно з якими він після

відповідної державної

реєстрації ставав засновником і власником товариства, а

також підписав

протокол № 07 /04 зборів учасників ТОВ "Елада плюс

ЄА" від 12

листопада 2004 року відповідно до якого засновник ТОВ

„Елада плюс ЄА"

ОСОБА_2 була виключена зі складу засновників товариства

та

відступила йому, ОСОБА_3, майновий                             внесок до статутного

капіталу і про

прийняття останнього учасником ТОВ "Елада плюс ЄА", крім того склав

та нотаріально засвідчив, як директор ТОВ "Еладабізнес" , картку із

зразками свого підпису та печатки товариства для відкриття розрахункового

рахунку в банківській установі.

Продовжуючи

протиправну діяльність ОСОБА_3, у той же день, тобто 16 листопада 2004 року,

разом з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, на

автомобілі однієї із вказаних осіб, поїхали до банківської установи - Київської

регіональної філії ВАТ КБ "Хрещатик". В приміщенні філії вказаного

банку, розташованої по вул. Прорізна, 11 в м. Києві, ОСОБА_3, з метою відкриття

поточного банківського   рахунку  ТОВ  

"Еладабізнес"   та  забезпечення  

незаконної

діяльності

цього товариства, підписав, як директор ТОВ "Еладабізнес," заяву від

16 листопада 2004 року про відкриття поточного рахунку у Київській регіональній

філії ВАТ КБ "Хрещатик",

договір № 428 від 16 листопада 2004 року з вказаним банківським закладом на

здійснення розрахунково-касового обслуговування по відкритому розрахунковому

рахунку товариства № 26007180 110657, додаткову угоду № 1 до договору № 428 на

здійснення розрахунково-касового обслуговування від 16 листопада 2004 року, розпорядження

на списання банком коштів від 16 листопада 2004 року, довіреність ТОВ

"Еладабізнес" на своє ім'я щодо розпорядження коштами на рахунку

НОМЕР_2, довідку про діяльність ТОВ "Еладабізнес" та надав отримані

від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження:

сфальсифіковані особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження,

при невстановлених обставинах - наказ № 1 від 16 листопада 2004 року про

призначення ОСОБА_3., директором ТОВ "Еладабізнес" , протокол № 2 установчих

зборів учасників ТОВ "Еладабізнес" від 2 листопада 2004 року, згідно

з яким ОСОБА_2 рахувалась звільненою з посади директора вказаного товариства, а

він (ОСОБА_3) призначений на цю посаду, а також - фотокопії свідоцтва про

державну реєстрацію ТОВ "Еладабізнес", як суб' єкта підприємницької

діяльності юридичної особи, завіреної довідки № 14322/04 від 09 листопада 2004

року з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України щодо ТОВ

"Еладабізнес" , повідомлення про реєстрацію ТОВ "Еладабізнес"

як платника страхових внесків від 11 листопада 2004 року та страхового

свідоцтва з реєстраційним номером страхувальника 2607112236, довідки К 20874/

28107 від 11 листопада 2004 року, виданої ДШ у Шевченківському районі м. Києва

про взяття ТОВ "Еладабізнес" на облік, як платника податків, статуту

ТОВ "Еладабізнес", свого паспорта і довідки про присвоєння

ідентифікаційного номеру, а також картку із зразками підпису та печатки ТОВ

„Еладабізнес" , засвідчену приватним нотаріусом ОСОБА_12., після чого

отримав від працівників даної банківської установи і особисто підписав

повідомлення від платника податків - ТОВ "Еладабізнес" про відкриття

рахунку в КРФ ВАТ КБ "Хрещатик" для надання його в подальшому до

державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва.

В цей же

день ОСОБА_3, який виконав частину залежних від нього дій щодо фіктивного

підприємництва ТОВ "Елада плюс ЄА" та ТОВ "Еладабізнес",

отримав від особи, матеріали відносно якої виділені  в окреме провадження, 100 грн. в якості

оплати за співучасть у вчиненні злочину.

