Постанова

від 04.10.2011 по справі 4-1617/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА СЕВАСТОПОЛЯ

Дело № 4-1617/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.10.2011 года Судья Ленинс кого районного суда города С евастополя Гуло А.В., рассмотр ев представление первого зам естителя председателя начал ьника Управления налоговой м илиции Артеменко В.Н. о да че разрешения на осмотр и изъ ятие документов,

У С Т А Н О В И Л:

Первый заместитель предсе дателя начальник Управления налоговой милиции Артемен ко В.Н. 04 октября 2011 года обрат ился в суд с представлением о даче разрешения на осмотр и и зъятие документов ОАО «Завод «Молот» (ЕГРПОУ 03327760) полученны х от ООО «Транс-Групп» (ЕГРПОУ 36887777), ООО «Ольберс» (ЕГРПОУ 37348284), О ОО «Будлюкслімітед» (ЕГРПОУ 36755696), ООО «Флантон» (ЕГРПОУ 36699485), О ОО «Оптимум Компані» (ЕГРПОУ 37670404) за период с 01 марта 2009 года п о 31 августа 2011 года на срок пров едения исследования.

Представление мотивирован о тем, что в Управление налого вой милиции ГНА в гор. Севасто поле поступила информация о противоправной деятельност и должностных лиц ОАО «Завод «Молот» (ЕГРПОУ 03327760) направлен ной на уклонение от уплаты на логов в бюджет государства в особо крупных размерах путе м минимизации налоговых обяз ательств и осуществления бес товарных операций за счет ис пользования в цепи поставщик ов «фиктивные» СПД.

Установлено, что за период в ремени с 01 января 2010 года по 31 ав густа 2011 года основными поста вщиками товаров (работ, услуг ) в адрес ОАО «Завод «Молот» яв лялись следующие СПД с призн аками «фиктивности»: ООО «Тр анс-Групп» (ЕГРПОУ 36887777), ООО «Ол ьберс» (ЕГРПОУ 37348284), ООО «Будлюк слімітед» (ЕГРПОУ 36755696), ООО «Фла нтон» (ЕГРПОУ 36699485), ООО «Оптимум Компані» (ЕГРПОУ 37670404).

В ходе проведения комплекс а оперативных мероприятий бы ла получена информация о том , что данные СПД входят в «конв ертационный центр» и использ уются неустановленными лица ми для незаконного «обналичи вания» денежных средств. На б ольшинстве данных СПД с приз наками «фиктивности» официа льно трудоустроено по одному человеку, основных фондов у п редприятий нет, по юридическ ому адресу предприятия не на ходятся, на направленные зап росы предприятия не отвечают , установить место нахождени я должностных лиц не предста вляется возможным, что свиде тельствует о «фиктивности» п редприятий.

Таким образом, взаимоотнош ения ОАО «Завод «Молот» с ука занными СПД с признаками «фи ктивности» могут свидетельс твовать о сокрытии от налого обложения финансово-хозяйст венную деятельность ОАО «Зав од «Молот» за счёт формирова ния налогового кредита с исп ользованием «фиктивных» фир м, что влечет за собой причине ние ущерба государству в вид е не начисления и не перечисл ения в бюджет налогов, сборов и других обязательных плате жей в особо крупных размерах .

На основании изложенного, п ринимая во внимание, что для д альнейшего проведения объек тивной проверки данных обсто ятельств, необходимо проведе ние исследования оттисков пе чатей в образцах документов с целью установления их подл инности, а также первичной бу хгалтерской и налоговой доку ментации ОАО «Завод «Молот», оформленной от СПД с признак ами «фиктивности» ООО «Транс -Групп» (ЕГРПОУ 36887777), ООО «Ольбе рс» (ЕГРПОУ 37348284), ООО «Будлюкслі мітед» (ЕГРПОУ 36755696), ООО «Фланто н» (ЕГРПОУ 36699485), ООО «Оптимум Ко мпані» (ЕГРПОУ 37670404), руководств уясь ст. 11 Закона Украины «О ми лиции»,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление первого зам естителя председателя начал ьника Управления налоговой м илиции Артеменко В.Н. о да че разрешения на осмотр и изъ ятие документов - удовлетвор ить.

Разрешить сотрудникам Упр авления налоговой милиции ГН А в гор. Севастополе осмотр и и зъятие документов ОАО «Завод «Молот» (ЕГРПОУ 03327760) полученны х от ООО «Транс-Групп» (ЕГРПОУ 36887777), ООО «Ольберс» (ЕГРПОУ 37348284), О ОО «Будлюкслімітед» (ЕГРПОУ 36755696), ООО «Флантон» (ЕГРПОУ 36699485), О ОО «Оптимум Компані» (ЕГРПОУ 37670404) за период с 01 марта 2009 года п о 31 августа 2011 года на срок пров едения исследования.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья - подпись.

Копия верна:

Судья

Ленинского районного суда

города Севастополя А.В. Гуло