Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3591/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/966/12

№ 1522/3591/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О.В ., погодженого із заступником прокурора області старшим р адником юстиції Кавуном Д.Ю. п ро проведення виїмки в ТОВ «Юніконт»(код ЄДРПОУ 36109151), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О.В ., погодженого із заступником прокурора області старшим р адником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної сп рави, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 сто совно ОСОБА_3 за фактом ор ганізації фіктивного підпри ємництва та ухилення від спл ати податків, що входять в сис тему оподаткування, введених у встановленому законом пор ядку, що призвело до фактично го ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивно го підприємництва, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'я ть тисяч разів перевищує уст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян і є особливо ве ликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Юніконт»(код ЄДРПОУ 36109151) в пе ріод 2009-2011 року, з метою незаконн ого формування податкового кредиту, валових витрат, пе реведення коштів із легаль ного в тіньовий обіг та отрим ання готівки, перерахували н а поточні рахунки ПП «Грузов озофф»(код ЄДРПОУ 35640933) грошові кошти у розмірі 1 570 500 грн., та на п оточні рахунки ПП «Вайлід»(к од ЄДРПОУ 36955768) грошові кошти у р озмірі 690 174 грн і потім отримал и їх від представників «конв ертаційного центру»вже в гот івковій формі у сумі 1 570 500 грн. т а 690 174 грн. відповідно, за мінусо м процентів за здійснення к онвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «Ю ніконт»(код ЄДРПОУ 36109151) з ПП «Гр узовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та П П «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), доку менти бухгалтерського і пода ткового звіту, інформації з с истем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухг алтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по дані й кримінальній справі, слідч ий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській обл асті підполковник податково ї міліції Голотов О.В. просить суд винести постанову про пр оведення виїмки в ТОВ «Юнік онт»(код ЄДРПОУ 36109151).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «Юніконт»(код ЄДРПОУ 36109151).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «Ю ніконт»(код ЄДРПОУ 36109151):

1 Оригіналів докумен тів по взаємовідносинам ТОВ «Юніконт»(код ЄДРПОУ 36109151) з ПП «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933 ) та ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) ,а саме: договори, накладні, то варно-транспортні накладні, податкові накладні, акти вик онаних робіт, рахунки, чеки, ве кселі, довіреності, листи, ком ерційні пропозиції, командир овочні посвідчення, накази, п ротоколи та інші.

2. Оригіналів документ ів щодо подальшого розпорядж ення ТОВ «Юніконт»(код ЄДРПО У 36109151), «отриманих»від ПП «Груз овозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) товар ів (послуг), а саме: договори, на кладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні , акти виконаних робіт, рахунк и, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції , командировочні посвідчення , накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а та кож інформації з електронної скриньки ТОВ «Юніконт»(код Є ДРПОУ 36109151): листів, повідомлень , пропозицій та іншої кореспо нденції з представниками «ко нвертаційного центру»(роздр укованих на папері, завірени х печаткою підприємства і пі дписом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «Юніконт» (код ЄДРПОУ 36109151) за 2009-2011 рік, з пере ліком контрагентів та призна ченням платежів (роздрукован их на папері, завірених печат кою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «Юніконт»(код ЄД РПОУ 36109151) щодо оприбутковуван ня та подальшого руху отрима них товарів (послуг) від ПП «Гр узовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) та П П «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.