Постанова

від 19.03.2012 по справі 1-436/111/12

САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украин

1-436/111/12

1/436/1239/12

19.03.2012 г. Самарский ра йонный суд г. Днепропетровск а в составе:

председательст вующего судя Маймур Г.Я.

с участием секр етаря Новосёловой А.В.

прокурора Калины Ю.М.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголов ное

дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 у роженца г. Днепропетровска , гражданина Украины, украин ца, имеющего среднее образо вание, разведенного, не раб отающего, зарегистрированно го в АДРЕСА_2, проживающег о по адресу: АДРЕСА_1, не суд имого;

в совершении преступле ний предусмотренных ч.1 ст.212 и ч .2 ст.366 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_2 обвиняется в том что, работая в должности з аместителя директора ООО «ДО РАДО ТРЕЙД», исполняя обязан ности директора указанного п редприятия, на основании при каза №5/ОК от 17.11.2008г, имея полномо чия по текущему управлению д еятельностью предприятия, ре шению всех вопросов деятельн ости предприятия, осуществле нию действий от имени предпр иятия без доверенности, выда че распоряжений, инструкций, распоряжению имуществом и с редствами предприятия, предс тавлению предприятия в отнош ениях с юридическими и физич ескими лицами, заключению до говоров и иных соглашений, по дписание контрактов и трудов ых соглашений с работниками предприятия, увольнению их, п оощрению работников, наложен ию дисциплинарных взысканий согласно п. 5.6 Устава предприя тия, утвержденного решением участника от 16.12.2004г, то есть буд учи должностным лицом, време нно выполняющим организацио нно-распорядительные и админ истративно-хозяйственные об язанности, обязанности по ве дению бухгалтерского учета, предоставление налоговых де клараций и других документов , связанных с уплатой обязате льных платежей в бюджет, сове ршил умышленные преступлени я, предусмотренные ст.ст.212 ч.1 и 366 ч.2 УК Украины при следующих обстоятельствах.

В феврале 2009г. у ОСОБА_2 возник преступный умысел н а совершение длящихся престу плений, а именно умышленного уклонения от уплаты налогов в значительном размере путе м должностного подлога.

18 февраля 2009г. ОСОБА_2, н аходясь в АДРЕСА_1, при осу ществлении финансово-хозяйс твенной деятельности ООО «ДО РАДО ТРЕЙД», будучи должност ным лицом, действуя умышленн о, из корыстных побуждений, с ц елью уменьшения налоговых об язательств предприятия, дост оверно зная, что ООО «ДОРАДО Т РЕЙД»не вело финансово-хозяй ственных операций с ООО «ИРМ АЛ», полностью изготовил офи циальный документ - налогову ю декларацию по налогу на доб авленную стоимость и приложе ние X? 5 к ней за январь 2009 года, св едения об операциях по приоб ретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИРМАЛ»товаров (услуг) в я нваре 2009 года на сумму 221233,28грн. с НДС в сумме 44246,66грн. в разделе II « Налоговый кредит»которой по лностью не соответствовали д ействительности.

20 февраля 2009г. ОСОБА_2, у мышленно предоставил состав ленный ним заведомо подложны й документ - налоговую деклар ацию по налогу на добавленну ю стоимость с приложением №5 к ней за январь 2009г. в Левобережн ую МГНИ г. Днепропетровска, ра сположенную по адресу: г. Днеп ропетровска, по адресу: г. Днеп ропетровск, пр. Газеты «Правд а», 95а, путем направления отче тности Е использованием элек тронной почты.

Продолжая реализовыват ь свой преступный умысел, нап равленный на уклонение от уп латы налогов в значительном размере, 20 марта 2009г, ОСОБА_2 , находясь в г. Днепропетровск е, по адресу: АДРЕСА_1, при о существлении финансово-хозя йственной деятельности ООО « ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должно стным лицом, действуя умышле нно, из корыстных побуждений , с целью уменьшения налоговы х обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОР АДО ТРЕЙД»не ведет финансово -хозяйственных операций с ОО О «ИРМАЛ»и ООО «ОКСОР», полно стью изготовил официальный д окумент налоговую деклараци ю по налогу на добавленную ст оимость и приложение №5 к ней з а февраль 2009 г, сведения об опер ациях по приобретению ООО « ДОРАДО ТРЕЙД I феврале 2009г. у ООО «ИРМАЛ»товаров (услуг) на сумму 134060,53грн. с НДС в сумме 26812,11г рн., и у ООО «ОКСОР»товаров (ус луг) на сумму 33387,27грн. с НДС в сум ме 6677,45грн. в разделе II «Налоговы й кредит»которой полностью н е соответствовали действите льности.

