Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3602/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/974/12

№ 1522/3602/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ПП «Мега тойс»(код ЄДР ПОУ 31432464), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в О деській області знаходиться кримінальна справа № 201201200003 с тосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду д иректорів (засновників) вище зазначених підприємств ОС ОБА_3 залучила незаможних о сіб, які за грошову винагород у давали свою згоду на реєстр ацію (перереєстрацію) фіктив них підприємств, не маючи нам іру здійснювати їх фінансово -господарську діяльність.

Схема незаконної діяльно сті полягала у тому, що ОСОБ А_3, під прикриттям зазначен их підприємств документаль но оформляла неіснуючі опера ції з продажу товарів (робіт, п ослуг), після чого, такі докуме нти передавали замовникам «п ослуг»для їх відображення в бухгалтерському і податково му обліках з метою незаконно го формування податкового кр едиту і валових витрат, заниж ення своїх податкових зобов' язань з податку на додану вар тість і податку на прибуток. З а такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні р ахунки вищезазначених підпр иємств грошові кошти, які в по дальшому транзитом відправл ялись на рахунки інших підпр иємств з ознаками фіктивност і, за виключенням частини кош тів в якості оплати за надані послуги.

Внаслідок незаконної дія льності ОСОБА_3 у 2010 році в п одаткових накладних з податк у на додану вартість не знайш ла свого відображення сума о б' єму реалізації товарів, р обіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн , у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством вста новлено, що службовими особа ми ПП «Мега тойс»(код ЄДРПОУ 31432464) в період 2009-2011 року, з метою не законного формування подат кового кредиту, валових вит рат, переведення коштів із легального в тіньовий обіг т а отримання готівки, перерах ували на поточні рахунки ПП « Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) грошов і кошти у розмірі 675 109 грн., і пот ім отримали їх від представн иків «конвертаційного центр у»вже в готівковій формі у су мі 675 109 грн, за мінусом процент ів за здійснення конвертаці йних послуг.

Враховуючи викладене, а та кож те, що оригінали документ ів по взаємовідносинам ПП «М ега тойс»(код ЄДРПОУ 31432464) з ПП « Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), докуме нти бухгалтерського і податк ового звіту, інформації з сис тем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгал терія», та ін., необхідні для в становлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській облас ті підполковник податкової м іліції Голотов О.В. просит ь суд винести постанову про п роведення виїмки в ПП «Мега т ойс»(код ЄДРПОУ 31432464).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ПП «Мега тойс»(код ЄДРПОУ 31432464).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП «Ме га тойс»(код ЄДРПОУ 31432464):

1. Оригіналів докум ентів по взаємовідносинам ПП «Мега тойс»(код ЄДРПОУ 31432464) з П П «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768),а сам е: договори, накладні, товарно -транспортні накладні, подат кові накладні, акти виконани х робіт, рахунки, чеки, векселі , довіреності, листи, комерцій ні пропозиції, командировочн і посвідчення, накази, проток оли та інші.

2. Оригіналів докуме нтів щодо подальшого розпоря дження ПП «Мега тойс»(код ЄДР ПОУ 31432464), «отриманих» від ПП «Ва йлід»(код ЄДРПОУ 36955768) товарів (п ослуг), а саме: договори, накла дні, товарно-транспортні нак ладні, податкові накладні, ак ти виконаних робіт, рахунки, ч еки, векселі, довіреності, лис ти, комерційні пропозиції, ко мандировочні посвідчення, на кази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ПП «Мега тойс»(к од ЄДРПОУ 31432464): листів, повідомл ень, пропозицій та іншої коре спонденції з представниками «конвертаційного центру»(ро здрукованих на папері, завір ених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ПП «Мега тойс» (код ЄДРПОУ 31432464) за 2009-2011 рік, з пере ліком контрагентів та призна ченням платежів (роздрукован их на папері, завірених печат кою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ПП «Мега тойс»(код Є ДРПОУ 31432464), щодо оприбутковува ння та подальшого руху отрим аних товарів (послуг) від ПП «В айлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати с лідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.