Постанова

від 28.02.2012 по справі 0814/2203/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу 28.02.2012 Справа № 0814/2203/2012

Номер провадження 3/0814/615/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2012 року суддя Л енінського районного суду м. Запоріжжя Нікітенко Н.П., за участю прокурора - Пі льщик В.М., представника Запор ізької митниці Матвєєнков а Є.В., розглянувши адмініст ративний матеріал за фактом порушення митних правил

громадянином Латвії ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, меш кає: АДРЕСА_1,

в с т а н о в и в:

25.01.12 року в адресу Запор ізької митниці від слідчого відділу Управління СБУ в Зап орізькій області надійшли ма теріали, виділені з кримінал ьної справи № 441 по обвинуваче нню громадянина Латвійськ ої Республіки ОСОБА_3 у в чиненні злочину, передбачено го ч. 1 ст. 201 КК України. Зазначен а справа була порушена у рамк ах кримінальних справ, поруш ених по факту вчинення злочи ну, передбаченого ч.1 ст. 201 КК Ук раїни 17.04.07 року та 06.06.07 року проку ратурою Запорізької області та Бердянською митницею від повідно та об'єднаних у одн е провадження 22.06.07 року слідчи м відділом Управління СБУ в З апорізькій області.

Вивченням зазначених мате ріалів встановлено, що 20.07.99 рок у ОСОБА_3 у м. Києві було зас новано ТОВ «Скандинавія плюс » (код ЄДРПОУ 30529929), метою діяльн ості якого, згідно Статуту, є о птова торгівля свіжоморожен ою продукцією.

12.12.02 року у м. Бердянську з мет ою здійснення імпортних опер ацій ОСОБА_3 було також за сновано як суб'єкт зовнішнь оекономічної діяльності ТОВ «Азов-Фіш» (код ЄДРПОУ 32298056).

При цьому, розрахункові ра хунки як ТОВ «Скандинавія пл юс», так і ТОВ «Азов-Фіш»за роз порядженням ОСОБА_3 були в ідкриті у АППБ «Аваль»(м. Київ ), а керівництво ними здійснюв алось за системою «Клієнт-ба нк» за допомогою телефона та комп'ютера, розташованих в офісі ТОВ «Скандинавія плюс », що надавало ОСОБА_3 можл ивість у повному обсязі конт ролювати усі грошові операці ї обох названих комерційних структур.

Крім того, з метою мінімізац ії сум митних платежів при зд ійсненні імпортних операцій в Україні, ОСОБА_3 на підст авних осіб у США було зареєст ровано підприємство «WESTEX MARKETING LLC» з отриманням права віддалено го керування розрахунковим р ахунком № НОМЕР_1 цього пі дприємства, відкритим у банк у «Ogres Komercbanka»м. Риги Латвійської Р еспубліки.

За усною домовленістю між ОСОБА_3 та представником ко нцерну ESTCOAST AS»(Королівство Норв егія) ОСОБА_5 протягом 2003-2004 р оків в адресу ТОВ «Азов-Фіш»з Норвегії через пункт пропус ку «Бердянський морський тор говельний порт»на т/х «Green Bergen»(п рихід 13.04.03), т/х «Ice Fern»(прихід 31.05.03), т/ х «Elbrus»(прихід 23.10.03), т/х «Nippon Star»(прих ід 05.11.03), т/х «Terra»(прихід 15.11.03), т/х «Rokko» (прихід 06.02.04), т/х «Green Spring»(прихід 25.02.0 4), т/х «Maunakea»(прихід 25.03.04), т/х «Ice Star»(пр ихід 19.04.04) та т/х «Supreme Harvest»(прихід 26.10 .04) надійшов товар - свіжоморо жена рибопродукція в асортим енті, загальною кількістю 41846616 ,25 кг, загальною митною вартіс тю 184810212 грн.

