Постанова

від 07.02.2012 по справі 0808/1044/2012

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дело № 4/0808/124/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки док ументов, содержащих банковск ую тайну

07 февраля 2012 года г. Запорожье

Судья Жовтневого райо нного суда г. Запорожья Сколь знева Н.Г., рассмотрев предста вление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорож ья Гаврюшенко М.С. о произ водстве выемки документов, с одержащих банковскую тайну п о уголовному делу № 791005/4, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных су ду материалов уголовного дел а усматривается, что в произв одстве СО НМ ГНИ в Жовтневом р айоне г. Запорожье находится уголовное дело № 791005/4, возбужде нное в отношении директ ора, учредителя ООО «Агрооил » ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по признакам состава престу пления, предусмотренного ч.3 с т. 212 УК Украины.

Согласно представления, ОСОБА_2, занимая должность д иректора ООО «Агрооил»( код Е ДРПОУ 33286612), будучи ответственн ым за своевременное и полное начисление и уплату налогов в бюджет, в период с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года действуя умышлено, с целью уклонения от уплаты на лога на добавленную стоимост ь, в нарушение п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст.7 З акона Украины “О налоге на до бавленную стоимость” №168/97-ВР о т 03.04.1997 года (с изменениями и доп олнениями), путем отражения в составе налогового кредита вымышленных сумм о налоге на добавленную стоимость предп риятия подлежащего уплате в бюджет по финансово - хозяйс твенным операциям с ООО «Пол тавка»(код ЕГРПОУ 03749164">03749164), безосно вательно завысил налоговый к редит по налогу на добавленн ую стоимость по взаимоотноше ниям с ООО «Полтавка», чем укл онился от уплаты налога на до бавленную стоимость в 2007 году на сумму 2 571 500 грн., что более чем в 5 000 раз превышает установлен ный законодательством необл агаемый налогом минимум дохо дов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следст вия установлено, что с 06.02.2009 год а по 27.02.2009 года сотрудниками Син ельниковской ОГНИ Днепропет ровской области проводилась внеплановая выездная провер ка ООО «Агрооил»по вопросам соблюдения требований налог ового, валютного законодател ьства за период времени с 16.02.2006 года по 16.02.2009 года. На указанную проверку предприятием ООО « Агрооил», а именно директоро м предприятия ОСОБА_2 пред оставлены первичные финансо во - хозяйственные документ ы предприятия за проверяемый период времени (в том числе по предприятию ООО «Полтавка» ), которые были исследованы со трудниками Синельниковской ОГНИ Днепропетровской облас ти сплошным порядком. Однако в ходе доследственной прове рки установлены и опрошены д иректор, главный бухгалтер п редприятия ООО «Полтавка», к оторые пояснили, что действи тельно в указанный период вр емени работали на указанном предприятии, предприятие ООО «Агрооил»им не знакомо, фина нсово - хозяйственных взаим оотношений с ООО «Агрооил»не было.

На основании вышеизложе нного, для проверки фактичес кого наличия товара, реализо ванного ООО «Полтавка»в адре с ООО «Агрооил»и совершения оплаты за вышеуказанный това р, а также установления служе бного лица, которое имело пра во распоряжения денежными ср едствами предприятия ООО «По лтавка», возникла необходимо сть в проведении выемки доку ментов, которые подтверждают движение денежных средств п о банковским счетам ООО «Пол тавка»(код ЕГРПОУ 3749164).

В ходе досудебного следств ия установлено, что с целью ос уществления финансово-хозяй ственной деятельности ООО « Полтавка»(код ЕГРПОУ 3749164) откр ыт банковский счет № 26004301000864 (укр аинская гривна) в помещении О тделения «Запорожской регио нальная дирекция»ПАО «ВТБ Ба нк» (МФО 313742).

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»информация относител ьно деятельности и финансово го состояния клиента, котора я стала известной банку в про цессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или тр етьими лицами при предоставл ении услуг банком является б анковской тайной. Согласно с т.178 УПК Украины выемка докуме нтов, составляющих банковску ю тайну, производится только по мотивированному постанов лению судьи.

Принимая во внимание, что в помещении Отделения «Запоро жской региональная дирекция »ПАО «ВТБ Банк» (МФО 313742) нах одятся документы ООО «Полтав ка», которые имеют значение д ля установления истины по уг оловному делу, руководствуяс ь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить провести в по мещении Отделения «Запорожс кой региональная дирекция»П АО «ВТБ Банк»(МФО 313742), располож енному по адресу: г. Запорожье , ул. Победы 35а выемки оригинал ов следующих документов (в сл учае ранее изъятых документо в заверенные копии):

· карточек с об разцами подписей и оттиска п ечати предприятия ООО «Полта вка»(код ЕГРПОУ 3749164), а также док ументов дела по юридическому оформлению счета ООО «Полта вка»№ 26004301000864 (украинская гривна );

· выписок движ ения денежных средств по сче ту ООО «Полтавка»№ 26004301000864 (украи нская гривна) за период с 29.04.2005 г ода по 15.12.2008 года, с обязательны м отображением даты операции , названием контрагента, его к ода ЕГРПОУ, номера счета и рек визитов учреждения банка, на значения платежа, суммы, осно вания для движения денежных средств;

· платежных п оручений, подтверждающих дви жение денежных средств, а так же чеков на получения наличн ых денежных средств по указа нным выше счетам за период вр емени с 29.04.2005 года по 15.12.2008 года;

· всех докумен тов оформленных по установле нию и предоставлению услуг э лектронной системы «Клиент-Б анк», в том числе актов - прие ма передачи ключевых дисков, паролей, электронных подпис ей, а также всей информации в э лектронном и графическом вид е, относительно адресов, с кот орых поступали сообщения о п еречислении денежных средст в в электронной системе «Кли ент-Банк».

Копию постановления нап равить в следственное отделе ние налоговой милиции для ис полнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Н.Г.Скользнева

07.02.2012

< Дата докумен ту >

< Дата доку менту >