Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3589/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/964/12

№ 1522/3589/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «ТРІО»(код ЄДРПОУ 21 033050), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа №201201200003 ст осовно ОСОБА_3 за фактом о рганізації фіктивного підпр иємництва та ухилення від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивно го підприємництва, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'я ть тисяч разів перевищує уст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян і є особливо ве ликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що на рахунок ТОВ «ТРІ О»(код ЄДРПОУ 21033050) в період 2009 - 2011 років, з метою незаконно го формування податкових з обов' язань, від ПП «Грузово зофф»(код ЄДРПОУ 35640933) було пере раховано грошові кошти у роз мірі більш 1,8 млн.грн.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «Т РІО»(код ЄДРПОУ 21033050) з ПП «Грузо возофф»(код ЄДРПОУ 35640933), докуме нти бухгалтерського і податк ового звіту, інформації з сис тем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгал терія», та ін., необхідні для в становлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській облас ті підполковник податкової м іліції Голотов О.В. просит ь суд винести постанову про п роведення виїмки в ТОВ «ТРІО »(код ЄДРПОУ 21033050) .

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «ТРІО»(код ЄДРПОУ 21033050).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «ТР ІО»(код ЄДРПОУ 21033050) :

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «ТРІ О»(код ЄДРПОУ 21033050) з ПП «Грузов озофф»(код ЄДРПОУ 35640933),а саме: д оговори, накладні, товарно-тр анспортні накладні, податков і накладні, акти виконаних ро біт, рахунки, чеки, векселі, до віреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоко ли та інші.

2. Оригіналів документ ів щодо подальшого розпорядж ення ТОВ «ТРІО»(код ЄДРПОУ 2103305 0), «отриманих»від ПП «Грузово зофф»(код ЄДРПОУ 35640933) товарів (п ослуг), а саме: договори, накла дні, товарно-транспортні нак ладні, податкові накладні, ак ти виконаних робіт, рахунки, ч еки, векселі, довіреності, лис ти, комерційні пропозиції, ко мандировочні посвідчення, на кази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а та кож інформації з електронної скриньки ТОВ «ТРІО»(код ЄДРП ОУ 21033050): листів, повідомлень, пр опозицій та іншої кореспонде нції з представниками «конве ртаційного центру»(роздруко ваних на папері, завірених пе чаткою підприємства і підпис ом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «ТРІО»(код ЄДРПОУ 21033050) за 2009-2011 рік, з перелік ом контрагентів та призначен ням платежів (роздрукованих на папері, завірених печатко ю підприємства і підписом сл ужбової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «ТРІО»(код ЄДРПО У 21033050), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ПП «Грузо возофф»(код ЄДРПОУ 35640933).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.