Постанова

від 03.02.2012 по справі 508/372/12

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

508/372/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

3 февраля 2012 года Судья Во рошиловского районного суда города Донецка Кутья С.Д., рас смотрев представление старш его следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Донецке майо ра налоговой милиции Забар ного А.М., согласованное с п рокурором г. Донецка о произв одстве выемки оригиналов пер вичных и бухгалтерских докум ентов по уголовному делу № 75-12-0 5-198, -

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Донец ке майор налоговой милиции Забарный А.М., обратился в су д с представлением о произво дстве выемки у должностных л иц Государственного предпри ятия «Предприятие Ждановско й исправительной колонии № 3 У правления государственного департамента Украины по воп росам исполнения наказаний в Донецкой области (№ 3)»(код ЕГР ПОУ 08679824) оригиналов первичных финансово-хозяйственных и б ухгалтерских документов, мот ивировав представление след ующим:

В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Донецке нахо дится уголовное дело № 75-12-05-198 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо кру пных размерах служебными лиц ами ООО «Спец-Контакт»(код ЕГ РПОУ 32019384) по признакам преступ ления, предусмотренного ч. 3 ст . 212 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что служебные (должностные) лица ООО «Спец-Контакт»(код ЕГРПО У 32019384, ИНН 320193805620), зарегистрирован ного распоряжением Донецког о городского совета № 260/3 от 10.07.200 2 по юридическому адресу: г. До нецк, ул. Первомайская, д. 24, нах одящегося на общей системе н алогообложения и состоящего на налоговом учете в ГНИ в Вор ошиловском районе г. Донецка под № 2833 от 18.07.2002, имеющего свидет ельство плательщика НДС № 07288165 от 09.08.2002, в период с июля по декаб рь 2009 года, находясь на террито рии г. Донецка, в результате проведения бестоварных фина нсово-хозяйственных операци й с предприятиями-поставщика ми ООО «Гладис Комгрупп»(код ЕГРПОУ 36011127, ИНН 360111205616) и ООО «ТК «Д иал Импекс» (код ЕГРПОУ 36616283, ИНН 366162805619), выразившихся в том, что п одложными (фиктивными) докум ентами были оформлены несуще ствующие (вымышленные) опера ции на приобретение товарно- материальных ценностей с соб людением установленных рекв изитов и процедур, необоснов анно включив в состав валовы х расходов и налогового кред ита по налогу на добавленную стоимость ООО «Спец-Контакт »суммы по якобы имевшим мест о финансово-хозяйственным вз аимоотношениям с указанными субъектами предприниматель ской деятельности, в нарушен ие п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст. 11 Закона Ук раины «О налогообложении при были предприятий»от 22.05.97 № 283/97-ВР (с изменениями и дополнениям и) путем завышения валовых ра сходов занизили налог на при быль в размере 980 967 грн., а также в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавле нную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с изменениями и дополнениями) путем завышения налогового кредита занизили налог на до бавленную стоимость в размер е 787 774 грн., а всего уклонились от уплаты налогов в особо крупн ых размерах на общую сумму 1 768 741 грн., что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлага емый налогом минимум доходов граждан.

При этом, товарно-материаль ные ценности, якобы приобрет аемые ООО «Спец-Контакт»у ОО О «Гладис Комгрупп»и ООО «ТК «Диал Импекс», в действитель ности изготавливались и реал изовывались в адрес ООО «Спе ц-Контакт»рядом государстве нных предприятий, в том числе ГП «Предприятие Ждановской исправительной колонии № 3 Уп равления государственного д епартамента Украины по вопро сам исполнения наказаний в Д онецкой области (№ 3)»(код ЕГРП ОУ 08679824).

В целях полного, всесторо ннего и объективного расслед ования настоящего уголовног о дела, возникла необходимос ть в производстве выемки у до лжностных лиц Государственн ого предприятия «Предприяти е Ждановской исправительной колонии № 3 Управления госуда рственного департамента Укр аины по вопросам исполнения наказаний в Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824) оригиналов всех первичных финансово-хо зяйственных и бухгалтерских документов, отражающих фина нсово-хозяйственные взаимоо тношения указанного предпри ятия с ООО «Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384).

Исследовав материалы уго ловного дела, считаю, что пред ставление о производстве вые мки оригиналов первичных и б ухгалтерских документов, под лежит удовлетворению.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК Ук раины, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Произвести выемку у долж ностных лиц Государственног о предприятия «Предприятие Ж дановской исправительной ко лонии № 3 Управления государс твенного департамента Украи ны по вопросам исполнения на казаний в Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824) оригиналов п ервичных финансово-хозяйств енных и бухгалтерских докуме нтов, отражающих финансово-х озяйственные взаимоотношен ия указанного предприятия с ООО «Спец-Контакт»(код ЕГРПО У 32019384), в том числе: договоров, пр иложений и спецификаций к ни м, актов выполненных работ, на логовых накладных, расходно- приходных накладных, выписок банков об оплате, приходно-ра сходных кассовых ордеров, пи сем и других документов, имею щих отношения к сделкам, глав ных и кассовых книг, распечат ок денежных средств по счета м, ведомостей по счетам, а такж е иных документов, имеющих зн ачения для установления исти ны по уголовному делу, за пери од с 01.01.08 по настоящее время.

Производство выемки поруч ить сотрудникам налоговой ми лиции Донецкой области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья