Постанова

від 13.02.2012 по справі 1522/3605/2012

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.02.2012

Справа № 4-1522/977/12

№ 1522/3605/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського район ного суду м. Одеси Писларь В.П. , розглянувши подання слідчо го СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «ВКФ «Хімрезерв»(к од ЄДРПОУ 36795896), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання с лідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеськ ій області підполковника под аткової міліції Голотова О .В., погодженого із заступни ком прокурора області старши м радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінал ьної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Од еській області знаходиться к римінальна справа №201201200003 ст осовно ОСОБА_3 за фактом о рганізації фіктивного підпр иємництва та ухилення від сп лати податків, що входять в си стему оподаткування, введени х у встановленому законом по рядку, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах за ознаками з лочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивно го підприємництва, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реа льно діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків , транзиту грошових коштів, зд ійснення незаконної діяльно сті, організувала створення (придбання) низки підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Доб робут Овідій», ПП «Багатий Ур ожай».

При цьому, на посаду директо рів (засновників) вищезазнач ених підприємств ОСОБА_3 з алучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давал и свою згоду на реєстрацію (пе ререєстрацію) фіктивних підп риємств, не маючи наміру здій снювати їх фінансово-господа рську діяльність.

Схема незаконної діяльнос ті полягала у тому, що ОСОБА _3, під прикриттям зазначени х підприємств документальн о оформляла неіснуючі операц ії з продажу товарів (робіт, по слуг), після чого, такі докумен ти передавали замовникам «по слуг»для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліках з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння своїх податкових зобов'я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти п ерераховували на поточні рах унки вищезазначених підприє мств грошові кошти, які в пода льшому транзитом відправлял ись на рахунки інших підприє мств з ознаками фіктивності, за виключенням частини кошт ів в якості оплати за надані п ослуги.

Внаслідок незаконної діял ьності ОСОБА_3 у 2010 році в по даткових накладних з податку на додану вартість не знайшл а свого відображення сума об ' єму реалізації товарів, ро біт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв' язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'я ть тисяч разів перевищує уст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян і є особливо ве ликим розміром.

Досудовим слідством встан овлено, що службовими особам и ТОВ «ВКФ «Хімрезерв»(код ЄД РПОУ 36795896) в період 2009-2011 року, з мет ою незаконного формування п одаткового кредиту, валових витрат, переведення коштів із легального в тіньовий об іг та отримання готівки, пере рахували на поточні рахунки ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) гро шові кошти у розмірі 1 384 060 грн., і потім отримали їх від предст авників «конвертаційного це нтру»вже в готівковій формі у сумі 1 384 060 грн, за мінусом проц ентів за здійснення конверт аційних послуг.

Враховуючи викладене, а так ож те, що оригінали документі в по взаємовідносинам ТОВ «В КФ «Хімрезерв»(код ЄДРПОУ 36795896 ) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), д окументи бухгалтерського і п одаткового звіту, інформації з систем «Клієнт-Банк»і «1-С Б ухгалтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по д аній кримінальній справі, сл ідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковник податк ової міліції Голотов О.В. просить суд винести постанов у про проведення виїмки в ТОВ «ВКФ «Хімрезерв»(код ЄДРПОУ 36795896).

Аналіз представлених слід чим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що под ання є обґрунтованим та підл ягає задоволенню, бо по справ і є усі передбачені Законом п ідстави для проведення виїмк и в ТОВ «ВКФ «Хімрезерв»(код Є ДРПОУ 36795896).

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «ВК Ф «Хімрезерв»(код ЄДРПОУ 36795896):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «ВК Ф «Хімрезерв»(код ЄДРПОУ 36795896) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) ,а с аме: договори, накладні, товар но-транспортні накладні, под аткові накладні, акти викона них робіт, рахунки, чеки, вексе лі, довіреності, листи, комерц ійні пропозиції, командирово чні посвідчення, накази, прот околи та інші.

2. Оригіналів документ ів щодо подальшого розпорядж ення ТОВ «ВКФ «Хімрезерв»(ко д ЄДРПОУ 36795896), «отриманих»від П П «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) това рів (послуг), а саме: договори, н акладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладн і, акти виконаних робіт, рахун ки, чеки, векселі, довіреності , листи, комерційні пропозиці ї, командировочні посвідченн я, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а та кож інформації з електронної скриньки ТОВ «ВКФ «Хімрезер в»(код ЄДРПОУ 36795896): листів, пові домлень, пропозицій та іншої кореспонденції з представни ками «конвертаційного центр у»(роздрукованих на папері, з авірених печаткою підприємс тва і підписом службової осо би).

4. Відомостей про рух гр ошових коштів ТОВ «ВКФ «Хімр езерв»(код ЄДРПОУ 36795896) за 2009-2011 рі к, з переліком контрагентів т а призначенням платежів (роз друкованих на папері, завіре них печаткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, обо ротно-сальдових відомостей т а інших документів бухгалтер ського і податкового звіту (і нформації з системи «1-С Бухга лтерія») ТОВ «ВКФ «Хімрезерв » (код ЄДРПОУ 36795896), щодо оприбут ковування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) ві д ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати сл ідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеські й області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.