Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3595/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/969/12

№ 1522/3595/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «АТ Промтекс»(код Є ДРПОУ 13911051), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в О деській області знаходиться кримінальна справа № 201201200003 с тосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду д иректорів (засновників) вище зазначених підприємств ОС ОБА_3 залучила незаможних о сіб, які за грошову винагород у давали свою згоду на реєстр ацію (перереєстрацію) фіктив них підприємств, не маючи нам іру здійснювати їх фінансово -господарську діяльність.

Схема незаконної діяльно сті полягала у тому, що ОСОБ А_3, під прикриттям зазначен их підприємств документаль но оформляла неіснуючі опера ції з продажу товарів (робіт, п ослуг), після чого, такі докуме нти передавали замовникам «п ослуг»для їх відображення в бухгалтерському і податково му обліках з метою незаконно го формування податкового кр едиту і валових витрат, заниж ення своїх податкових зобов' язань з податку на додану вар тість і податку на прибуток. З а такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні р ахунки вищезазначених підпр иємств грошові кошти, які в по дальшому транзитом відправл ялись на рахунки інших підпр иємств з ознаками фіктивност і, за виключенням частини кош тів в якості оплати за надані послуги.

Внаслідок незаконної дія льності ОСОБА_3 у 2010 році в п одаткових накладних з податк у на додану вартість не знайш ла свого відображення сума о б' єму реалізації товарів, р обіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн , у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством вста новлено, що на рахунок ТОВ «АТ Промтекс»(код ЄДРПОУ 13911051) в пе ріод 2009 - 2011 років, з метою не законного формування пода ткових зобов' язань, від ПП « Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933) б уло перераховано грошові кош ти у розмірі більш 1,4 млн.грн.

Враховуючи викладене, а та кож те, що оригінали документ ів по взаємовідносинам ТОВ « АТ Промтекс»(код ЄДРПОУ 13911051) з П П «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 3564 0933), документи бухгалтерськог о і податкового звіту, інформ ації з систем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгалтерія», та ін., необх ідні для встановлення істини по даній кримінальній справ і, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одес ькій області підполковник по даткової міліції Голотов О .В. просить суд винести пост анову про проведення виїмки в ТОВ «АТ Промтекс»(код ЄДРПО У 13911051).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «АТ Промтекс»(код ЄДРП ОУ 13911051).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «АТ Промтекс»(код ЄДРПОУ 13911051):

1. Оригіналів докум ентів по взаємовідносинам ТО В «АТ Промтекс»(код ЄДРПОУ 1391105 1) з ПП «Грузовозофф»(код ЄДРПО У 35640933),а саме: договори, накладн і, товарно-транспортні накла дні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чек и, векселі, довіреності, листи , комерційні пропозиції, кома ндировочні посвідчення, нака зи, протоколи та інші.

2. Оригіналів докуме нтів щодо подальшого розпоря дження ТОВ «АТ Промтекс»(код ЄДРПОУ 13911051), «отриманих»від ПП «Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933 ) товарів (послуг), а саме: догов ори, накладні, товарно-трансп ортні накладні, податкові на кладні, акти виконаних робіт , рахунки, чеки, векселі, довір еності, листи, комерційні про позиції, командировочні посв ідчення, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а та кож інформації з електронної скриньки ТОВ «АТ Промтекс»(к од ЄДРПОУ 13911051): листів, повідомл ень, пропозицій та іншої коре спонденції з представниками «конвертаційного центру»(ро здрукованих на папері, завір ених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «АТ Промте кс»(код ЄДРПОУ 13911051) за 2009-2011 рік, з п ереліком контрагентів та при значенням платежів, (роздрук ованих на папері, завірених п ечаткою підприємства і підпи сом службової особи).

5. Журналів-ордерів , оборотно-сальдових відомос тей та інших документів бухг алтерського і податкового зв іту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «АТ Промте кс»(код ЄДРПОУ 13911051), щодо оприб утковування та подальшого ру ху отриманих товарів (послуг ) від ПП «Грузовозофф»(код ЄДР ПОУ 35640933).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.