Постанова

від 15.03.2012 по справі 0310/940/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 0310/940/2012

Провадження № 3/0310/539/2012

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ С УД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 березня 2012 року місто Любомль

Суддя Любомльського район ного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі К узьміній Т.О. з участю прокуро ра Лісовецького О.П.,представ ника правопорушника ОСОБА _1 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0312/20 500/2012, які надійшли з Ягодинсько ї митниці про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, жител я м. Львів вул.. Полуботка 7/21 Л ьвівської області, директ ора ТзОВ «Спецагропром», -

у вчиненні правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 352 МК Укра їни,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2, який обіймає поса ду директора ТзОВ «Спецагроп ром», що зареєстроване за адр есою: Волинська обл., м. Любом ль вул. Н Ужвій, 27, за попередн ьою змовою з ОСОБА_2, з мето ю зменшення об' єкта оподатк ування і мінімізації таким ч ином сум митних платежів, при ввезенні товарів на митну те риторію України, організувал и вчинення контрабанди через митний кордон України товар у «Батареї акумуляторні свин цеві стаціонарні в комплекті із поєднувальними деталями» в кількості 480 одиниць батарей акумуляторних свинцевих ста ціонарних моделі «А412/120 FT», одно ї одиниці стаціонарної батар еї акумуляторної свинцево-ки слотної серії та типу EpzBS2V560Ah, та т овару «Пристрої для заряджан ня акумуляторів стаціонарні трьохфазні»марки «Stark»моделі PRO-12 E80V80A, та моделі PRO-12 E80V60A, та компле ктуючі до акумуляторних бата рей (поєднувальні пристрої, к леми, пояснювальні наклейки, тощо), у великих розмірах, шля хом використання завідомо пі дроблених документів при нас тупних обставинах.

01.07.2010 року з території ФР Н від фірми «STARK POWWER GmbH (An der Kleibscheibe 23, D 63654 Buding en Germani) «Orionplus Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64»(м. Томашув-Лю бельські Республіка Польща) був доставлений вищезгадани й товар, який згідно товаросу провідних документів мав у п одальшому направлятися в адр есу ПП «ОР ГРУП»(м. Донецьк).

ОСОБА_2, достовірно зн аючи, що товар - «Батареї акуму ляторні свинцеві стаціонарн і в комплекті із поєднувальн ими деталями»виготовлені н а території Федеративної Р еспубліки Німеччина конце рном «EXIDE Tehnologies»під торговою мар кою «Sonnenschen», а «Пристрої для зар яджання акумуляторів стаціо нарні трьохфазні»виготовле ні в Італійській Республіц і і їх загальна вартість ст ановить 68 227, 8 Євро, з метою реал ізації спільного злочинного наміру, у період з 01.07.2010 року до 1 2.08..2010 року, при невстановлених д осудовим слідством обставин ах, виїхав на територію Рес публіки Польща, де на зазна ченому митному складі , орган ізував та здійснив підміну н аявних маркувань на товарах та їх упакуваннях, які свідчи ли про їх виготовлення у ФРН т а Італійській Республіці , на такі, що свідчили про похо дження вказаних товарів ніби то з КНР.

У подальшому, 12.08.2010 р. ОСОБ А_2, продовжуючи спільні зло чинні дії з ОСОБА_2, перебу ваючи у м. Томашов - Любельсь кі, зустрів водія фізичної ос оби-підприємця «ОСОБА_3.»- ОСОБА_5, який керував вант ажним автомобілем марки «Іве ко»р.н. НОМЕР_1, та повинен б ув перевезти ці товари на тер иторію України, і показав ост анньому дорогу до зазначеног о митного складу.

ОСОБА_6 мав у своєму р озпорядженні, отримані ним у невстановлених осіб та при н евстановлених досудовим слі дством обставинах підроблен і товарно-супровідні докумен ти із значно заниженою варті стю вказаних товарів, що свід чили про їх походження з КНР в ідповідно до яких відправник ом товару є підприємство ком панії «Engler HK Enterprises Ltd» (Unit 703,7/F, Alliance Comm BLDG 133, Conn aught road C, Central Hong Kong), а отримувачем - Тз ОВ «Спецагропром»(Волинська область, м. Любомль вул. Н. Ужві й, 27), а саме: інвойс (рахунок) № 0176/ 10 від 09.08.2010 р., пакувальний лист д о інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010 р., що 12.08.2010 р оку при невстановлених досуд овим слідством обставинах, б ули передані до митного офор млення працівникам митного с кладу агенції «Orionplus Sp.Z.o.o. ul. Dr.Petera 64».