Затем 20 марта 2009 года, ОСО БА_2, умышленно предоставил составленный ним заведомо п одложный документ - налогову ю декларацию по налогу на доб авленную стоимость с пр иложением №5 к ней за февраль 2 009г. в Левобережную МГНИ г. Днеп ропетровска, расположенную п о адресу: г. Днепропетровска, п о адресу: г. Днепропетровск, пр . Газеты «Правда», 95а, путем нап равления отчетности В исполь зованием электронной почты.

15 апреля 2009г, ОСОБА_2, на ходясь в г. Днепропетровске, п о адресу: Самарский спуск, д.17 к в.1, при осуществлении финансо во-хозяйственной деятельнос ти ООО «ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побу ждений, с целью уменьшения на логовых обязательств предпр иятия, достоверно зная, что ОО О «ДОРАДО ТРЕЙД»не вело фина нсово - хозяйственных операц ий с ООО «ОКСОР»(код ЕГРПОУ 360963 26), полностью изготовил официа льный документ - налоговую де кларацию по налогу на добавл енную стоимость и приложение №5 к ней за март 2009г, сведения об операциях по приобретению О ОО «ДОРАДО»ТРЕЙД»у ООО «ОКСО Р»товаров (услуг) в марте 2009г. н а сумму 148806,95грн. в НДС в сумме 29 761, 39грн. в разделе II «Налоговый кр едит»которой полностью не со ответствовали действительн ости.

21 апреля 2009г, ОСОБА_2, ум ышленно предоставил составл енный ним заведомо подложный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавлен:: сто имость с приложением № 5 к ней за март 2009г. в Левобережную МГН И: г. Днепропетровска, располо женную по адресу: г. Днепропет ровска, по адресу: г. Днепропет ровск, пр. Газеты «Правда», 95а, п утем направления отчетности с использованием электронно й почты.

13 августа 2009г, ОСОБА_2, н аходясь в г. Днепропетровске , по адресу: АДРЕСА_1, при ос уществлении финансово-хозяй ственной деятельности ООО «Д ОРАДО ТРЕЙД», будучи должнос тным лицом, действуя умышлен но, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, до стоверно зная, что ООО «ДОРАД О ТРЕЙД»не вело финансово-хо зяйственных операций с ООО « ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), полн остью изготовил официальный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 к н ей за июль 2009г, сведения об опер ациях по приобретению ООО «Д ОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИН-ТЕГРАЛ »товаров (услуг) в июле 2009г. на с умму 266076,74грн. с НДС в сумме 53215,35гр н. в разделе II «Налоговый кред ит» которой полностью не соо тветствовали действительно сти.

17 агуста 2009г, ОСОБА_2, ум ышленно предоставил составл енный ним заведомо подложный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к н ей за июль 2009г. в Левобережную М ГНИ г. Днепропетровска, распо ложенную по адресу: г. Днепроп етровска, по адресу: г. Днепроп етровск, пр. Газеты «Правда», 9 5а, путем направления отчетно сти с использованием электро нной почты.

17 сентября 2009г, ОСОБА_2, находясь в г. Днепропетровск е, по адресу: АДРЕСА_1, при о существлении финансово-хозя йственной деятельности ООО « ДОРАДО ТРЕЙД», будучи должно стным лицом, действуя умышле нно, из корыстных побуждений , с целью уменьшения налоговы х обязательств предприятия, достоверно зная, что ООО «ДОР АДО ТРЕЙД»не вело финансово- хозяйственных операций с ООО «ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), по лностью изготовил официальн ый документ - налоговую декла рацию по налогу на добавленн ую стоимость и приложени е №5 к ней за август 2009г, сведени я об операциях по приобретен ию ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «И Н-ТЕГРАЛ»товаров (услуг) в авг усте 2009г. на сумму 182483,47грн. с НДС в сумме 36496,69грн. в разделе II «Нало говый кредит»которой полнос тью не соответствовали дейст вительности.

21 сентября 2009г, ОСОБА_2, умышленно предоставил соста вленный ним заведомо подложн ый документ - налоговую декла рацию по налогу на добавленн ую стоимость с приложением № 5 к ней за август 2009г. в Левобере жную МГНИ г. Днепропетровска , расположенную по адресу: г. Д непропетровска, по адресу: г. Д непропетровск, пр. Газеты «Пр авда», 95а, путем направления о тчетности с использованием э лектронной почты.

