Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3590/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/965/12

№ 1522/3590/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «Лідерпостач»(код ЄДРПОУ 35817798), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 ст осовно ОСОБА_3 за фактом о рганізації фіктивного підпр иємництва та ухилення від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивно го підприємництва, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Лідерпостач»(код ЄДРПОУ 358177 98) в період 2009-2011 року, з метою нез аконного формування податк ового кредиту, валових витр ат, переведення коштів із л егального в тіньовий обіг та отримання готівки, перераху вали на поточні рахунки ПП «Г рузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) гр ошові кошти у розмірі 894 тис. гр н., і потім отримали їх від пре дставників «конвертаційног о центру»вже в готівковій фо рмі у сумі 894 тис. грн, за мінусо м процентів за здійснення к онвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «Л ідерпостач»(код ЄДРПОУ 35817798) з П П «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 3564 0933), документи бухгалтерськог о і податкового звіту, інформ ації з систем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгалтерія», та ін., необх ідні для встановлення істини по даній кримінальній справ і, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одес ькій області підполковник по даткової міліції Голотов О .В. просить суд винести пост анову про проведення виїмки в ТОВ «Лідерпостач»(код ЄДРП ОУ 35817798).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «Лідерпостач»(код ЄДР ПОУ 35817798).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «Л айтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910 ):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «Лі дерпостач»(код ЄДРПОУ 35817798) з ПП «Грузовозофф» (код ЄДРПОУ 3564093 3),а саме: договори, накладні, то варно-транспортні накладні, податкові накладні, акти вик онаних робіт, рахунки, чеки, ве кселі, довіреності, листи, ком ерційні пропозиції, командир овочні посвідчення, накази, п ротоколи та інші.

2. Оригіналів докумен тів щодо подальшого розпоряд ження ТОВ «Лідерпостач»(код ЄДРПОУ 35817798), «отриманих»від ПП «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933 ) товарів (послуг), а саме: догов ори, накладні, товарно-трансп ортні накладні, податкові на кладні, акти виконаних робіт , рахунки, чеки, векселі, довір еності, листи, комерційні про позиції, командировочні посв ідчення, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ТОВ «Лідерпост ач»(код ЄДРПОУ 35817798): листів, пов ідомлень, пропозицій та іншо ї кореспонденції з представн иками «конвертаційного цент ру»(роздрукованих на папері, завірених печаткою підприєм ства і підписом службової ос оби).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «Лідерпос тач»(код ЄДРПОУ 35817798) за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та п ризначенням платежів, (роздр укованих на папері, завірени х печаткою підприємства і пі дписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «Лідерпостач»(к од ЄДРПОУ 35817798), щодо оприбутко вування та подальшого руху о триманих товарів (послуг) від ПП «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.