Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3607/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/978/12

№ 1522/3607/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ПП «ЕДС»(код ЄДРПОУ 32933316), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа № 201201200003 стос овно ОСОБА_3 за фактом орг анізації фіктивного підприє мництва та ухилення від спла ти податків, що входять в сист ему оподаткування, введених у встановленому законом поря дку, що призвело до фактичног о ненадходження до бюджету д ержави коштів в особливо вел иких розмірах за ознаками зл очинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч . 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивног о підприємництва, передбачен ого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державног о бюджету несплачений подато к на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п 'ять тисяч разів перевищує ус тановлений законодавством н еоподатковуваний мінімум до ходів громадян і є особливо в еликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службовими особам и ПП «ЕДС» (код ЄДРПОУ 32933316) в пер іод 2009-2011 року, з метою незаконно го формування податкового к редиту, валових витрат, пере ведення коштів із легально го в тіньовий обіг та отриман ня готівки, перерахували на п оточні рахунки ПП «Вайлід»(к од ЄДРПОУ 36955768) грошові кошти у р озмірі 1 630 125 грн., і потім отрима ли їх від представників «кон вертаційного центру»вже в го тівковій формі у сумі 1 630 125 грн , за мінусом процентів за зді йснення конвертаційних пос луг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ПП «ЕД С»(код ЄДРПОУ 32933316) з ПП «Вайлід» (код ЄДРПОУ 36955768), документи бухг алтерського і податкового зв іту, інформації з систем «Клі єнт-Банк»і «1-С Бухгалтерія», т а ін., необхідні для встановле ння істини по даній кримінал ьній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підпо лковник податкової міліції Голотов О.В. просить суд ви нести постанову про проведен ня виїмки в ПП «ЕДС»(код ЄДРПО У 32933316).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ПП «ЕДС»(код ЄДРПОУ 32933316).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП «ЕДС »(код ЄДРПОУ 32933316):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ПП «ЕДС »(код ЄДРПОУ 32933316) з ПП «Вайлід»( код ЄДРПОУ 36955768) ,а саме: договор и, накладні, товарно-транспор тні накладні, податкові накл адні, акти виконаних робіт, ра хунки, чеки, векселі, довірено сті, листи, комерційні пропоз иції, командировочні посвідч ення, накази, протоколи та інш і.

2. Оригіналів докумен тів щодо подальшого розпоряд ження ПП «ЕДС» (код ЄДРПОУ 32933316), «отриманих»від ПП «Вайлід»( код ЄДРПОУ 36955768) товарів (послуг ), а саме: договори, накладні, то варно-транспортні накладні, податкові накладні, акти вик онаних робіт, рахунки, чеки, ве кселі, довіреності, листи, ком ерційні пропозиції, командир овочні посвідчення, накази, п ротоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електрон ної скриньки ПП «ЕДС»(код ЄДР ПОУ 32933316): листів, повідомлень, п ропозицій та іншої кореспонд енції з представниками «конв ертаційного центру»(роздрук ованих на папері, завірених п ечаткою підприємства і підпи сом службової особи).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ПП «ЕДС»(код ЄД РПОУ 32933316) за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та призначення м платежів, (роздрукованих на папері, завірених печаткою п ідприємства і підписом служб ової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ПП «ЕДС»(код ЄДРПОУ 32 933316), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих т оварів (послуг) від ПП «Вайлід »(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати с лідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.