Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3597/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/971/12

№ 1522/3597/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ПП «АМІ»(код ЄДРПОУ 19049471 ), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 с тосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ПП « АМІ»(код ЄДРПОУ 19049471) в період 2009- 2011 року, з метою незаконного фо рмування податкового креди ту, валових витрат, переведе ння коштів із легального в тіньовий обіг та отримання г отівки, перерахували на пото чні рахунки ПП «Грузовозофф» (код ЄДРПОУ 35640933) грошові кошти у розмірі 966 тис. грн., і потім отр имали їх від представників « конвертаційного центру»вже в готівковій формі у сумі 966 ти с. грн, за мінусом процентів з а здійснення конвертаційни х послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ПП «АМ І»(код ЄДРПОУ 19049471) з ПП «Грузово зофф»(код ЄДРПОУ 35640933), документ и бухгалтерського і податков ого звіту, інформації з систе м «Клієнт-Банк» і «1-С Бухгалте рія», та ін., необхідні для вст ановлення істини по даній кр имінальній справі, слідчий С ОГ СУ ПМ ДПС в Одеській област і підполковник податкової мі ліції Голотов О.В. просить суд винести постанову про пр оведення виїмки в ПП «АМІ»(ко д ЄДРПОУ 19049471).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ПП «АМІ»(код ЄДРПОУ 19049471).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП «АМ І»(код ЄДРПОУ 19049471):

1. Оригіналів документі в по взаємовідносинам ПП «АМ І»(код ЄДРПОУ 19049471) з ПП «Грузо возофф»(код ЄДРПОУ 35640933),а саме: договори, накладні, товарно-т ранспортні накладні, податко ві накладні, акти виконаних р обіт, рахунки, чеки, векселі, д овіреності, листи, комерційн і пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоко ли та інші.

2. Оригіналів докуме нтів щодо подальшого розпоря дження ПП «АМІ» (код ЄДРПОУ 190494 71), «отриманих»від ПП «Грузово зофф»(код ЄДРПОУ 35640933) товарів (п ослуг), а саме: договори, накла дні, товарно-транспортні нак ладні, податкові накладні, ак ти виконаних робіт, рахунки, ч еки, векселі, довіреності, лис ти, комерційні пропозиції, ко мандировочні посвідчення, на кази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ПП «АМІ»(код ЄДР ПОУ 19049471): листів, повідомлень, п ропозицій та іншої кореспонд енції з представниками «конв ертаційного центру»(роздрук ованих на папері, завірених п ечаткою підприємства і підпи сом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ПП «АМІ»(код ЄД РПОУ 19049471) за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та призначення м платежів, (роздрукованих на папері, завірених печаткою п ідприємства і підписом служб ової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ПП «АМІ»(код ЄДРПОУ 19 049471), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих т оварів (послуг) від ПП «Грузов озофф»(код ЄДРПОУ 35640933).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.