Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3600/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/973/12

№ 1522/3600/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «Спецтехнології» (код ЄДРПОУ 32780231), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа №201201200003 ст осовно ОСОБА_3 за фактом о рганізації фіктивного підпр иємництва та ухилення від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивно го підприємництва, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службовими особам и ТОВ «Спецтехнології»(код Є ДРПОУ 32780231) в період 2009-2011 року, з ме тою незаконного формування податкового кредиту, валови х витрат, переведення кошті в із легального в тіньовий о біг та отримання готівки, пер ерахували на поточні рахунки ПП «Вайлід» (код ЄДРПОУ 36955768) гр ошові кошти у розмірі 1 579 209 грн. , і потім отримали їх від предс тавників «конвертаційного ц ентру»вже в готівковій формі у сумі 1 579 209 грн, за мінусом про центів за здійснення конвер таційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «С пецтехнології»(код ЄДРПОУ 32780 231) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), документи бухгалтерського і податкового звіту, інформац ії з систем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгалтерія», та ін., необхідн і для встановлення істини по даній кримінальній справі, с лідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області підполковник подат кової міліції Голотов О.В. просить суд винести постано ву про проведення виїмки в ТО В «Спецтехнології»(код ЄДРП ОУ 32780231).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «Спецтехнології»(код ЄДРПОУ 32780231).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «С пецтехнології»(код ЄДРПОУ 32780 231):

1. Оригіналів докум ентів по взаємовідносинам ТО В «Спецтехнології» (код ЄДРП ОУ 32780231) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) ,а саме: договори, накладні , товарно-транспортні наклад ні, податкові накладні, акти в иконаних робіт, рахунки, чеки , векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, коман дировочні посвідчення, наказ и, протоколи та інші.

2. Оригіналів докумен тів щодо подальшого розпоряд ження ТОВ «Спецтехнології» (код ЄДРПОУ 32780231), «отриманих»ві д ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) то варів (послуг), а саме: договор и, накладні, товарно-транспор тні накладні, податкові накл адні, акти виконаних робіт, ра хунки, чеки, векселі, довірено сті, листи, комерційні пропоз иції, командировочні посвідч ення, накази, протоколи та інш і.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ТОВ «Спецтехно логії»(код ЄДРПОУ 32780231): листів, повідомлень, пропозицій та і ншої кореспонденції з предст авниками «конвертаційного ц ентру»(роздрукованих на папе рі, завірених печаткою підпр иємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «Спецтехн ології»(код ЄДРПОУ 32780231) за 2009-2011 р ік, з переліком контрагентів та призначенням платежів, (ро здрукованих на папері, завір ених печаткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «Спецтехнологі ї»(код ЄДРПОУ 32780231), щодо оприбу тковування та подальшого рух у отриманих товарів (послуг) в ід ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.