Ухвала

від 26.09.2007 по справі 344-2007

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 344-2007г

Дело № 344-2007г.                                                                     Председательствующий

в первой

Категория:  ст. 212 ч.3 УК Украины                                         инстанции: Сурнина Л.А.          

                                                                                                     Докладчик: Горбатенко Е.М.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ      УКРАИНЫ

26 сентября 2007 года

Судебная колегия по уголовным делам апелляционного суда

Луганской области в составе:

председательствующего: Чернобривко Ю.В. судей:

Горбатенко Е.М. , Кранга Л.С.  с участием

прокурора: Койнаш Е.Н. заявителя: Ваздар А.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Луганске

апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар Александра

Владимировича на постановление Ленинского районного суда города Луганска от 04 сентября 2007 года об удовлетворении представления

следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий

счет № 26000701003951, принадлежащий

ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418), юридический

адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д. 35V49) и денежные средства, зачисленные на указанный счет в

ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул.

Гудованцева, 7А,-

УСТАНОВИЛА:

Постановлением Ленинского районного суда города Луганска

от 4 сентября 2007 года было удовлетворено представление

следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий

счет № 26000701003951, принадлежащий

ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418, юридический

адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д.35\49) и денежные средства, зачисленные на

указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул.

Гудованцева, 7А.

Из представления о вынесении постановления о наложении ареста

на счет и денежные средства следует, что 9.08.2007 года следователем СО НМ Ленинской

МГНИ в г.Луганске Чикирякиным М. А. было вынесено постановление о возбуждении

уголовного дела в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного

уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах,

по признакам преступления, предусмотренного 

ст.  212 ч.3 УК Украины.

Установлено, что в период 2006 года ЧП «ТФ «СЕВ» (юридический адрес:

г.Луганск, городок Щорса, 14\5 код ЕГРПОУ 34525671, расчетный счет № 26009310024101

в ФАБ «Пивденний» в г.

Луганске МФО 304999), занижены

налоговые обязательства по НДС по операциям реализации в адрес ТОВ ФХ «Ника»,

(код ЕГРПОУ 23181139), семян

подсолнечника на общую сумму 4,75 млн.

грн.., в результате путем занижения сумм налоговых обязательств по НДС,

директор ЧП «ТФ «СЕВ»ОСОБА_1. уклонился от уплаты НДС в раз мере 960000 грн. Кроме того, в соответствии с

полученной в ходе расследования уголовного дела информацией, изложенной в

рапорте о\у Илькова Д.В., директор ЧП «СЕВ»ОСОБА_1. причастен к противоправной

деятельности ряда субъектов предпринимательской деятельности,

зарегистрированных на подставных лиц, а именно: ЧП «Свитар-Лима», (код ЕГРПОУ 34871110),

ЧП «Луглисторг» (код

ЕГРПОУ 34942537), ООО

«Проф-МТК» (код ЕГРПОУ 25156305), ООО

«Трейд-Нова (код ЕГРПОУ 35080289), ЧП

фирма «Октей» (код ЕГРПОУ 34259019). Указанные

предприятия зарегистрированы на подставных лиц, по юридическим адресам не

находятся, создавались с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с

уклонением от уплаты налогов и конвертацией денежных средств. Кроме того, из

материалов Государственного комитета финансового мониторинга (№ 393\2007\ДСК), имеющихся в уголовном

деле, видно, чтоОСОБА_1. задействовал ЧП «СЕВ» (код ЕГРПОУ 34525671),

в схемах, направленных

на незаконную конвертацию денежных средств, что привело к неуплате налогов в

бюджет Украины предприятиями-контрагентами: ООО «Украинские технологии» (код 34386746),

ЧП СП «Лотос-Вит», (код 34580418),

ЧП ЛТФ «Гермес» (код 34720656),

ООО «Ливии» (код 331997333)

и других и к преданию

правомерного вида (легализации) расходованию денежных средств, полученных

незаконным путем.

Следственными действиями по делу установлено, что в ЛФ

ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289 субъектом

предпринимательской деятельности - ЧП

СП «Лотос-Вит» ( код

34580418), открыт

банковский счет № 2600701003951 и

в период 2007 года

с вышеуказанного расчетного счета вышеназванных фирм, задействованных в схеме,

направленной на уклонение от уплаты налогов, осуществлялось незаконное

конвертирование денежных средств, а не хозяйственные операции, которые были

указаны в назначении платежей,  

платежных   поручениях.   В  

результате   этого   в  

распоряжении

указанного

банка имеются финансовые банковские документы, имеющие по делу значение

доказательств.