20 октября 2009г, ОСОБА_2, н аходясь в г. Днепропетровске , по адресу: АДРЕСА_1, при ос уществлении финансово-хозяй ственной деятельности ООО «Д ОРАДО ТРЕЙД», будучи должнос тным лицом, действуя умышлен но, из корыстных побуждений, с целью уменьшения налоговых обязательств предприятия, до стоверно зная, что ООО «ДОРАД О ТРЕЙД»не вело финансово-хо зяйственных операций с ООО « ИН-ТЕГРАЛ»(код ЕГРПОУ 36441468), полн остью изготовил официальный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавленную стоимость и приложение №5 к не й за сентябрь 2009г, сведения об о перациях по приобретению ООО «ДОРАДО ТРЕЙД»у ООО «ИН-ТЕГР АЛ»товаров (услуг) в сентябре 2009г. на сумму 295697,35грн. с НДС в сумм е 59139,47грн. в разделе II «Налоговы й кредит»которой полностью н е соответствовали действите льности.

20 октября 2009г, ОСОБА_2, у мышленно предоставил состав ленный ним заведомо подложны й документ - налоговую деклар ацию по налогу на добавленну ю стоимость с приложением №5 к ней за сентябрь 2009г. в Левобере жную МГНИ г. Днепропетровска , расположенную по адресу: г. Д непропетровска, по адресу: г. Д непропетровск, пр. Газеты «Пр авда», 95а, путем направления о тчетности с использованием э лектронной почты.

20 ноября 2009г, ОСОБА_2, на ходясь в г. Днепропетровске, п о адресу: АДРЕСА_1, при осущ ествлении финансово-хозяйст венной деятельности ООО «ДОР АДО ТРЕЙД», будучи должностн ым лицом, действуя умышленно , из корыстных побуждений, с це лью уменьшения налоговых обя зательств предприятия, досто верно зная, что ООО «ДОРАДО ТР ЕЙД»не вело финансово-хозяйс твенных операций с ООО «СИ С-Т ЕМА»(код ЕГРПОУ 36639295), полностью изготовил официальный докум ент - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоим ость и приложение №5 к ней за о ктябрь 2009г, сведения об операц иях по приобретению ООО «ДОР АДО ТРЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»то варов (услуг) в октябре 2009г. на с умму 157487,33грн. с НДС в сумме 31497,47гр н. в разделе II «Налоговый кред ит»которой полностью не соот ветствовали действительнос ти.

20 ноября 2009г, ОСОБА_2, ум ышленно предоставил составл енный ним заведомо подложный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к н ей за октябрь 2009г. в Левобережн ую МГНИ г. Днепропетровска, ра сположенную по адресу: г. Днеп ропетровска, по адресу: г. Днеп ропетровск, пр. Газеты «Правд а», 95а, путем направления отче тности с использованием элек тронной почты.

9 декабря 2009г, ОСОБА_2, на ходясь в г. Днепропетровске, п о адресу: АДРЕСА_1, при осущ ествлении финансово-хозяйст венной деятельности ООО «ДОР АДО ТРЕЙД», будучи должностн ым лицом, действуя умышленно , из корыстных побуждений, с це лью уменьшения налоговых обя зательств предприятия, досто верно зная, что ООО «ДОРАДО ТР ЕЙД»не вело финансово-хозяйс твенных операций с ООО «ИРМА Л»(код ЕГРПОУ 36096305), полностью из готовил официальный докумен т - налоговую декларацию по на логу на добавленную стоимост ь и приложение №5 к ней за нояб рь 2009г, сведения об операциях п о приобретению ООО «ДОРАДО Т РЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»товаро в (услуг) в ноябре 2009г. на сумму 11 5373,37грн. с НДС в сумме 23074,67грн. в ра зделе II «Налоговый кредит» ко торой полностью не соответст вовали действительности.

18 декабря 2009г, ОСОБА_2, у мышленно предоставил состав ленный ним заведомо подложны й документ - налоговую деклар ацию по налогу на добавленну ю стоимость с приложением №5 к ней за ноябрь 2009г. в Левобережн ую МГНИ г. Днепропетровска, ра сположенную по адресу: г. Днеп ропетровска, по адресу: г. Днеп ропетровск, пр. Газеты «Правд а», 95а, путем направления отче тности с использованием элек тронной почты.

