Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3596/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/970/12

№ 1522/3596/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «Алсон»(код ЄДРПОУ 34929851), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 с тосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Алсон» (код ЄДРПОУ 34929851) в пері од 2009-2011 року, з метою незаконног о формування податкового кр едиту, валових витрат, перев едення коштів із легальног о в тіньовий обіг та отриманн я готівки, перерахували на по точні рахунки ПП «Грузовозоф ф»(код ЄДРПОУ 35640933) грошові кошт и у розмірі 4 677 039 грн., і потім отр имали їх від представників « конвертаційного центру»вже в готівковій формі у сумі 4 677 03 9 грн, за мінусом процентів за здійснення конвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «А лсон»(код ЄДРПОУ 34929851) з ПП «Груз овозофф»(код ЄДРПОУ 35640933), докум енти бухгалтерського і подат кового звіту, інформації з си стем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухга лтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчи й СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській обла сті підполковник податкової міліції Голотов О.В. прос ить суд винести постанову пр о проведення виїмки в ТОВ «Ал сон»(код ЄДРПОУ 34929851).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «Алсон»(код ЄДРПОУ 34929851).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «А лсон»(код ЄДРПОУ 34929851):

1. Оригіналів докуме нтів по взаємовідносинам ТОВ «Алсон»(код ЄДРПОУ 34929851) з ПП « Грузовозофф»(код ЄДРПОУ 35640933),а саме: договори, накладні, това рно-транспортні накладні, по даткові накладні, акти викон аних робіт, рахунки, чеки, векс елі, довіреності, листи, комер ційні пропозиції, командиров очні посвідчення, накази, про токоли та інші.

2. Оригіналів докумен тів щодо подальшого розпоряд ження ТОВ «Алсон»(код ЄДРПОУ 34929851), «отриманих» від ПП «Грузо возофф» (код ЄДРПОУ 35640933) товарі в (послуг), а саме: договори, нак ладні, товарно-транспортні н акладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунк и, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції , командировочні посвідчення , накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а та кож інформації з електронної скриньки ТОВ «Алсон»(код ЄДР ПОУ 34929851): листів, повідомлень, п ропозицій та іншої кореспонд енції з представниками «конв ертаційного центру»(роздрук ованих на папері, завірених п ечаткою підприємства і підпи сом службової особи).

4. Відомостей про ру х грошових коштів ТОВ «Алсон »(код ЄДРПОУ 34929851) за 2009-2011 рік, з пер еліком контрагентів та призн аченням платежів (роздрукова них на папері, завірених печа ткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «Алсон»(код ЄДРП ОУ 34929851), щодо оприбутковування та подальшого руху отримани х товарів (послуг) від ПП «Груз овозофф» (код ЄДРПОУ 35640933).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.