Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3603/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/975/12

№ 1522/3603/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О.В ., погодженого із заступником прокурора області старшим р адником юстиції Кавуном Д.Ю. п ро проведення виїмки в ПП «Корк планет»(код ЄДРПОУ 372 80834), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О.В ., погодженого із заступником прокурора області старшим р адником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної сп рави, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 с тосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підп риємництва та ухилення від с плати податків, що входять в с истему оподаткування, введен их у встановленому законом п орядку, що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у держави коштів в особливо в еликих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА _4 за фактом скоєння фіктивн ого підприємництва, передбач еного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службовими особам и ПП «Корк планет»(код ЄДРПОУ 37280834) в період 2009-2011 року, з метою не законного формування подат кового кредиту, валових вит рат, переведення коштів із легального в тіньовий обіг т а отримання готівки, перерах ували на поточні рахунки ПП « Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) грошов і кошти у розмірі 1 080 000 грн., і пот ім отримали їх від представн иків «конвертаційного центр у»вже в готівковій формі у су мі 1 080 000 грн, за мінусом процент ів за здійснення конвертаці йних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ПП «Ко рк планет»(код ЄДРПОУ 37280834) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), докум енти бухгалтерського і подат кового звіту, інформації з си стем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухга лтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчи й СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській обла сті підполковник податкової міліції Голотов О.В. просить с уд винести постанову про про ведення виїмки в ПП «Корк пла нет»(код ЄДРПОУ 37280834).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ПП «Корк планет»(код ЄДРПО У 37280834).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП «Ко рк планет»(код ЄДРПОУ 37280834):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ПП «Корк планет»(код ЄДРПОУ 37280834) з ПП «В айлід»(код ЄДРПОУ 36955768), а саме: д оговори, накладні, товарно-тр анспортні накладні, податков і накладні, акти виконаних ро біт, рахунки, чеки, векселі, до віреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоко ли та інші.

2. Оригіналів докуме нтів щодо подальшого розпоря дження ПП «Корк планет»(код Є ДРПОУ 37280834), «отриманих»від ПП « Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) товарі в (послуг), а саме: договори, нак ладні, товарно-транспортні н акладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунк и, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції , командировочні посвідчення , накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ПП «Корк планет »(код ЄДРПОУ 37280834): листів, повід омлень, пропозицій та іншої к ореспонденції з представник ами «конвертаційного центру »(роздрукованих на папері, за вірених печаткою підприємст ва і підписом службової особ и).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ПП «Корк плане т»(код ЄДРПОУ 37280834) за 2009-2011 рік, з пе реліком контрагентів та приз наченням платежів, (роздруко ваних на папері, завірених пе чаткою підприємства і підпис ом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ПП «Корк планет»(код ЄДРПОУ 37280834), щодо оприбуткову вання та подальшого руху отр иманих товарів (послуг) від ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.