Згідно з вказаними доку ментами, товари «Акумулятор ні батареї та зарядні пристр ої»були виготовлені компані єю «Jackyl Industry Co., Ltd»(Китайська Народн а Республіка) і їх вартіст ь згідно з рахунком № 0176/10 від 09.08. 2010 р. складає 17 779, 90 доларів США.

12.08.2010 р. під час митного кон тролю у м. Томашов - Любельсь кий вказаних товарів, праців никами митних органів Респ убліка Польща на підставі з азначених вище підроблених д окументів було оформлено: мі жнародну товарно-транспортн у накладну (CMR) без номера від 12.08 .2010 р., міжнародну книжку МДП (CARNET TIR) № ХТ 63990802, які були передані во дію ОСОБА_5, разом із рахун ком № 0176/10 від 09.08.2010 р. та пакувальн им листом до рахунку № 0176/10 від 09 .08.2010 р., для подальшого проходже ння митного контролю у пункт ах пропуску, при експорті тов арів з території Республік и Польща на митну територію України.

13.08.2010р. ОСОБА_5, який не був обізнаний із злочинними пла нами вказаних осіб, вантажни м автомобілем марки «Івеко»р .н. НОМЕР_2 причіп НОМЕР_3 перемістив вказані вище тов ари через пункт пропуску «Яг один»Ягодинської митниці з Республіки Польща на мит ну територію України.

Цього ж дня, ОСОБА_5 пред' явив інспекторам Ягодинсько ї митниці для митного контро лю: товарно - транспортну накл адку (CMR) без номера від 12.08.2009р., кни жку МДП (CARNET TIR) № XT 63990802, рахунок № 0176/10 в ід 09.08.2010р. та пакувальний лист д о інвойсу № 0176/10 від 09.08.2010р., які він отримав на території Респу бліки Польща.

Після завершення процедур и митного контролю, 13.08.2010р. зазн ачені документи були передан і водієм ОСОБА_5 митному б рокеру ТзОВ «Термінал - БК» ОСОБА_7, який надавав брокер ські послуги ТзОВ «Спеагропр ом»щодо митного оформлення т оварів.

У подальшому, ОСОБА_6, дію чи за попередньою змовою з ОСОБА_2, достовірно знаючи, щ о вказані види товарів підля гають обов'язковій сертифіка ції на території України та р еєструються у Реєстрі Систем и УкрСЕПРО, а після проведенн я необхідних випробувань, уп овноваженим органом Державн ої системи сертифікації на т овари видається офіційний до кумент - Сертифікат відповід ності, без якого неможливе пр оведення митного оформлення вказаних товарів, мали у своє му розпорядженні підроблені рішення Державного підприєм ства "Державний орган з серти фікації продукції, систем уп равління якістю і довкіллям "ДонСЕРТ" № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № Д СР - 478 від 13.08.2010р., які він отримав при невстановлених досудови м слідством обставинах, що мі стили неправдиві дані про те , що вказані товари виготовле ні на території КНР, намагаюч ись таким чином ввести в оман у працівників Ягодинської ми тниці, з метою зменшення об'єк ту оподаткування і зменшення таким чином сплати митних пл атежів при ввезенні вказаних товарів для вільного викори стання на території України, уникнення у викритті злочин ів, зокрема при визначенні кр аїни походження товару, а так ож: лист № 056/08 від 13.08.2010р. щодо техн ічних характеристик товарів до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010р. та лис т без номера від 12.08.2010р. щодо під приємства-виробника зазначе них товарів на території КНР .

Реалізуючи свої злочинні н аміри 16.08.2010р. ОСОБА_2, митному брокеру ТзОВ «Термінал - БК» ОСОБА_7, який не був обізнани й із злочинними намірами вка заних осіб, були надані для оф ормлення підроблені докумен ти: рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477 ВІД 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., ли ст № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до ін войсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без номера від 12.08.2010р.

В подальшому, діючи за вказі вкою ОСОБА_2, ОСОБА_7 бу ли подані для завершення про цедури митного оформлення вк азаного товару інспекторам Я годинської митниці наступні товарно-супровідні документ и на вказаний товар: міжнарод ну товарно-транспортну накла дну (CMR) без номера від 12.08.2010р., міжн ародну книжку МДП (CARNET TIR) № XT 63990802, ра хунок № 0176/10 від 09.08.2010р., пакувальн ий лист до рахунку № 0176/10 від 09.08.2010 р., рішення ДП "ДонСЕРТ" № ДСР-477 в ід 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р., лис т № 056/08 від 13.08.2010р. щодо технічних характеристик товарів до інв ойсу № 0176/10 від 09.08.2010р. та лист без н омера від 12.08.2010р., згідно яких, пі дприємством "Engler (HK) Enterprises Ltd" (Unit 703,7/F, Alliance C omm BLDG 133, Connaught road C, Central Hong Kong) в адресу ТзОВ « Спецагропром»(Волинська обл асть, м. Любомль вул. Н. Ужвій, 27) н аправлявся вищезгаданий тов ар вартістю 17 779, 9 доларів США, що за офіційним курсом НБУ на мо мент переміщення становить - 140 283,41 грн.