18 января 2010г, ОСОБА_2, на ходясь в г. Днепропетровске, п о адресу: АДРЕСА_1, при осущ ествлении финансово-хозяйст венной деятельности ООО «ДОР АДО ТРЕЙД», будучи должностн ым лицом, действуя умышленно , из корыстных побуждений, с це лью уменьшения налоговых обя зательств предприятия, досто верно зная, что ООО «ДОРАДО ТР ЕЙД»не вело финансово-хозяйс твенных операций с ООО «СИ С-Т ЕМА»(код ЕГРПОУ 36639295), полностью изготовил официальный докум ент - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоим ость и приложение №5 к ней за д екабрь 2009г, сведения об операц иях по приобретению ООО «ДОР АДО ТРЕЙД»у ООО «СИ С-ТЕМА»то варов (услуг) в декабре 2009 года на сумму 221233,28грн. с НДС в сумме 250 03,21грн. в разделе II «Налоговый к редит»которой полностью не с оответствовали действитель ности.

19 января 2009г, ОСОБА_2, ум ышленно предоставил составл енный ним заведомо подложный документ - налоговую деклара цию по налогу на добавленную стоимость с приложением №5 к н ей за декабрь 2009г. в Левобережн ую МГНИ г. Днепропетровска, ра сположенную по адресу: г. Днеп ропетровска, по адресу: г. Днеп ропетровск, пр. Газеты «Правд а», 95а, путем направления отче тности с использованием элек тронной почты.

Таким образом, ОСОБА_2 , в нарушение ст.7 Закона Ук раины «О налоге на добавленн ую стоимость», умышленно в пе риод с 18 февраля 2009г. по 19 января 2010г. занизил суму налога на доб авленную стоимость, предусмо тренного Законом Украин ы «О системе налогообложения »в качестве общеобязательно го налога, который справляет ся на территории Украины, под лежащего к оплате ООО «ДОРАД О ТРЕЙД»за январь, февраль, ма рт, июль, август, сентябрь, окт ябрь, ноябрь и декабрь 2009г, что привело к фактическому непос туплению в государственный б юджет Украины денежных средс тв в виде налогов в сумме 335924,47гр н., что превышает 1 ООО необлаг аемых налогом минимумов дохо дов граждан и является значи тельным размером и тяжкими п оследствиями.

В судебном заседании под судимый свою вину в инкримин ируемых деяниях признал, а та кже он заявил ходатайство о п рименении к нему Закона У краины «Об амнистии», поскол ьку у него имеется малолетня я дочь.

Выслушав подсудимого, за щитника, учитывая мнение про курора, полагавшего необходи мым удовлетворить ходатайст во подсудимого, суд считает в озможным применить в отношен ии подсудимого Закон Укр аины «Об амнистии»от 8.07.2011г, а уг оловное дело - производством прекратить по следующим осн ованиям.

В силу п.4 ч.1 ст.6 УПК Украин ы уголовное дело подлежит пр екращению вследствие акта ам нистии, если он устраняет при менение наказания за соверше нное деяние.

Согласно п. «в»ст.1 Зако на Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. освобождаются от наказа ния лица которые на день всту пления в законную силу Зако на Украины «Об амнистии»от 8.07.2011г. имеют детей, которым не и сполнилось 18 лет.

В судебном заседании уст ановлено, что у подсудимого е сть малолетняя дочь ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2. Это обсто ятельство подтверждено свид етельством о рождении, копия которого приобщена к матери алам уголовного дела, ОСОБА _6 ІНФОРМАЦІЯ_2. Подсудим ый ранее к уголовной ответст венности не привлекался и ха рактеризуется положительно .

При таких обстоятельств ах, суд считает необходимым п рименить в отношении подсуди мого ОСОБА_2 п. «в»ст.1 Зак она Украины «Об амнистии»о т 8.07.2011г. и дело - производством п рекратить.

Подсудимому ОСОБА_2 р азъяснены последствия прекр ащения уголовного дела по ам нистии.

Руководствуясь п. «в»ст. 1 Закона Украины «Об амни стии»от 8.07.2011г, ст.85 УК Украины, п. 4 ч. 1 ст. 6, ст. 248 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 от уг оловной ответственности по ч .1 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины освобод ить на основании Закона У краины «Об амнистии»от 8.07.2011г. и производство по уголовному делу прекратить.

Меру пресечения ОСОБА _2 подписку о невыезде - отмен ить.

На постановление суда мо жет быть подана апелляция в А пелляционный суд Днепропетр овской обл. через Самарский р айонный суд г. Днепропетровс ка в течение 7 суток с момента его провозглашения.

Председательствующи й судья: Г.Я. Маймур