Крім того, 18

листопада 2004 року, біля 10 години, ОСОБА_3. і особа, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, діючи відповідно до погодженого раніше плану

злочинних дій, зустрілись з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме

провадження, в районі станції метро "Героїв Дніпра" у м. Києві, після

чого на автомобілі особи,

матеріали

відносно якої виділені в окреме провадження, проїхали до банківської установи -

АКБ "Інтерконтинентбанк".

В приміщенні філії вказаного банку, розташованої по вулиці Воровського, 22 в м.

Києві, з метою відкриття ще одного поточного банківського рахунку ТОВ

"Еладабізнес" ОСОБА_3 склав і підписав, як директор даного

товариства, заяву від 18 листопада 2004 року про відкриття поточного рахунку в АКБ

«Інтерконтинентбанк», анкету клієнта АКБ "Ін­терконтинентбанк" від 18

листопада 2004 року, та надав отриманий від особи, матеріали відносно якої

виділені в окреме провадження, і підписаний особисто в приміщенні вказаної

банківської установи за вищевказаною адресою примірник протоколу № 2 установчих

зборів учасників ТОВ "Еладабізнес" від 2 листопада 2004 року,

відповідно до якого ОСОБА_2 рахувалась звільненою з посади директора вказаного

товариства, а він (ОСОБА_3) призначений на цю посаду, а також фотокопії

свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ "Еладабізнес" як суб' єкта

підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної довідки № 14322/04 від

09 листопада 2004 року з єдиного державного реєстру підприємств та організацій

України щодо ТОВ "Еладабізнес", повідомлення про реєстрацію ТОВ

"Еладабізнес", як платника страхових внесків, від 11 листопада 2004

року та страхового свідоцтва з реєстраційним номером страхувальника 2607112236,

довідки К-20874/28-101 від 11 листопада 2004 року, виданої у Шевченківському

районі м. Києва про взяття ТОВ "Еладабізнес" на облік, як платника

податку на додану вартість.

Також ОСОБА_3, діючи відповідно до погодженого раніше

плану злочинних дій, приблизно 06-07 грудня 2004 року, у невстановленому

слідством місці, за пропозицією осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме

провадження, з метою здійснення державної реєстрації змін до установчих

документів ТОВ "Елада плюс ЄА" підписав реєстраційну картку та опис

документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору на проведення

державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ "Елада плюс

ЄА" від 07 грудня 2004 року, оформив квитанцію щодо сплати 51007ривні за

внесення змін до статуту ТОВ „Елада плюс ЄА", які відразу після цього

передав особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, для

подальшого використання у злочинній діяльності.

Крім того

ОСОБА_3 при вищевказаних обставинах, за попере­дньою змовою із особами,

матеріали відносно яких виділені в окреме прова­дження, повторно вчинив

пособництво у фіктивному підприємництві, а саме своїми діями, що знайшли

вираження в прийнятті обов'язків директора ТОВ "Еладабізнес" , а

також у відкритті 16 листопада 2004 року розрахункового рахунку даного

товариства в Київській регіональній філії ВАТ КБ "Хрещатик" та 18 листопада 2004 року - в філії АКБ "Інтерконтинентбанк"

сприяв створенню іншими особами суб' єкта підприємницької діяльності  (юридичної особи)  -  ТОВ  "Еладабізнес"  з

метою прикриття

незаконної діяльності даного товариства, що заподіяло велику матеріальну шкоду

державі.

ОСОБА_3 у листопаді-грудні 2004 року у м. Києві, за попередньою змовою

групою осіб, повторно вчинив при вищевказаних об­ставинах підробку документів з

метою їх використання, як особисто, так і іншими особами, а також збут таких

документів.

Виконавши всі залежні від нього дії щодо придбання суб'єкту підпри­ємницької

діяльності - ТОВ "Елада плюс ЄА" та прийняття обов'язків дире­ктора

іншого суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ "Еладабізнес" з

відкриттям розрахункових рахунків цього товариства, ОСОБА_3 до­датково отримав

від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме про­вадження, ще 100 грн.

в якості оплати за співучасть у вчиненні злочину.