17.08.2010р. інспектором Ягодинськ ої митниці ОСОБА_8, який не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_6 та ОСОБ А_2, на підставі зазначених н еправдивих товарно-супровід них документів, було проведе но нарахування митних платеж ів з врахуванням країни їх по ходження - КНР та закінчена пр оцедура митного оформлення в ищевказаних товарів на терит орії України.

Крім того, під час досудовог о слідства встановлено, що Де ржавне підприємство "Державн ий орган з сертифікації прод укції, систем управління які стю і довкіллям "ДонСЕРТ" (м. До нецьк, вул. Шевченка, 26, ЄДРПОУ: 20347316) рішення № ДСР-477 від 13.08.2010р. та № ДСР - 478 від 13.08.2010р. щодо умов серти фікації товару, подані 16.08.2010р. ОСОБА_2 для митного оформле ння товарів, не видавало.

Відповідно до висновк у товарознавчої експертизи № 7 від 23.02.2011р., складеного судовим експертом НДЕКЦ при УМВСУ у В олинській області, вартість на момент переміщення, без вр ахування необхідних платежі в за розмитнення:

- однієї акумуляторної бат ареї моделі «А 412/120 FT», становить - 1407,96грн.;

-стаціонарної батареї акум уляторної свинцево-кислотно ї серії та типу EpzBS2V560Ah, становить -1137,14грн.;

- пристрою для заряджання ак умуляторів стаціонарних мар ки «Stark»моделі «PRO-12 80V80A», становит ь - 6116,56грн.;

- пристрою для заряджання ак умуляторів стаціонарних мар ки «Stark»моделі «PRO-12E 80V60A», становит ь - 5344,67грн.

Загальна вартість цих тов арів складає - 688 419,17грн.

Отже 13.08.2010 року гр-н Україн и ОСОБА_2 діючи за поперед ньою змовою з ОСОБА_6, дост овірно знаючи, що товари «Бат ареї акумуляторні свинцеві с таціонарні в комплекті із по єднувальними деталями»та «п ристрої для заряджання акуму ляторів стаціонарні трьохфа зні»підлягають обов' язков ій сертифікації на території України та реєструються у Ре єстрі Системи УкрСЕПРО, а піс ля проведення необхідних вип робувань, уповноваженим орга ном Державної системи сертиф ікації на товари видається о фіційний документ-Сертифіка т відповідності, без якого не можливе проведення митного о формлення вказаних товарів, мали у своєму розпорядженні підробленні рішення Державн ого підприємства «Державний орган з сертифікації продук ції, систем управління якіст ю і довкіллям «ДонСЕРТ»№ ДСР - 477 від 13.08.2010 р. та № ДСР - 478 від 13. 08.2010 р., що містили неправдиві да ні про те, що вказані товари ви готовлені на території КНР, я кі він отримав при невстанов лених досудовим слідством об ставинах, ввівши в оману прац івників Ягодинської митниці , з метою зменшення об' єкту о податкування і зменшення так им чином сплати митних плате жів при ввезенні вказаних то варів для вільного використа ння на території України, що с причинило недобори податків і зборів у сумі 174 916,09 грн., чим вч инив правопорушення передба чене ст.352 МК України (редакції Митного кодексу від 11.07.2002 року) .

Таким чином, громадянином України ОСОБА_2 діючи за п опередньою змовою з ОСОБА_9 були вчинені дії спрямован і на переміщення, товарів «Ба тареї акумуляторні свинцеві стаціонарні в комплекті із п оєднувальними деталями»та « пристрої для заряджання акум уляторів стаціонарні трьохф азні»на загальну суму 688419,17грн ., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання мит ному органу підроблених доку ментів, які містили неправди ві дані про країну походженн я та вартість товарів, чим вчи нив правопорушення передбач ене ст.352 МК України (редакції М итного кодексу від 11.07.2002 року), о скільки дане правопорушення ОСОБА_2, було вчинене до на брання чинності Закону Украї ни «Про внесення змін до деяк их законодавчих актів Україн и щодо гуманізації відповіда льності за правопорушення у сфері господарської діяльно сті»від 18.01.2012 року, що відповід атиме вимогам ст. 58 Конституц ії України.