Для митного оформлення заз наченого товару в Бердянську митницю декларантом ТОВ «Аз ов-Фіш»ОСОБА_6 був наданий отриманий від ОСОБА_3 зов нішньоекономічний контракт від 25.02.2003 №1, нібито укладений мі ж концерном ESTCOAST AS»(Норвегія) - виробник, «WESTEX MARKETING LLC»(США) - прод авець та ТОВ «Азов-Фіш»- покуп ець, а також інвойси від 31.03.03 № 01, від 31.03.03 № 01-А, від 22.05.03 № 02, від 13.10.03 № 03, в ід 13.10.03 № 03-А, від 27.10.03 № 04, від 03.11.03 № 05, ві д 03.11.03 № 05-А, від 22.01.04 №06, від 17.02.04 № 07, від 15.03.04 № 08, від 05.04.04 № 09, від 12.10.04 № 10, виста влені компанією «WESTEX MARKETING LLC»ТОВ « Азов-Фіш», на загальну суму 7429 2072,40 грн.

Згідно п.1.1 даного контракту , продавець («WESTEX MARKETING LLC») зобов'я зується доставити та продати , а покупець (ТОВ «Азов-Фіш») пр ийняти та розрахуватись за п оставлену продукцію, виробле ну компанією ESTCOAST AS».

Оплата, згідно п.5.1 контракту , здійснювалась ТОВ «Азов-Фіш »в доларах США на рахунок вир обника - ESTCOAST AS», відповідно сумі , зазначеної в інвойсах.

Разом з цим, згідно з отрима ними від митних органів Коро лівства Норвегії копій інвой сів від 01.04.03 № 75663, від 21.05.03 № 75710, від 13.10. 03 № 76030, від 27.10.03 № 76114, від 31.10.03 № 76149, від 21.0 1.04 № 76408, від 21.01.04 № 76409, від 16.02.04 № 76475, від 15 .03.04 № 76549, від 05.04.04 № 76588 та від 12.10.04 № 76904, в иставлених компанією «WESTCOAST AS»Т ОВ «Скандинавія плюс», та коп ій митних декларацій, оформл ених митними органами Норвег ії на вказаний товар, встанов лено, що відправником та прод авцем товару є компанія ESTCOAST AS», а його покупцем - ТОВ «Сканд инавія плюс».

Під час порівняльного анал ізу поданих до митниці інвой сів та копій інвойсів, отрима них від митних органів Норве гії, встановлено, що вартість товару, зазначена в останніх складає 184810212 грн. (34688693,75 доларів С ША), що на 110518140 грн. більше, ніж зн ачиться у інвойсах, наданих у Бердянську митницю для митн ого оформлення рибопродукці ї.

Грошові кошти в сумі 74292072,40 гр н. за отриманий товар були пер ераховані з рахунку № НОМЕР _2 ТОВ «Азов-Фіш», відкритого в АППБ «Аваль»(м.Київ), на раху нок № НОМЕР_3 компанії ESTCOAST AS» у «Nordea Bank»(Норвегія), а враховуюч и, що дійсна вартість отриман ого товару була на 110518140 грн. біл ьше вартості, перерахованої ТОВ «Азов-Фіш»на рахунок вир обника по вищепереліченим пі дробленим інвойсам, доплата різниці грошових коштів в су мі 110518140 грн. була здійснена ОС ОБА_3 на рахунок компанії ESTCOAS T AS»з підконтрольного йому рах унку № НОМЕР_1 компанії «WE STEX MARKETING LLC», відкритого у банку «Ogres Komercbanka»(м. Рига), що дало ОСОБА_3 можливість для суттєвого зм еншення сум митних платежів при імпорті товару.

Крім того, згідно з отрима ною від митних органів Корол івства Норвегія інформацєюї , представник концерна «WESTCOAST AS» ОСОБА_5 під час допиту пові домив, що контракт від 25.02.03 №1 на поставку свіжомороженої риб опродукції з компанією «WESTEX MARKET ING LLC»та ТОВ «Азов-Фіш»не уклада вся, підпис від його імені на ц ьому контракті підроблений, товар відправлявся на адресу ТОВ «Азов-Фіш»за усною домов леністю між ним та представн иком ТОВ «Скандинавія плюс» ОСОБА_3, а оплату за вказан ий товар здійснювали підприє мства «WESTEX MARKETING LLC» та ТОВ «Азов-Фі ш».