ОСОБА_2^на початку лютого 2007 року, приблизно о 07 годині 30 хвилин,

знаходячись в під'їзді будинку 32 по вул. Жмеринській в м. Києві, незаконно

придбала наркотичний засіб, знайшла паперовий газетний згорток з канабісом,

який вона поклала до кишені сумочки, та незаконно, без мети збуту, зберігала і

перевозила з собою.

10 лютого 2007 року, приблизно о 18 годині 45 хвилин на тролейбу­сній

зупинці 5 маршруту по вул. Щербакова,

2 в м. Києві була затримана працівниками міліції, які виявили у неї

наркотичний засіб-канабіс вагою в перерахунку на висушену сировину 7,3 гр.

В апеляції прокурор, не оспорюючи фактичних обставин вчиненого злочину,

просить вирок щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3. скасувати в зв»язку з м»якістю

призначеного засудженим покарання через застосування щодо них ст.ст.75 76 КК

України, постановити новий вирок з призначенням покарання засудженим у вигляді

4-х років позбавлення волі кожному.

Заслухавши доповідь судді, засуджених, які заперечували проти задоволення

апеляції, прокурора, який підтримав апеляцію, провівши судові дебати, надавши

засудженим останнє слово, перевіривши матеріали справи та доводи апеляції,

коленія суддів вважає, що апеляція задоволенню не підлягає.

Висновок суду про доведеність вини ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 у вчиненні

зазначених злочинів при обставинах, встановлених вироком, та кваліфікація

злочинних дій є правильними і не оспорюються в апеляції.

Що ж стосується застосування ст. 75 КК України колегія суддів не вбачає,

щоб судом при вирішенні цього питання порушені вимоги закону.

Зокрема, у вироку зазначено про врахування судом характеру і ступіні

тяжкості скоєного злочину. Обтяжуючої покарання обставини -судом не

встановлено.

Тому посилання в

поданні на те, що суд цих обставин не врахував, безпідставне.

Як вбачається з матеріалів справи засуджені повністю визнали свою вину, з

моменту затримання повністю визнавали себе винними, давали послідовні покази

щодо обставин вчинення злочину, які узгоджуються з іншими доказами, чим сприяли

розкриттю злочину.

З наданих засудженими ОСОБА_2 та ОСОБА_3 довідок вбачається, що вони

працюють і характеризується позитивно ( а.с.112 т.12, Юіт.10).

Немає підстав оцінювати не на користь засуджених їх характеристики по місцю

проживання (( а.с.72 т.12, 100 т.10, 178 т.5), оскільки ніяких негативних даних

в них не міститься.

В справі відсутні будь-які дані, які б негативно характеризували засуджених

ОСОБА_2 та ОСОБА_3 до вчинення ними даного злочину. З моменту вчинення злочину

до цього часу вони поводять себе законослухняними громадянами, засуджена

ОСОБА_2 виховує трьох неповнолітніх дітей померлої сестри.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_1 вчинила злочини за даним вироком,

до засудження її вироком Шевченківського суду м.Києва від 24.11.2005 р. яким

призначено їй покарання із застосуванням ст.75 КК України. Частиною 1 ст.78 КК

України та роз»ясненями у п.10 постанови Пленуму Верховного Суду України №7

«Про практику призначення судами кримінального покарання «не заборонено

повторне застосування ст.75 КК України щодо таких осіб.Враховуючи, що з дня

вчинення першого злочину ( серпень 2004 р. ) минуло понад три роки, і за цей

час засуджена, пройшла курс лікування від наркоманії, а також її молодий вік та

стан здоров»я ( хворіє на туберкульоз закритої форми ), колегія суддів вважає,

що суд першої інстанції правильно визнав за можливе застосувати щодо неї ст.75

КК України і звільнити від відбування покарання з випробуванням з установленням

іспитового строку.

Враховуючи наведене, а також конкретний характер дій засуджених, що вони

щиро розкаялися, суд прийшов до обґрунтованого висновку про можливість

виправлення засуджених без ізоляції від суспільства і правильно звільнив їх від

відбування покарання з випробовуванням.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 365, 366 КПК України, колегія

суддів,-

ухвалила:

апеляцію

прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції залишити

без задоволення, а вирок Шевченківського районного суду м. Києва від 17 травня

2003 року щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 - без змін.