ОСОБА_10Б свою вин у не визнав, про те винуватіст ь у вчинені правопорушення, п ередбаченого ст.352 МК України (редакції Митного кодексу ві д 11.07.2002 року), повністю ствердже на матеріалами справи про по рушення митних правил, зокре ма, протоколом від 05 березня 2012 року (а.с.4-12), постановою Любомл ьського районного суду від 14.0 2.12 р. (а.с.14-16), поясненнями ОСОБА _2 (а.с.20), службовою запискою ОСОБА_11.(а.с.25-30), постановою Лю бомльського районного суду ( а.с.37), поясненнями ОСОБА_2.(а .с.38-41), актом про проведення мит ного огляду товарів № 205000013/2010/000476 (а .с.61), актом про проведення інде нтифікаційного огляду товар ів та інших предметів № 89/10 від 13.08.10 (а.с.63), постановою про поруше ння кримінальної справи від 26.08.2010 року (81-83), протоколом допит у свідка ОСОБА_2 від 20.01.2011 рок у (а.с.84-92), постановою про притяг нення, як обвинуваченого ОС ОБА_2 від 21.02.2011року (а.с.93-99), прото колом допиту обвинуваченого ОСОБА_2 від 24.02.2011 року (100-112), по становою про притягнення, як обвинуваченого ОСОБА_2 в ід 02.03.2011року (а.с.113-118), протоколом д опиту обвинуваченого ОСОБ А_2 від 02.03.2011 року (119-125), постанов ою про закриття кримінальної справи стосовно окремої осо би ОСОБА_2 від 15.03 2011 року (а.с .126-131), постановою про порушення кримінальної справи стосовн о осіб за окремими складами з лочинів, об' єднання в одне п ровадження та направлення дл я визначення підслідності ві д 18.02.2011 року (а.с. 132-136), постановою п ро відмову в порушенні кримі нальної справи стосовно осіб та виділення матеріалів адм іністративного правопоруше ння від 15.03.2011 року(а.с.137-141), постано вою про відмову в порушенні к римінальної справи стосовно особи від 15.03.2011 року (а.с.142-146), пост ановою про призначення судов ої товарознавчої експертизи від27.01.2011 року (а.с.163-164), висновком е ксперта (а.с.165-180), обвинувальним висновком у кримінальній сп раві № 110-10 про обвинувачення ві д 08.04.2011 р.(а.с.175-229).

Заслухавши пояснення пра вопорушника та його представ ника, думку прокурора, який пр осив накласти стягнення вид і конфіскації товару, дослід ивши матеріали справи, при ць ому відповідно до ст.ст. 33, 34 КУп АП, обставини, які пом' якшую ть відповідальність правопо рушника не встановлено, та вр аховуючи характер вчиненого проступку і вимоги санкції в ищевказаної статті, приходжу до висновку про накладення н а правопорушника стягнення в межах санкції статті 352 МК Укр аїни (редакції Митного кодек су від 11.07.2002 року), у виді конфіск ації товару.

Керуючись ст. 386, п.2 ч.1 ст.391, 392 МК України, на підставі ст. 352 МК У країн (редакції Митного код ексу від 11.07.2002 року), -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, п ередбаченого ст. 352 МК України та накласти на нього стягнен ня у виді конфіскації в дохід держави товару: 480 шт. батарей а кумуляторних свинцевих стац іонарних моделі А 412/120 FT, 1 батаре ї акумуляторної свинцевої ст аціонарної моделі EpzBS2V560Ah, прист рою для заряджання акумулято рів стаціонарного «Stark»модель PRO-12 E80V80A, пристрою для заряджанн я акумуляторів стаціонарног о «Stark»модель PRO-12 E80V60A, та комплект уючих до акумуляторних батар ей (поєднувальні пристрої, кл еми, пояснювальні наклейки», загальною вартістю 688 419 (шістс от вісімдесят вісім тисяч чо тириста дев' ятнадцять) грив ень 17 копійок, які були приєдн ані до матеріалів кримінальн ої справи № 110-10, згідно по станови дізнавача спецпідро зділу УСБУ у Волинській обла сті майора ОСОБА_12 від 27.08.2010 р. та знаходяться на відповід альному зберіганні підприєм ства «Волинь-Євробізнес»(м. Л уцьк вул. Карпенка-Карого 3а) (а .с.10-11).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може б ути оскаржена в апеляційном у порядку до апеляційного су ду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського район ного суду

Волинської област і: І.В. Мосієвич