Будучи допитаними у ході до судового слідства у якості с відків посадові особи ТОВ «А зов-Фіш»та ТОВ «Скандинавія плюс»показали, що фактично к ерування господарською діял ьністю названих підприємств здійснювалось їх засновнико м ОСОБА_3, який безпосеред ньо вів переговори з предста вниками іноземних компаній з питань поставок в Україну ри бної продукції, а вони лише ви конували розпорядження ОС ОБА_3 щодо перерахування гр ошових коштів за поставлену продукцію. Також від ОСОБА_ 3 ними отримувались докумен ти, на підставі яких здійснюв алось митне оформлення отрим аного товару.

У зв'язку з набранням 17.01.12 ро ку чинності Законом України «Про внесення змін в деякі за конодавчі акти України стосо вно гуманізації відповідаль ності за правопорушення в сф ері господарської діяльност і»від 15.11.11 року № 4025-VI, згідно з яки м скасовано кримінальну відп овідальність за контрабанду товарів, кримінальну справу № 441 по обвинуваченню ОСОБА_ 3 у вчиненні контрабанди св іжомороженої рибопродукції було закрито на підставі п.2 с т. 6 КПК України у зв'язку з ві дсутністю у діянні складу зл очину.

Разом з цим, відповідно до матеріалів кримінальної спр ави у діях ОСОБА_3 наявні о знаки порушення митних прави л, передбаченого ч.1 ст.352 МК Укр аїни, а саме, переміщення това рів через митний кордон Укра їни з приховуванням від митн ого контролю шляхом надання митному органу в якості підс тави для переміщення даних т оварів підроблених документ ів: зовнішньоекономічного к онтракту від 25.02.2003 №1 та інвойсі в від 31.03.03 № 01, від 31.03.03 № 01-А, від 22.05.03 № 0 2, від 13.10.03 № 03, від 13.10.03 № 03-А, від 27.10.03 № 04, від 03.11.03 № 05, від 03.11.03 № 05-А, від 22.01.04 №06, в ід 17.02.04 № 07, від 15.03.04 № 08, від 05.04.04 № 09, від 12.10.04 № 10, у частині вартості това ру та їх оформлення взагалі, т ому відповідно до ч. 5 ст. 6 КПК У країни 23.01.12 матеріали з ознака ми адміністративного правоп орушення, виділені з криміна льної справи № 441, слідчим відд ілом УСБУ в Запорізькій обла сті були направлені до Запор ізької митниці, яку відповід но до наказу Держмитслужби У країни від 08.10.10 № 1188 «Про оптиміз ацію структури митних органі в, розташованих на території Донецької та Запорізької об ластей»визначено правонаст упником Бердянської митниці .

Рибопродукція свіжоморо жена у кількості 41846616,25 кг, загал ьною митною вартістю 184810212 грн., яка є предметом порушення ми тних правил не вилучалась.

В судове засідання ОСОБ А_3 не з'явився, письмових п ояснень (заперечень) щодо зав еденої відносно нього адміні стративної справи про поруше ння митних правил суду не над ав.

Вислухавши поясненн я представників Запорізької митниці, думку прокурора, суд вважає, що ОСОБА_3 вчинив а дміністративне правопоруше ння, передбачене ст. 352 Митного кодексу України, може бути пр итягнутий до адміністративн ої відповідальності, товар - рибопродукція свіжоморожен а у кількості 41846616,25 кг, загально ю митною вартістю 184810212 грн, необ хідно конфіскувати в доход д ержави.

Керуючись ст. 41 Конституці ї України, ст. 352 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

Конфіскувати у ОСОБ А_3 товар - рибопродукція с віжоморожена у кількості 41846616, 25 кг, загальною митною вартіст ю 184810212 грн.

Скаргу на постанову по сп раві про адміністративне пра вопорушення може бути протяг ом десяти днів з дня винесенн я постанови.

Суддя: Нікітенко Н. П.