С учетом того, что 4.09.2007 года перечисленные денежные средства,

находящиеся на счете № 2600701003951, принадлежащем

ЧП СП «Лотос-Вит» ( код

3480418), открытом в

ЛФ ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289, по настоящему уголовному делу

признаны вещественными доказательствами, в обеспечение их сохранности, а также

в обеспечение возможного в будущем гражданського иска, орган досудебного следствия

просил суд наложить арест на указанные выше денежные средства и банковский

счет, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит».

На указанное выше постановление суда директором ЧП СП

«Лотос-Вит» Ваздар А.В. подана жалоба, в которой ставится вопрос об отмене

постановления суда в связи с несоответствием выводов, изложенных в

постановлении, фактическим обстоятельствам дела, а также в связи с существенным

нарушением уголовно-процессуального Закона, вынесении апелляционным судом

собственного решения, которым в удовлетворении представления органа досудебного

следствия отказать за необоснованностью, снять арест с расчетного счета данного

предприятия и денежных средств.

Заслушав докладчика, заявителя - Ваздар А.В., поддержавшего доводы

своей апелляционной жалобы и просившего отменить постановление суда первой

инстанции, вынести собственное решение по делу, которым отказать в

удовлетворении представления органа досудебного следствия и снять арест с

расчетного счета и денежных средств, зачисленных на него, ЧП СП «Лотос-Вит»,

мнение прокурора, полагавшего, что постановление суда является законным и обоснованным,

изучив материалы дела по жалобе и обсудив доводы апелляционной жалобы, колегия

судей считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим

основаниям.

В соответствии со 

ст.  78 УПК Украины, вещественными

доказательствами являются предметы, которые являлись орудиями совершения

преступления, сохранили на себе следы преступления или были объектом преступных

действий, деньги, ценности и другие вещи, нажитые преступным путем, и все иных

предметы, которые могут быть средствами для раскрытия преступления и

изобличения виновных либо опровержения обвинения или смягчения ответственности.

Кроме того, в соответствии со  ст.  83 УПК Украины, документы являются

источником доказательств, если в них изложены или засвидетельствованы

обстоятельства, имеющие значение для дела. В тех случаях, когда документы

содержат признаки, указанные в статье 78 настоящего Кодекса, они являются вещественными

доказательствами.

Как следует из материалов дела по представлению, суд

тщательно проверил наличие поводов и оснований для вынесения постановления об

удовлетворении ходатайства органа досудебного следствия.

Коллегия судей считает, что суд первой инстанции

обоснованно пришел к выводу о том, что в материалах уголовного дела,

возбужденного в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного

уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных раз-мерах,

по признакам преступления, предусмотренного 

ст.  212 ч.3 УК Украины, имеются данные,

дающие основание для наложения ареста на счет и денежные средства на текущем

счете № 2600701003951, принадлежащем

ЧП СП «Лотос-Вит», ( код

34580418), открытом

в ОАО «Укрэксимбанк г.Луганска, МФО 304289, отмотивировав данный свой вывод в

постановлении.

Коллегия судей находит необоснованным доводы, изложенных

в апелляции директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар А.В.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 365,

366, 382 УПК Украины,

коллегия судей -

ОПРЕДЕЛИЛА:

Апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар

Александра Владимировича на постановление Ленинского районного суда города

Луганска от 4.09.2007 года

о наложении ареста на текучий счет № 2600701003951, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит» ( код 34580418), юридический адрес: г.Луганск, кв.

Шевченко, д. 35\49 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО

«Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по

адресу: гЛуганск, ул. Гудованцева, 7А, оставить без удовлетворения.

Постановление Ленинского районного суда города Луганска

от 4 сентября 2007 года о наложении ареста на текучий

счет № 2600701003951, принадлежащий

ЧП СП «Лотос-Вит» ( код

34580418), юридический

адрес: г. Луганск, кв.

Шевченко, д. 35\49 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО

«Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по

адресу: г.Луганск, ул. Гудованцева,7А, оставить без изменения.